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2020年匯算清繳時(shí)改了銷售費(fèi)用（調(diào)少，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為正數(shù)了）我現(xiàn)在要改2020年四季度的所得稅申報(bào)表嗎？還有賬上面怎么調(diào)整？
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2021-10-12
季度末計(jì)提了企業(yè)所得稅費(fèi)用 導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平差額正好是計(jì)提的企業(yè)所得稅金額，怎么調(diào)平呢？
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2020-04-24
老師，請(qǐng)問開票給客戶10000，實(shí)際收款9800，200是給客戶的現(xiàn)金折扣，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，這個(gè)200可以企業(yè)所得稅前扣除嗎？
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2020-05-12
我公司聘請(qǐng)高校某位老師來企業(yè)上課一天，我公司向老師支付勞務(wù)費(fèi)8000元（不含稅），我司另外承擔(dān)老師的增值稅、附加稅，我老師向我司開具普票，請(qǐng)問我司承擔(dān)的附加稅、個(gè)人所得稅能作為我司管理費(fèi)用入賬嗎？承擔(dān)的稅費(fèi)能否企業(yè)所得稅稅前扣除？
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2020-07-28
企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)及地上建筑物，土地有產(chǎn)權(quán)，地上建筑物沒有產(chǎn)權(quán)，還是分期付款，是否繳納企業(yè)所得稅，何時(shí)確認(rèn)收入？
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2019-07-24
我想咨詢下我們21年10月份更正申報(bào)所得稅匯算清繳，增加了研發(fā)費(fèi)用，但是20年的賬上沒有研發(fā)費(fèi)用，21年賬上要怎么調(diào)整研發(fā)費(fèi)用？在20年匯算清繳時(shí)我們上了3萬(wàn)多的所得稅，更正申報(bào)后退稅了，這樣我的利潤(rùn)就不對(duì)了，要怎么調(diào)整因?yàn)槭堑谝淮巫餮邪l(fā)費(fèi)用？
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2022-03-29
計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)營(yíng)業(yè)外支出算不算費(fèi)用
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2019-07-04
明公司18年12月購(gòu)買一設(shè)備，購(gòu)買價(jià)300萬(wàn)元，增值稅 專用發(fā)票注明稅額26萬(wàn)元，無殘值，會(huì)計(jì)按3年直絲線法提折舊，稅法要求按5年直線法提折舊。20年末會(huì)計(jì)提減值準(zhǔn)備20萬(wàn)元。假設(shè)光明公司每年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)都是600萬(wàn)1元，無其他差異事項(xiàng)。計(jì)算確定該公司19年至23年的應(yīng)納所得稅額。
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2022-04-28
在上海高校工作的張教授，在上海租房每個(gè)月支付租金5000元，有一子一女，均在上小學(xué)，張教授為獨(dú)生子，其父母均已年過60.由于其妻子為全職太太，兩人約定子女教育由張教授扣除，張教授2022年取得以下各項(xiàng)收入：
1.每月取得工資薪金18000元，繳納三險(xiǎn)一金3900元，12月取得年終獎(jiǎng)金20000元。
2.5月為某企業(yè)開展培訓(xùn)取得報(bào)酬5000元，8月為某公司設(shè)計(jì)圖紙取得報(bào)酬10000元。
3.10月轉(zhuǎn)讓個(gè)人專利取得特許權(quán)使用費(fèi)50000元。
4.12月稿酬所得15000元
要求：計(jì)算張教授2022年匯算清繳時(shí)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額。
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2023-06-28
老師公司銷售跑業(yè)務(wù)產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)是直接計(jì)入銷售費(fèi)用嗎，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)對(duì)于這一塊有什么扣除限制嗎？
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2018-10-18
你好，企業(yè)所得稅沒有計(jì)提，都是通過借所得稅費(fèi)用，貸銀存做的之后結(jié)轉(zhuǎn)損益，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表有什么影響嗎？一直這樣做下去，會(huì)有什么影響？
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2020-04-22
預(yù)繳企業(yè)所得稅預(yù)售收入*預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率-當(dāng)期土增這些稅金，還能不能再扣掉期間費(fèi)用。那個(gè)預(yù)售收入是含稅價(jià)還是可以用不含稅價(jià)格
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2021-10-23
請(qǐng)問，在2023年1月預(yù)繳2022年企業(yè)所得稅時(shí)，能否享受第四季度研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除？在2022年10月預(yù)繳第3季度企業(yè)所得稅時(shí)已經(jīng)享受了1-3季度的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除了。
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2023-05-09
企業(yè)支付給技術(shù)研發(fā)人員的工資薪金，需要按照研發(fā)費(fèi)用在企業(yè)所得稅前扣除嗎？
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2017-06-22
2021年,居民個(gè)人張某每月從任職單位取得工資10000元。2021年5月張某從其他單位取得勞務(wù)報(bào)酬8000元。10月取得稿酬10000元。11月取得特許權(quán)使用費(fèi)共計(jì)8000元。上述收入均為稅前收入。假定2019年張某每月繳納“三險(xiǎn)一金”1100元;
他有正在上小學(xué)的獨(dú)生兒子,夫妻雙方各負(fù)擔(dān)50%;父親已年過七旬,張某是獨(dú)生子。他已經(jīng)提交了專項(xiàng)附加扣除的個(gè)人信息。稅率3%,請(qǐng)計(jì)算張某2021年度綜合所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。
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2022-12-21
無償贈(zèng)送給客戶，買一箱酸奶送杯子一個(gè)，這屬于增值稅視同銷售還是企業(yè)所得稅視同銷售呀，借記銷售費(fèi)用-促銷費(fèi) 的情況下，如何填報(bào)表
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2024-05-23
請(qǐng)問一下，所得稅申報(bào)表中，營(yíng)業(yè)成本包含利潤(rùn)表中的管理費(fèi)用嗎？
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2016-09-21
企業(yè)因?yàn)檠邪l(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除而少繳納企業(yè)所得稅，需要進(jìn)行賬務(wù)處理嘛？如何讓處理
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2022-01-18
你好老師，前面問了一問題，后面自己又不知道該咋處理了，2018年上了一千多的所得稅，因?yàn)檫@個(gè)銀行回單1月份才出來，當(dāng)時(shí)做分錄 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 然后2019年的利潤(rùn)表里 利潤(rùn)總額是虧的，倒數(shù)第二行所得稅費(fèi)用有個(gè)一千多的金額，這樣凈利潤(rùn)＝利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用 凈利潤(rùn)更是負(fù)數(shù)更小了。 2019年是虧的沒上過所得稅那所得稅費(fèi)有金額就涉及到退稅問題了對(duì)吧 現(xiàn)在我把它沖掉 借：以前年度 貸：所得稅費(fèi)用 借：利潤(rùn)分配 貸 ：以前年度損益調(diào)整
但老師又說小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益這個(gè)科目，但不用又會(huì)影響我今年的所得稅費(fèi)用
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2020-03-30
甲公司2x16年6月30日自用房地產(chǎn)
出租，且以公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，
房產(chǎn)原值1000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限
10年，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈
殘值為零，至2x16年6月30日已經(jīng)使用
3年，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值
為1000萬(wàn)元，2x16年12月31日公允價(jià)
值為930萬(wàn)元。假設(shè)稅法對(duì)該房產(chǎn)以成本
計(jì)量，且與房產(chǎn)自用時(shí)的折舊政策一致。
甲公司適用的所得稅稅率為25%,不考慮
其他因素，下列與該投資性房地產(chǎn)相關(guān)的
確認(rèn)計(jì)量表述中正確的有
A.2x16年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面
價(jià)值為930萬(wàn)元
B.2x16年12月31日投資性房地產(chǎn)計(jì)稅
基礎(chǔ)為650萬(wàn)元
C.2x16年12月31日遞延所得稅負(fù)債期
末余額為70萬(wàn)元
D.20×6年確認(rèn)所得稅費(fèi)用70萬(wàn)元
為什么d選項(xiàng)不對(duì)，這道題關(guān)于20×6年所得稅是怎么處理的
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2020-04-22
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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