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在企業所得稅準予扣除項目中，利息費用和借款費用可以是同一個費用嗎？比如甲企業向銀行借款，用于非資本化支出。甲企業發生了利息費用(因為是向金融企業借的，所以這個費用可以據實扣)；此費用(借款費用)用于非資本化支出，可以據實扣。
我的顧慮:這不是說的同一筆費用嗎？為啥分“利息費用”/“借款費用”？
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2021-09-01
固定資產一次性扣除所得稅季報填報，老師，假如我當月買了4萬的手機，次月一次性進費用了，我會計賬上也不再每個月計提，賬稅始終保持一致，這樣可以吧？我不明白為什么允許一次性扣除后，企業還得每個月計提，這樣不是給自己徒增煩惱嗎
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2021-10-28
老師你好，請問一下2021年12月份的POS機手續費做賬 借:財務費用
貸:銀行存款
2022年收到是專用發票，2021年這筆賬能不能在2022年1月份沖銷呀，對2021年企業所得稅有沒有什么影響？
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2022-04-06
公司賣家電的，為了招攬顧客買的玩具300元放到門店里，放在銷售費用二級明細是？摘要要怎么寫？所得稅匯算清繳可以扣除吧？
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2020-07-18
老師，所得稅費用職工教育經費是按工資的8%扣除嗎，如果是負數是不是不用調增了?
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2021-04-07
請問小規模的企業所得稅營業成本那行包括管理費用和財務費用嗎
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2021-04-12
所得稅申報的時候18年1月之后購買的500萬以下的固定資產可以一次性入費用，那么需要考慮殘值不？
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2019-07-09
我們的總公司與分公司在不同的省，增值稅沒有合并，企業所得稅合并了，銷售人員和研發人員是在分公司，分公司沒有收入，只有工資，請問費用報銷單如果都是在總公司付，分公司只付社保工資可以嗎？這個奇怪嗎？
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2022-01-11
季度末所算的企業所得稅額到底是用利潤總額*25%，還是用凈利潤*25%？
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2019-01-12
應納稅所得額 = 勞務報酬（少于4000元） - 800元
應納稅所得額 = 勞務報酬（超過4000元） × （1 - 20%）
應納稅額 = 應納稅所得額 × 適用稅率 - 速算扣除數
說明：
1、勞務報酬所得在800元以下的，不用繳納個人所得稅;
2、勞務報酬所得大于800元且沒有超過4000元，可減除800元的扣除費用;
3、勞務報酬所得超過4000元的，可減除勞務報酬收入20%的扣除費用;，
這道題為什么是*1-20%，而不是直接減800，不是沒有超過4000嗎
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2021-05-12
小規模公司去年成立，一直沒有收入，5月有八十多萬的收入，成本費用也不多，預交企業所得稅要交好多嗎？
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2017-07-07
如果我六月份利潤表是這樣的，屬于小規模納稅人，該如何計提所得稅費用？并且我19年有11萬的虧損可以彌補?
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2020-06-10
納稅人發生的相關損失可在計算申報企業所得稅或者個人所得稅時予以據實扣除。實踐中，停工損失既不屬于管理費用，也不屬于生產成本，應否屬于當期損益？不同的會計科目，其法律后果完全不同。企信建議：企業財務人員應充分研究現行法規和會計準則，將疫情期間的停工損失準確計入應當計入的會計科目，否則，達不到損失在稅前扣除的目的。
如何理解，是否可理解為疫期期間工人工資即不進管理費用也不進成本，那進入什么科目好呢
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2020-02-08
請問老師
1、公司是道路運輸行業，也做吊車吊樁，公司給工人購買的意外險入賬分錄怎么做？
2、這個意外險開的專用發票，可以進項抵扣嗎？
3、這個意外險允許在企業所得稅前扣除嗎？
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2020-06-02
2020年匯算清繳時改了銷售費用（調少，營業利潤為正數了）我現在要改2020年四季度的所得稅申報表嗎？還有賬上面怎么調整？
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2021-10-12
季度末計提了企業所得稅費用 導致資產負債表不平差額正好是計提的企業所得稅金額，怎么調平呢？
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2020-04-24
老師，請問開票給客戶10000，實際收款9800，200是給客戶的現金折扣，計入財務費用，這個200可以企業所得稅前扣除嗎？
2/755
2020-05-12
我公司聘請高校某位老師來企業上課一天，我公司向老師支付勞務費8000元（不含稅），我司另外承擔老師的增值稅、附加稅，我老師向我司開具普票，請問我司承擔的附加稅、個人所得稅能作為我司管理費用入賬嗎？承擔的稅費能否企業所得稅稅前扣除？
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2020-07-28
企業轉讓土地使用權及地上建筑物，土地有產權，地上建筑物沒有產權，還是分期付款，是否繳納企業所得稅，何時確認收入？
1/2063
2019-07-24
我想咨詢下我們21年10月份更正申報所得稅匯算清繳，增加了研發費用，但是20年的賬上沒有研發費用，21年賬上要怎么調整研發費用？在20年匯算清繳時我們上了3萬多的所得稅，更正申報后退稅了，這樣我的利潤就不對了，要怎么調整因為是第一次作研發費用？
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2022-03-29
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