;)
老師你好，新政策開(kāi)始后，我的小規(guī)模申報(bào)有以下這樣的問(wèn)題
之前申報(bào)銷售貨物跟服務(wù)是分開(kāi)申報(bào)的，我銷售不超30萬(wàn)未到起征點(diǎn)，服務(wù)超了，現(xiàn)在申報(bào)表上在銷售第10條上輸入15萬(wàn)，在服務(wù)第一條上輸入32萬(wàn)，卻一直第10條上“本欄次(\"貨物及芳務(wù)\"列第10或1檔數(shù)據(jù)不包括“本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)銷售額適用增值稅差額征收政策的納稅人,請(qǐng)?zhí)顚?xiě)差額后的銷售額;如果考慮以上因素后,本期銷售額小于等于10萬(wàn)元(按季納稅30萬(wàn)元的,可填報(bào)本欄次(第10或11)‘”
這是什么原因？是不是要合計(jì)申報(bào)才行？以前是兩個(gè)稅種的
1/1216
2019-07-02
3.A公司產(chǎn)銷一種產(chǎn)品，單價(jià)100元，單位變動(dòng)制造成本55元，單位變動(dòng)銷售費(fèi)用20元，單位變動(dòng)管理費(fèi)用5元，每月固定生產(chǎn)成本20萬(wàn)元，固定銷售15萬(wàn)元，固定管理費(fèi)用10萬(wàn)元，公司所得稅率30%(1）計(jì)算保本銷售量，保本銷售額，邊際貢獻(xiàn)率(2）計(jì)算銷售量為5萬(wàn)件時(shí)的安全邊際率，保本作業(yè)率以及此時(shí)各因素的敏感系數(shù)（3）要使稅后利潤(rùn)達(dá)到35萬(wàn)元，銷售量為多少？此時(shí)盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率為多少？公司的安全等級(jí)處于什么狀態(tài)？(4）要使公司的銷售利潤(rùn)率達(dá)到10%，固定生產(chǎn)成本上升30%，固定銷售費(fèi)用將上升20%，固定管理費(fèi)
1/415
2023-03-01
甲公司為增值稅一般納稅人，裝修服務(wù)適用增值稅稅率為9%。202x年12月1日，用公司與乙公司簽訂?項(xiàng)為期了個(gè)月的裝修合同，合同約定裝修價(jià)款為500000元，增值稅稅額為45000元，裝修費(fèi)用每月末按完工進(jìn)度支付12月31日，經(jīng)專業(yè)測(cè)量師測(cè)量后，確定該項(xiàng)勞務(wù)的完工程度為25%；乙公司按完工進(jìn)度支付價(jià)款及相應(yīng)的增值稅款截止12月31日，甲公司為完成該合同累計(jì)發(fā)生勞務(wù)成本100000元（假定均為裝修人員薪酬），估計(jì)還將發(fā)生勞務(wù)成本300000元。假定該業(yè)務(wù)屬于甲公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，全部由其自行完成；該裝修服務(wù)構(gòu)成單項(xiàng)
1/684
2023-03-02
營(yíng)業(yè)執(zhí)照成立日期2018年6月27日。已辦好開(kāi)戶許可證，在電子稅務(wù)網(wǎng)上已辦好新辦企業(yè)套餐，已把三方協(xié)議拿到銀行去。稅務(wù)要求法人，財(cái)務(wù)代表，經(jīng)辦去實(shí)名。注冊(cè)的公司是酒店管理有限公司，申請(qǐng)的小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)1、國(guó)稅地稅何時(shí)申報(bào)，2、ca證書(shū)在哪領(lǐng)取，3、買了金稅盤(pán)，因公司先把名字注冊(cè)下來(lái)，實(shí)際運(yùn)營(yíng)還需要很長(zhǎng)時(shí)間，每月抄稅是什么意思。4、什么可以零申報(bào)，個(gè)人所得稅可以嗎。沒(méi)做過(guò)實(shí)際帳的小白
3/948
2018-07-30
我是銷售方 購(gòu)買方要求提供發(fā)票打款 去年我的增值稅普通發(fā)票是去稅務(wù)局代開(kāi)的 但是今年呢 稅務(wù)局表示不能代開(kāi)了 讓我們自己開(kāi)票 因?yàn)槭堑谝淮伍_(kāi)票 沒(méi)有經(jīng)驗(yàn) 在填寫(xiě)銷售方開(kāi)戶行及賬號(hào)時(shí) 我直接把稅務(wù)局代開(kāi)的那張發(fā)票里的賬號(hào)信息抄過(guò)來(lái)了（這個(gè)賬號(hào)是一個(gè)不屬于我家的對(duì)公賬號(hào)）現(xiàn)在購(gòu)買方表示已經(jīng)向這個(gè)賬號(hào)打款 那么我這邊肯定是查不到入賬的 這種情況我去稅務(wù)局說(shuō)明 錢能退回嗎 或者有什么別的解決方法呢
1/416
2022-07-31
商業(yè)管理公司，運(yùn)營(yíng)的一個(gè)項(xiàng)目，主要應(yīng)對(duì)工人住宿，每間房子有單獨(dú)的電表，項(xiàng)目支出電表是我們公司的，我們和住戶按他們抄表數(shù)收電費(fèi)，公司兜底，因?yàn)橛泄珨偛糠郑覀兪盏臎](méi)有交的多，房子是我們租其他單位又轉(zhuǎn)租給這些住戶的
問(wèn)題1.水電費(fèi)的印花稅，我們收住戶的是否要按購(gòu)銷合同繳納，我們支出的應(yīng)該不用交吧，依據(jù)國(guó)網(wǎng)與用戶之間免
問(wèn)題2.房租方面收的房租要按財(cái)產(chǎn)租賃交，那么支出的房租成本要按財(cái)產(chǎn)租賃也交嗎？
2/608
2021-08-22
老師您好，我在靠近月底的時(shí)候，用公司uk開(kāi)具專票開(kāi)到第二張時(shí)，開(kāi)票軟件提示稅控解析發(fā)票長(zhǎng)度錯(cuò)誤，我當(dāng)時(shí)退出去想重新開(kāi)，結(jié)果已經(jīng)顯示下一張票號(hào)了，我在發(fā)票查詢也沒(méi)查到那張系統(tǒng)報(bào)錯(cuò)時(shí)的票號(hào)，修復(fù)也修復(fù)不了，到稅務(wù)局給把那張發(fā)票在他們的內(nèi)網(wǎng)做空白作廢了，之后換了一個(gè)新的uk
現(xiàn)在我想問(wèn)我只有新盤(pán)了，下個(gè)月匯總上傳也只能上傳新盤(pán)了，那我那個(gè)舊的uk開(kāi)的票沒(méi)法抄稅了，怎么辦，報(bào)稅會(huì)有問(wèn)題么
1/3195
2022-07-29
我就職于小規(guī)模公司（現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)），公司之前沒(méi)有會(huì)計(jì)，業(yè)務(wù)都是代賬公司記賬的，現(xiàn)在我進(jìn)入公司相當(dāng)于從零開(kāi)始
1.是不是要去申請(qǐng)電子申報(bào)
2.關(guān)于數(shù)字證書(shū)申請(qǐng)表：項(xiàng)目名稱是公司名稱嗎？辦理業(yè)務(wù)是新辦嗎，數(shù)量、年限如何填
3.公司有開(kāi)票系統(tǒng)，是先在開(kāi)票系統(tǒng)抄稅清卡，然后電子申報(bào)納稅嗎
4.公司沒(méi)有財(cái)務(wù)軟件，是不是要讓公司買金蝶軟件，如果買的話是在哪里買呢？需要多少錢？
5.如果有了金蝶軟件是不是就不用手工記賬了
1/1076
2020-01-10
第一季度報(bào)稅填寫(xiě)3月31日，資產(chǎn)負(fù)債表表：其它應(yīng)付款54389.65元，未分配利潤(rùn)-54389.65元。利潤(rùn)表：管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)54389.65元，凈利潤(rùn)-54389.65元。（酒店住宿行業(yè)，購(gòu)買客用品普票合計(jì)54389.65元，業(yè)主集資銀行卡付款客用品，不需要還款），5月14日酒店開(kāi)業(yè)，開(kāi)始用用友記賬，借管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)54389.65元，貸其它應(yīng)付款開(kāi)辦費(fèi)54389.65元，然后 借其它應(yīng)付款開(kāi)辦費(fèi)54389.65元，貸實(shí)收資本54389.65元。這樣記賬可以嗎？5月份的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表數(shù)據(jù)照抄在稅務(wù)局報(bào)稅系統(tǒng)上可以嗎？
2/910
2021-07-05
燕山宏達(dá)公司於2009年3月10日購(gòu)入海風(fēng)公司股票10萬(wàn)股作為短期投資每股購(gòu)入價(jià)5元,另支付相關(guān)稅費(fèi)1萬(wàn)元·燕山宏達(dá)公司將持有海風(fēng)公司股權(quán)劃分為交易性金融資產(chǎn),且持有海風(fēng)公司股權(quán)後對(duì)其無(wú)重大影響。2009年3月20日海風(fēng)公司宣告分配現(xiàn)金股利,每股0.5元。燕山宏建公司於2009年4月10日收到應(yīng)得現(xiàn)金股利。
2009年6月30日該批股票的市價(jià)為40萬(wàn)元。2009年8月10日燕山宏達(dá)公司將海風(fēng)公司股票對(duì)外轉(zhuǎn)讓5萬(wàn)股,實(shí)得價(jià)款22萬(wàn)元。
要求∶編制燕山宏達(dá)公司從購(gòu)λ股票到轉(zhuǎn)讓股票的全部會(huì)計(jì)分錄。
3/282
2022-11-27
有限公司目前息稅前利潤(rùn)為5 400萬(wàn)元，擁有長(zhǎng)期資本12 000萬(wàn)元，其中長(zhǎng)期債務(wù)3 000萬(wàn)元，年利息率10%，昔通股9 000萬(wàn)股，每股面值1元。若當(dāng)前有較好的投資項(xiàng)目，需要追加投資2 000萬(wàn)元，有兩種弄分
面股2 000萬(wàn)股，
每股面值1元：
?(2） 增加長(zhǎng)期借款2000萬(wàn)元，年利息率為8。甲公司的所得稅稅率力25%，股權(quán)資本成本率為12%。
第一種籌資方式下甲公司的每股收益為(
)元假，第
二種籌資方式下甲公司的每股收益為(
元/股：
）兩種籌資方式下的每股利潤(rùn)無(wú)差別點(diǎn)的息稅前利潤(rùn)為
1萬(wàn)元。選擇第
>種籌資方式(填：
2/3294
2021-12-31
老師，新成立了一個(gè)個(gè)體戶工作室，然后想核定征收，這兩個(gè)表格怎么填的好，信息采集表中業(yè)戶名稱是指?jìng)€(gè)體戶名稱嗎？業(yè)主姓名是指營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)者嗎？經(jīng)營(yíng)范圍是需要根據(jù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照全部抄完嗎？定額項(xiàng)目怎么填？經(jīng)營(yíng)范圍在第三張圖片。 還有月發(fā)票開(kāi)具是指每月領(lǐng)取的發(fā)票上限金額嗎？還是指什么？目前都 沒(méi)有任何經(jīng)營(yíng)收入
定額申報(bào)表，申報(bào)項(xiàng)目中的，月經(jīng)營(yíng)額，月收益額都要填嗎？剛成立的，還沒(méi)有收入
2/160
2023-02-13
甲公司為增值稅一般納稅人，20X1年底對(duì)現(xiàn)有非流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和處置：
1）
臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備由于性能等原因決定提前報(bào)廢，原價(jià)為50萬(wàn)元，己計(jì)提折舊45萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。取得報(bào)廢殘值
變價(jià)收入2萬(wàn)元，增值稅稅額為0.26元。報(bào)廢清理過(guò)程中發(fā)生清理費(fèi)用0.35萬(wàn)元。有關(guān)收入、支出均通過(guò)銀行辦理結(jié)算。
(2）經(jīng)商議決定將一項(xiàng)商標(biāo)權(quán)對(duì)外進(jìn)行出售，該商標(biāo)權(quán)成本為100萬(wàn)元，己攤銷50萬(wàn)元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備30萬(wàn)元，出售
價(jià)款為100萬(wàn)元，增值稅6萬(wàn)元，款己收并存入銀行。
要求：不考慮其他相關(guān)因素，編制上述兩項(xiàng)資產(chǎn)處置的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 （單位：萬(wàn)元）。
5/1368
2022-06-16
甲公司2022年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額1000萬(wàn)，所得稅稅率
25%，會(huì)計(jì)與稅法有下列差異（假設(shè)遞延所得稅資產(chǎn)
及負(fù)債無(wú)期初余額）：
(1） 年初開(kāi)始計(jì)提折1日的設(shè)備，原價(jià)300萬(wàn)，會(huì)計(jì)采用年數(shù)總和法按S年折舊日，稅法規(guī)定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%;
（2） 年初購(gòu)入隨時(shí)變現(xiàn)股票成本80萬(wàn)元，年末公允
價(jià)100萬(wàn)；
（3） 因違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)付罰款15萬(wàn)；
(4）年初面值購(gòu)入到期還本付;息國(guó)債投資100萬(wàn)，年利率3%，作為攤余成本計(jì)量的投資核算。
要求：
(1） 計(jì)算應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅。
(2）計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)、
?遞延所得稅負(fù)債、所得
稅費(fèi)用，并作相關(guān)分錄。
(3） 分析對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債和利潤(rùn)的影響結(jié)果
1/983
2023-03-30
鷺江股份 2001.1 月1 日，支付銀行存款2400 萬(wàn)持有 B30%表決權(quán)股份 (600萬(wàn)股），能夠?qū)實(shí)施重大影響。另銀行存款支付相關(guān)稅費(fèi) 15 萬(wàn)元，增值稅率
6%。后續(xù)計(jì)量用權(quán)益法。B公司當(dāng)日所有者權(quán)益BV 如下：
實(shí)收資本 5000
資本公積 2000
其他綜合收益 500
未分配利潤(rùn)
500
其賬面價(jià)值與公允價(jià)值相同。2001.12.31B 公司其他綜合收益的余額為 400 萬(wàn)，資本公積余額為 2500 萬(wàn)。實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 700 萬(wàn)。2002.5.15 日宣告股票股利 10 送
2。2002.12.31 B公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)300 萬(wàn)。2003.4.5 宣告現(xiàn)金股利 0.4 元/股。
2003.4.20 收到上還股利存銀行。2003.12.31B 公司虧損 9900萬(wàn)，判斷是否是超額虧損。
要求：編制鷺江公司相關(guān)分錄。
這問(wèn)題分錄怎么寫(xiě)？
5/271
2023-04-24
甲公司20×1年3月10日自證券市場(chǎng)購(gòu)入乙公司發(fā)行的股票100萬(wàn)股,共支付價(jià)款960.24萬(wàn)元,其中包括交易費(fèi)用4.24萬(wàn)元(含準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.24萬(wàn)元)和被投資單位已宣告但未發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬(wàn)元,甲公司將購(gòu)入的乙公司股票作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算,20x1年3月20日收到被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬(wàn)元。20x1年6月22日，甲公司將該交易性金融資產(chǎn)全部出售,實(shí)際收到價(jià)款1050萬(wàn)元。甲公司20x1年利潤(rùn)表中因該交易性金融資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬(wàn)元。
答案為什么是190
為什么是1050-（960.24.4.24.100）-4
1/513
2023-12-15
假設(shè)金麓公司2022年發(fā)生了以下機(jī)器設(shè)備、原材料的采購(gòu)業(yè)務(wù)，請(qǐng)編制相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。
(14月20日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200 000元，增值稅稅額為26000元；從物流公司取得的專用發(fā)票上
注明的運(yùn)輸費(fèi)用為3000元，增值稅稅額為 270元。所有款項(xiàng)均以銀行存款支付，該機(jī)器設(shè)備
經(jīng)驗(yàn)收合格后直接投入使用。
（2） 5月10日，購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為250 000，增值稅稅額為32 500元；從物流公司取得的專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)用為15 000元，增值稅稅額為1350元。所有款項(xiàng)均以銀行存款支付，該機(jī)
1/279
2023-10-13
菜糕點(diǎn)廠(一般納稅人)2020 年4月發(fā)生如下業(yè)券：
6000
超市（一般納稅人)銷售糕點(diǎn)，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為 50 000 元，增
值稅款歲6500元;支付運(yùn)費(fèi) 500元,增值稅 45 元,取得增值稅專用發(fā)票
生 的下功
2）向一小賣部（小規(guī)模納稅人)銷售糕點(diǎn),開(kāi)出一張普通發(fā)票，注明價(jià)款(含增值稅）為
11 300元。
(3）將300 盒自產(chǎn)糕點(diǎn)發(fā)放給本廠職工,該糕點(diǎn)的對(duì)外銷售價(jià)格(不含稅)為20元/盒。
(4）本月從農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)小麥一批，在收購(gòu)憑證上注明買價(jià)為30000元用加工糕豆。
(5）本月購(gòu)進(jìn)食品盒一批,取得一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票,注明價(jià)款為5000 元,增值稅稅額
為 650元。
要求：計(jì)算該企業(yè)4月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
1/760
2022-04-07
1.進(jìn)口一批原料，支付給國(guó)外的貨價(jià) 1200 萬(wàn)元、貨物運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi) 300萬(wàn)元；2.進(jìn)口機(jī)器設(shè)備一套，支付給國(guó)外的貨價(jià) 350萬(wàn)元、運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi) 50萬(wàn)元.3.銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬(wàn)元；取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收 5.85萬(wàn)元。4.銷售乙產(chǎn)品。開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷售額 29.25 萬(wàn)元。5.將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為 20 萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為 10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。6.取得甲產(chǎn)品逾期包裝物押金 14.04萬(wàn)元。進(jìn)口原料關(guān)稅稅率 40%、進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅稅率 20%)。
5/192
2023-02-24
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅
率為 13%：
（1)2021年10月8日.甲公司購(gòu)
入一臺(tái)不需要安裝的 M 生產(chǎn)設(shè)備，增值稅專用
發(fā)票上注明的價(jià)款為 100 萬(wàn)元，增值稅稅額為
13 萬(wàn)元，全部款項(xiàng)以銀行存款支付。(2)
2021年10月23日，發(fā)生行政管理部門設(shè)備維修
費(fèi) 5萬(wàn)元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)管理用辦公設(shè)備維修
費(fèi)了 萬(wàn)元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅
額為 1.04 元。全部費(fèi)用以銀行存款支付。
(3） 2021年10月31日，計(jì)提設(shè)備折1舊額，生
產(chǎn)車問(wèn)設(shè)備折1日額1.2萬(wàn)元，行政管理部門設(shè)備
折1舊額0.5萬(wàn)元，專設(shè)銷售部門設(shè)備折1日額0.2
萬(wàn)元。要求：做出與固定資產(chǎn)有關(guān)分錄
1/1432
2022-06-10
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營(yíng)制作許可證
