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甲公司2x16年6月30日自用房地產
出租，且以公允價值模式進行后續計量，
房產原值1000萬元，預計使用年限
10年，采用年限平均法計提折舊，預計凈
殘值為零，至2x16年6月30日已經使用
3年，未計提減值準備，轉換日公允價值
為1000萬元，2x16年12月31日公允價
值為930萬元。假設稅法對該房產以成本
計量，且與房產自用時的折舊政策一致。
甲公司適用的所得稅稅率為25%,不考慮
其他因素，下列與該投資性房地產相關的
確認計量表述中正確的有
A.2x16年12月31日投資性房地產賬面
價值為930萬元
B.2x16年12月31日投資性房地產計稅
基礎為650萬元
C.2x16年12月31日遞延所得稅負債期
末余額為70萬元
D.20×6年確認所得稅費用70萬元
為什么d選項不對，這道題關于20×6年所得稅是怎么處理的
1/736
2020-04-22
4月份申報第一季度企業所得稅，要求享受小型微利企業優惠政策。那賬務處理怎么做？如：1至3月份利潤總額是10337.25元，正常計提所得稅是2823元。在填制季度報表時，提示達到小型微利企業條件，減按10%計算出企業所得稅為1066元，那么會計分錄也需要改成 借：所得稅費用1066 貸：應交稅費-企業所得稅 1066
1/1681
2017-04-16
電子稅務局發來一條推送提示企業所得稅稅前扣除憑證（發票）風險提示，異常項目名稱為：企業開發票收入大于所得稅費用申報收入，現在是不是我要更正匯算清繳報表里納稅調整附表調增收入其他項金額，然后在扣除類調整其他項相應金額，這樣一收一付就不用補交稅了哈，還是直接在匯算清繳報表的營業收入和主營業務成本里增加，并在財務報表年報和第四季度企業所得稅報表更改利潤表里的營業收入和成本好呢？
2/1443
2022-04-11
7.甲公司采用資產負債表債務法進行所得稅費用的核算，該公司2×18年度利潤總額為4 000萬元，適用的所得稅稅率為15%，已知自2×19年1月1日起，適用的所得稅率變更為25%。2×18年發生的交易和事項中會計處理和稅收處理存在差異的有：本期計提國債利息收入500萬元；年末持有的交易性金融資產公允價值上升1 500萬元；年末持有的其他債權投資公允價值上升100萬元。假定2×18年1月1日不存在暫時性差異，則甲公司2×18年確認的所得稅費用為（ ）萬元。
為什么計算應納稅所得額的時候不調減其他債權公允上升的100呢？
1/2052
2020-06-19
老師，您好，請問其他債權投資的公允價值變動，會產生應納稅暫時性差異，借：其他綜合收益 貸：遞延所得稅負債。為啥這個借方是其他綜合收益？而不是所得稅費用？
1/1373
2022-08-18
今天才有空查看外賬公司的帳，看到他們把工資做 借：長期待攤費用-開辦費 貸：應付工資- 真的是覺得好無語啊，這個帳我要怎么調啊，2018年1月-11月是小規模的，12月我才來這里上班，還有他們的季度所得稅報表和他們做的帳的數據根本對不上啊，不知道他的利潤總額是怎么算出來的，看到所得稅季報只有營業收入和營業成本對的上
1/913
2019-01-14
季度末所算的企業所得稅額到底是用利潤總額*25%，還是用凈利潤*25%？
4/810
2019-01-12
企業所得稅的稅負率是，所得稅費用全年累計數/（主營業務收入+其他業務收入）全年累計數*100%。對嗎
1/942
2015-03-11
老師，我們承包對方的加氣站，對方派人過去檢查，對我們罰款，這個一年總有幾次罰款，這種的我要怎么弄，就從公戶支付給對方嗎，然后對方寫收據，我寫個情況說明，進行做賬，所得稅匯算調增這些罰款，是這些流程對吧，我剛來這個公司，他們是從公戶支取備用金的方式把錢拿出來，然后繳納罰款，理由是罰款沒有票沒法入賬
2/16
2024-11-29
老師，您好!
所得稅按季申報，是不是一個季度的收入減成本費用算出的所得稅？比如如果這個月是收入大于成本費用，所得稅是正數，下個月收入小于成本費用，所得稅是負數，要繳納的金額是正數減過負數后的才是要申報的對吧？
1/951
2019-08-27
你好，申報經營所得稅時申報失敗原因【通用業務錯誤:該納稅人已經在2021年度綜合所得匯算清繳中填報了“減除費用”，根據稅法規定，上述費用或扣除不可在綜合所得匯算清繳與經營所得匯算清繳中重復享受。】。請問怎么處理
1/1376
2022-03-18
去年有一筆材料款全部入費用了 現在匯算清繳發現入多了 可以通過跨期扣除費用做納稅調增嗎 那賬如何做呢 小企業會計準則不入遞延所得稅資產對不 ？借：所得稅費用 貸：應交稅費——企業所得稅 借：利潤分配——未分配利潤 貸：所得稅費用 這樣做對嗎 ？
1/376
2022-04-15
公司沒有建賬，這個季度的企業所得稅沒有報，專管員打電話讓明天一定要報完。大概把這個季度的發票分類加起來，把總經理和技術總監的工資計入管理費用，其他技術人員的計入營業成本。把五險一金和期間費用等都加了一遍。算了個大概。這樣報的話有沒有問題？
1/551
2017-04-20
請問老師在所得稅季度報表中主營成本金額加不加管理費用，財務費用和稅金附加？
2/583
2019-07-10
下面這條政策，所有的行業和企業都適合使用是不（企業在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊）
1/614
2019-02-21
高新企業計提所得稅時，能把研發費用扣除后再計提嗎
1/1201
2020-01-09
老師好，請問之前年度的房屋竣工結算審計費50萬當時記到管理費用科目，現在納稅評估要將這筆費用轉入房產原值，請問增加的50萬房產所得稅要調增，然后折舊要調減后計算所得稅是嗎
1/788
2019-07-26
新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊，有這個政策嗎？現在是否適用？
1/1546
2022-02-16
請問所得稅費用科目在科目匯總表中第幾頁填
1/353
2022-04-05
您好老師，想問下2019年公司購買的汽車該怎么入賬？有一政策:單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；
1/1917
2019-06-20
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