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明公司18年12月購買一設備，購買價300萬元，增值稅 專用發票注明稅額26萬元，無殘值，會計按3年直絲線法提折舊，稅法要求按5年直線法提折舊。20年末會計提減值準備20萬元。假設光明公司每年的會計利潤都是600萬1元，無其他差異事項。計算確定該公司19年至23年的應納所得稅額。
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2022-04-28
在上海高校工作的張教授，在上海租房每個月支付租金5000元，有一子一女，均在上小學，張教授為獨生子，其父母均已年過60.由于其妻子為全職太太，兩人約定子女教育由張教授扣除，張教授2022年取得以下各項收入：
1.每月取得工資薪金18000元，繳納三險一金3900元，12月取得年終獎金20000元。
2.5月為某企業開展培訓取得報酬5000元，8月為某公司設計圖紙取得報酬10000元。
3.10月轉讓個人專利取得特許權使用費50000元。
4.12月稿酬所得15000元
要求：計算張教授2022年匯算清繳時應繳納的個人所得稅稅額。
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2023-06-28
老師公司銷售跑業務產生的市內交通費是直接計入銷售費用嗎，在計算企業所得稅時對于這一塊有什么扣除限制嗎？
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2018-10-18
你好，企業所得稅沒有計提，都是通過借所得稅費用，貸銀存做的之后結轉損益，對資產負債表和利潤表有什么影響嗎？一直這樣做下去，會有什么影響？
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2020-04-22
預繳企業所得稅預售收入*預計計稅毛利率-當期土增這些稅金，還能不能再扣掉期間費用。那個預售收入是含稅價還是可以用不含稅價格
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2021-10-23
請問，在2023年1月預繳2022年企業所得稅時，能否享受第四季度研發費用加計扣除？在2022年10月預繳第3季度企業所得稅時已經享受了1-3季度的研發費用加計扣除了。
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2023-05-09
企業支付給技術研發人員的工資薪金，需要按照研發費用在企業所得稅前扣除嗎？
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2017-06-22
2021年,居民個人張某每月從任職單位取得工資10000元。2021年5月張某從其他單位取得勞務報酬8000元。10月取得稿酬10000元。11月取得特許權使用費共計8000元。上述收入均為稅前收入。假定2019年張某每月繳納“三險一金”1100元;
他有正在上小學的獨生兒子,夫妻雙方各負擔50%;父親已年過七旬,張某是獨生子。他已經提交了專項附加扣除的個人信息。稅率3%,請計算張某2021年度綜合所得應納個人所得稅。
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2022-12-21
無償贈送給客戶，買一箱酸奶送杯子一個，這屬于增值稅視同銷售還是企業所得稅視同銷售呀，借記銷售費用-促銷費 的情況下，如何填報表
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2024-05-23
請問一下，所得稅申報表中，營業成本包含利潤表中的管理費用嗎？
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2016-09-21
企業因為研發費用加計扣除而少繳納企業所得稅，需要進行賬務處理嘛？如何讓處理
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2022-01-18
大陽酒廠5月銷售糧食白酒90噸，其中開
具專用發票所注明的銷售額為200000元，開具普通發票所注明的銷售額為79100元。
試計算該酒廠本月應繳的消費額和增值
稅額
（消費稅率為20%，單位稅額為每斤0.50
元，增值稅稅率13%）。
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2023-11-02
甲公司2x16年6月30日自用房地產
出租，且以公允價值模式進行后續計量，
房產原值1000萬元，預計使用年限
10年，采用年限平均法計提折舊，預計凈
殘值為零，至2x16年6月30日已經使用
3年，未計提減值準備，轉換日公允價值
為1000萬元，2x16年12月31日公允價
值為930萬元。假設稅法對該房產以成本
計量，且與房產自用時的折舊政策一致。
甲公司適用的所得稅稅率為25%,不考慮
其他因素，下列與該投資性房地產相關的
確認計量表述中正確的有
A.2x16年12月31日投資性房地產賬面
價值為930萬元
B.2x16年12月31日投資性房地產計稅
基礎為650萬元
C.2x16年12月31日遞延所得稅負債期
末余額為70萬元
D.20×6年確認所得稅費用70萬元
為什么d選項不對，這道題關于20×6年所得稅是怎么處理的
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2020-04-22
4月份申報第一季度企業所得稅，要求享受小型微利企業優惠政策。那賬務處理怎么做？如：1至3月份利潤總額是10337.25元，正常計提所得稅是2823元。在填制季度報表時，提示達到小型微利企業條件，減按10%計算出企業所得稅為1066元，那么會計分錄也需要改成 借：所得稅費用1066 貸：應交稅費-企業所得稅 1066
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2017-04-16
電子稅務局發來一條推送提示企業所得稅稅前扣除憑證（發票）風險提示，異常項目名稱為：企業開發票收入大于所得稅費用申報收入，現在是不是我要更正匯算清繳報表里納稅調整附表調增收入其他項金額，然后在扣除類調整其他項相應金額，這樣一收一付就不用補交稅了哈，還是直接在匯算清繳報表的營業收入和主營業務成本里增加，并在財務報表年報和第四季度企業所得稅報表更改利潤表里的營業收入和成本好呢？
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2022-04-11
7.甲公司采用資產負債表債務法進行所得稅費用的核算，該公司2×18年度利潤總額為4 000萬元，適用的所得稅稅率為15%，已知自2×19年1月1日起，適用的所得稅率變更為25%。2×18年發生的交易和事項中會計處理和稅收處理存在差異的有：本期計提國債利息收入500萬元；年末持有的交易性金融資產公允價值上升1 500萬元；年末持有的其他債權投資公允價值上升100萬元。假定2×18年1月1日不存在暫時性差異，則甲公司2×18年確認的所得稅費用為（ ）萬元。
為什么計算應納稅所得額的時候不調減其他債權公允上升的100呢？
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2020-06-19
老師，您好，請問其他債權投資的公允價值變動，會產生應納稅暫時性差異，借：其他綜合收益 貸：遞延所得稅負債。為啥這個借方是其他綜合收益？而不是所得稅費用？
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2022-08-18
今天才有空查看外賬公司的帳，看到他們把工資做 借：長期待攤費用-開辦費 貸：應付工資- 真的是覺得好無語啊，這個帳我要怎么調啊，2018年1月-11月是小規模的，12月我才來這里上班，還有他們的季度所得稅報表和他們做的帳的數據根本對不上啊，不知道他的利潤總額是怎么算出來的，看到所得稅季報只有營業收入和營業成本對的上
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2019-01-14
2016年12月政策減免了2000的所得稅，2017年1月會計直接做了：借：應交稅費-應交所得稅 貸：所得稅費用。 但現在財務經理要求這筆減免算營業外收入，要調整一下，因為是2016年的事情，所以這個調整分錄應該怎么編？
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2017-04-26
您好，老師，外資代表處的管理費用-殘疾人保障金可以作為經費支出來計算企業所得稅嗎
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2019-07-04
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