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老師你好，新政策開始后，我的小規模申報有以下這樣的問題
之前申報銷售貨物跟服務是分開申報的，我銷售不超30萬未到起征點，服務超了，現在申報表上在銷售第10條上輸入15萬，在服務第一條上輸入32萬，卻一直第10條上“本欄次(\"貨物及芳務\"列第10或1檔數據不包括“本期發生的銷售不動產銷售額適用增值稅差額征收政策的納稅人,請填寫差額后的銷售額;如果考慮以上因素后,本期銷售額小于等于10萬元(按季納稅30萬元的,可填報本欄次(第10或11)‘”
這是什么原因？是不是要合計申報才行？以前是兩個稅種的
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2019-07-02
3.A公司產銷一種產品，單價100元，單位變動制造成本55元，單位變動銷售費用20元，單位變動管理費用5元，每月固定生產成本20萬元，固定銷售15萬元，固定管理費用10萬元，公司所得稅率30%(1）計算保本銷售量，保本銷售額，邊際貢獻率(2）計算銷售量為5萬件時的安全邊際率，保本作業率以及此時各因素的敏感系數（3）要使稅后利潤達到35萬元，銷售量為多少？此時盈虧臨界點作業率為多少？公司的安全等級處于什么狀態？(4）要使公司的銷售利潤率達到10%，固定生產成本上升30%，固定銷售費用將上升20%，固定管理費
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2023-03-01
甲公司為增值稅一般納稅人，裝修服務適用增值稅稅率為9%。202x年12月1日，用公司與乙公司簽訂?項為期了個月的裝修合同，合同約定裝修價款為500000元，增值稅稅額為45000元，裝修費用每月末按完工進度支付12月31日，經專業測量師測量后，確定該項勞務的完工程度為25%；乙公司按完工進度支付價款及相應的增值稅款截止12月31日，甲公司為完成該合同累計發生勞務成本100000元（假定均為裝修人員薪酬），估計還將發生勞務成本300000元。假定該業務屬于甲公司主營業務，全部由其自行完成；該裝修服務構成單項
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2023-03-02
我是銷售方 購買方要求提供發票打款 去年我的增值稅普通發票是去稅務局代開的 但是今年呢 稅務局表示不能代開了 讓我們自己開票 因為是第一次開票 沒有經驗 在填寫銷售方開戶行及賬號時 我直接把稅務局代開的那張發票里的賬號信息抄過來了（這個賬號是一個不屬于我家的對公賬號）現在購買方表示已經向這個賬號打款 那么我這邊肯定是查不到入賬的 這種情況我去稅務局說明 錢能退回嗎 或者有什么別的解決方法呢
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2022-07-31
商業管理公司，運營的一個項目，主要應對工人住宿，每間房子有單獨的電表，項目支出電表是我們公司的，我們和住戶按他們抄表數收電費，公司兜底，因為有公攤部分，我們收的沒有交的多，房子是我們租其他單位又轉租給這些住戶的
問題1.水電費的印花稅，我們收住戶的是否要按購銷合同繳納，我們支出的應該不用交吧，依據國網與用戶之間免
問題2.房租方面收的房租要按財產租賃交，那么支出的房租成本要按財產租賃也交嗎？
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2021-08-22
老師您好，我在靠近月底的時候，用公司uk開具專票開到第二張時，開票軟件提示稅控解析發票長度錯誤，我當時退出去想重新開，結果已經顯示下一張票號了，我在發票查詢也沒查到那張系統報錯時的票號，修復也修復不了，到稅務局給把那張發票在他們的內網做空白作廢了，之后換了一個新的uk
現在我想問我只有新盤了，下個月匯總上傳也只能上傳新盤了，那我那個舊的uk開的票沒法抄稅了，怎么辦，報稅會有問題么
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2022-07-29
我就職于小規模公司（現代服務行業），公司之前沒有會計，業務都是代賬公司記賬的，現在我進入公司相當于從零開始
1.是不是要去申請電子申報
2.關于數字證書申請表：項目名稱是公司名稱嗎？辦理業務是新辦嗎，數量、年限如何填
3.公司有開票系統，是先在開票系統抄稅清卡，然后電子申報納稅嗎
4.公司沒有財務軟件，是不是要讓公司買金蝶軟件，如果買的話是在哪里買呢？需要多少錢？
5.如果有了金蝶軟件是不是就不用手工記賬了
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2020-01-10
營業執照成立日期2018年6月27日。已辦好開戶許可證，在電子稅務網上已辦好新辦企業套餐，已把三方協議拿到銀行去。稅務要求法人，財務代表，經辦去實名。注冊的公司是酒店管理有限公司，申請的小規模納稅人，請問1、國稅地稅何時申報，2、ca證書在哪領取，3、買了金稅盤，因公司先把名字注冊下來，實際運營還需要很長時間，每月抄稅是什么意思。4、什么可以零申報，個人所得稅可以嗎。沒做過實際帳的小白
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2018-07-30
第一季度報稅填寫3月31日，資產負債表表：其它應付款54389.65元，未分配利潤-54389.65元。利潤表：管理費用開辦費54389.65元，凈利潤-54389.65元。（酒店住宿行業，購買客用品普票合計54389.65元，業主集資銀行卡付款客用品，不需要還款），5月14日酒店開業，開始用用友記賬，借管理費用開辦費54389.65元，貸其它應付款開辦費54389.65元，然后 借其它應付款開辦費54389.65元，貸實收資本54389.65元。這樣記賬可以嗎？5月份的資產負債表和利潤表數據照抄在稅務局報稅系統上可以嗎？
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2021-07-05
燕山宏達公司於2009年3月10日購入海風公司股票10萬股作為短期投資每股購入價5元,另支付相關稅費1萬元·燕山宏達公司將持有海風公司股權劃分為交易性金融資產,且持有海風公司股權後對其無重大影響。2009年3月20日海風公司宣告分配現金股利,每股0.5元。燕山宏建公司於2009年4月10日收到應得現金股利。
2009年6月30日該批股票的市價為40萬元。2009年8月10日燕山宏達公司將海風公司股票對外轉讓5萬股,實得價款22萬元。
要求∶編制燕山宏達公司從購λ股票到轉讓股票的全部會計分錄。
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2022-11-27
有限公司目前息稅前利潤為5 400萬元，擁有長期資本12 000萬元，其中長期債務3 000萬元，年利息率10%，昔通股9 000萬股，每股面值1元。若當前有較好的投資項目，需要追加投資2 000萬元，有兩種弄分
面股2 000萬股，
每股面值1元：
?(2） 增加長期借款2000萬元，年利息率為8。甲公司的所得稅稅率力25%，股權資本成本率為12%。
第一種籌資方式下甲公司的每股收益為(
)元假，第
二種籌資方式下甲公司的每股收益為(
元/股：
）兩種籌資方式下的每股利潤無差別點的息稅前利潤為
1萬元。選擇第
>種籌資方式(填：
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2021-12-31
老師，新成立了一個個體戶工作室，然后想核定征收，這兩個表格怎么填的好，信息采集表中業戶名稱是指個體戶名稱嗎？業主姓名是指營業執照的經營者嗎？經營范圍是需要根據營業執照全部抄完嗎？定額項目怎么填？經營范圍在第三張圖片。 還有月發票開具是指每月領取的發票上限金額嗎？還是指什么？目前都 沒有任何經營收入
定額申報表，申報項目中的，月經營額，月收益額都要填嗎？剛成立的，還沒有收入
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2023-02-13
甲公司為增值稅一般納稅人，20X1年底對現有非流動資產進行盤點和處置：
1）
臺生產設備由于性能等原因決定提前報廢，原價為50萬元，己計提折舊45萬元，未計提減值準備。取得報廢殘值
變價收入2萬元，增值稅稅額為0.26元。報廢清理過程中發生清理費用0.35萬元。有關收入、支出均通過銀行辦理結算。
(2）經商議決定將一項商標權對外進行出售，該商標權成本為100萬元，己攤銷50萬元，已計提減值準備30萬元，出售
價款為100萬元，增值稅6萬元，款己收并存入銀行。
要求：不考慮其他相關因素，編制上述兩項資產處置的相關會計分錄 （單位：萬元）。
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2022-06-16
鷺江股份 2001.1 月1 日，支付銀行存款2400 萬持有 B30%表決權股份 (600萬股），能夠對B實施重大影響。另銀行存款支付相關稅費 15 萬元，增值稅率
6%。后續計量用權益法。B公司當日所有者權益BV 如下：
實收資本 5000
資本公積 2000
其他綜合收益 500
未分配利潤
500
其賬面價值與公允價值相同。2001.12.31B 公司其他綜合收益的余額為 400 萬，資本公積余額為 2500 萬。實現凈利潤 700 萬。2002.5.15 日宣告股票股利 10 送
2。2002.12.31 B公司實現凈利潤300 萬。2003.4.5 宣告現金股利 0.4 元/股。
2003.4.20 收到上還股利存銀行。2003.12.31B 公司虧損 9900萬，判斷是否是超額虧損。
要求：編制鷺江公司相關分錄。
這問題分錄怎么寫？
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2023-04-24
甲公司20×1年3月10日自證券市場購入乙公司發行的股票100萬股,共支付價款960.24萬元,其中包括交易費用4.24萬元(含準予抵扣的增值稅進項稅額0.24萬元)和被投資單位已宣告但未發放的現金股利100萬元,甲公司將購入的乙公司股票作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算,20x1年3月20日收到被投資單位宣告發放的現金股利100萬元。20x1年6月22日，甲公司將該交易性金融資產全部出售,實際收到價款1050萬元。甲公司20x1年利潤表中因該交易性金融資產應確認的投資收益為（）萬元。
答案為什么是190
為什么是1050-（960.24.4.24.100）-4
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2023-12-15
甲公司2022年會計利潤總額1000萬，所得稅稅率
25%，會計與稅法有下列差異（假設遞延所得稅資產
及負債無期初余額）：
(1） 年初開始計提折1日的設備，原價300萬，會計采用年數總和法按S年折舊日，稅法規定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%;
（2） 年初購入隨時變現股票成本80萬元，年末公允
價100萬；
（3） 因違反環保法規定應付罰款15萬；
(4）年初面值購入到期還本付;息國債投資100萬，年利率3%，作為攤余成本計量的投資核算。
要求：
(1） 計算應納稅所得額、應交所得稅。
(2）計算遞延所得稅資產、
?遞延所得稅負債、所得
稅費用，并作相關分錄。
(3） 分析對資產、負債和利潤的影響結果
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2023-03-30
假設金麓公司2022年發生了以下機器設備、原材料的采購業務，請編制相應會計分錄。
(14月20日，購進一臺機器設備，取得的增值稅專用發票上注明的價款為200 000元，增值稅稅額為26000元；從物流公司取得的專用發票上
注明的運輸費用為3000元，增值稅稅額為 270元。所有款項均以銀行存款支付，該機器設備
經驗收合格后直接投入使用。
（2） 5月10日，購入一臺需要安裝的設備，取得的增值稅專用發票上注明的價款為250 000，增值稅稅額為32 500元；從物流公司取得的專用發票上注明的運輸費用為15 000元，增值稅稅額為1350元。所有款項均以銀行存款支付，該機
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2023-10-13
菜糕點廠(一般納稅人)2020 年4月發生如下業券：
6000
超市（一般納稅人)銷售糕點，開出增值稅專用發票，注明價款為 50 000 元，增
值稅款歲6500元;支付運費 500元,增值稅 45 元,取得增值稅專用發票
生 的下功
2）向一小賣部（小規模納稅人)銷售糕點,開出一張普通發票，注明價款(含增值稅）為
11 300元。
(3）將300 盒自產糕點發放給本廠職工,該糕點的對外銷售價格(不含稅)為20元/盒。
(4）本月從農場購進小麥一批，在收購憑證上注明買價為30000元用加工糕豆。
(5）本月購進食品盒一批,取得一張增值稅專用發票,注明價款為5000 元,增值稅稅額
為 650元。
要求：計算該企業4月應繳納的增值稅稅額。
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2022-04-07
1.進口一批原料，支付給國外的貨價 1200 萬元、貨物運抵我國海關前的運雜費和保險費 300萬元；2.進口機器設備一套，支付給國外的貨價 350萬元、運抵我國海關前的運雜費和保險費 50萬元.3.銷售甲產品給某商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產品的送貨運輸費收 5.85萬元。4.銷售乙產品。開具普通發票，取得含稅銷售額 29.25 萬元。5.將試制的一批新產品用于本企業基建工程，成本價為 20 萬元，成本利潤率為 10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。6.取得甲產品逾期包裝物押金 14.04萬元。進口原料關稅稅率 40%、進口設備關稅稅率 20%)。
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2023-02-24
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅
率為 13%：
（1)2021年10月8日.甲公司購
入一臺不需要安裝的 M 生產設備，增值稅專用
發票上注明的價款為 100 萬元，增值稅稅額為
13 萬元，全部款項以銀行存款支付。(2)
2021年10月23日，發生行政管理部門設備維修
費 5萬元，專設銷售機構管理用辦公設備維修
費了 萬元，增值稅專用發票上注明的增值稅稅
額為 1.04 元。全部費用以銀行存款支付。
(3） 2021年10月31日，計提設備折1舊額，生
產車問設備折1日額1.2萬元，行政管理部門設備
折1舊額0.5萬元，專設銷售部門設備折1日額0.2
萬元。要求：做出與固定資產有關分錄
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2022-06-10
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