;)
某廠根據2022年8月工資結算憑證匯總的薪酬費用為基礎，生產車間生產甲、乙兩種產品，生產工人的計時工資共計58800元，車間管理人員的工資8860元，車間管理人員的工資18000元。甲產品完工數量1000件，乙產品完工數量800件。單位產品工時定額為甲產品2.5小時，乙產品3小時。
要求: 1、按定額工時比例分配生產工人工資。(寫計算過程，無過程的成績為0分)
2、編制分配表，并編寫會計分錄。( 抄題)
1/708
2022-09-13
9月份開了一筆發票，發票當月作廢了，但是財務不知道這筆發票是作廢的，按正常的發票做了申報和抄稅，而且稅額也扣掉了，客戶方面10月底把發票拿去認證了，當時認證是成功的，過了幾天他們稅務所通知說這筆發票是作廢的，讓銷售方出情況說明，他們把材料和發票都遞交到稅務所了，現在在審查。這種情況我們銷售方怎么辦，是重開發票嗎，但是我們的稅額已經扣掉了啊
3/687
2015-11-07
甲公司為增值既一般納稅人，主要開展裝修和商品銷售業務。適用的增值稅稅車分別為9%和 13%, 2020年12 月發生如下相關經濟業務： ①1日甲公司與乙公司簽訂一項為期 5 個月的裝修合同，合同約定裝修價款為 20萬元，增值稅稅額為 0.9 萬元。合同簽訂時收取合同價款 10 萬元，其余款項于服務期滿時一次收取。截至12 月31 日，甲公司限行合同實際發生勞務成本 2 萬元（均為裝修人員薪酬），估計還將發生勞務成本8 萬元，履約進度技時間的進度能夠合理確定。
8/1251
2021-12-29
4就某化妝品公司系增值稅-
一般納稅人，2019年10月
有關購銷情況如下：
(1）向某大型商場銷售高檔化妝品，開具的增值稅專
用發票注明的銷售額為1000000元：計算時，給予對
方5%的現金折扣，另開紅字發票入賬。（高檔化妝品
消費稅稅率15%）
(2） 向某日用品零售商銷售高檔化妝品，開具增值稅
普通發票注明金額67800元。貨款已收訖。
（增值稅
稅率13%）
要求：根據上述資料回答下列問題：
（1） 問題（1） 中的消費稅稅額是多少？
（2）問題（2） 中的消費稅稅額是多少？
(3）該公司本月應納的消費稅稅額是多少？
1/399
2022-06-17
李萊是中國居民，2021 年全年取得的各項所得如下：
〈1）1-12 月每月工資新金收入20000 元，每月按規定我付的社會保險費和住房公積金力 3000
元，“專項附加扣除”信總為：子女教育 1000元、住房貨教利息 1000 元、財養老人支出分雄 1000
元。
（2）2月從，單位職得勞務報到收入 3000元。
（3） 12 月取得年終獎 30000元（李某選擇單獨計算納稅)。
要求：計算李某 2021 年全年應納的個人所得稅。《15分）
個人所得救稅車表
級數
1
2
3
全年應納稅所待
36000元以下的分
36000-144000皓分
144000-300000 的言分
稅率
10%
20務
速算扣除數
2520
16920
2/418
2023-12-09
公司是增值稅一般納稅人，2021年6月1日購入需要安
裝的設備一臺，取得增值稅專用發票上注明的設備價款
為200萬元，增值稅稅額為26萬元。購買過程中，以銀
行存款支付運雜費等費用13萬元。安裝時，領用材料6
萬元，該材料負擔的增值稅稅額為0.78萬元；支裝工人
工資21萬元。該設備于2021年7月31日達到預定可使用
狀態。甲公司對該設備采用年限平均法計提折1日，預計
使用年限為5年，預計凈殘值為零。假定不考慮其他因
素，2021年該設備應計提的折舊舊額為 （萬元
19.5
B 20
19.93
D
22
1/4224
2022-04-26
某企業為一般納稅人,2021年10月發生如下業
務：(1)購進原材料，取得普通發票,金額10000元,
稅率3%,稅額300元,另支付運費取得普通發票
金額100元,稅率3%,稅額3元。(2)接受捐贈材
料,專用發票金額300000元,稅率13%稅額
39000元,專票已認證。(3)因管理不善,被盜庫
存產成品100件,成本400000元,其中原材料成
本200 000元。（4)銷售產品100件,不含稅單價
500元/件,開出專用發票,金額50 000元,稅率
13%，稅額6500元。每件成本200元款項未收
到。
（5)繳納上月增值稅15000元。要求:請對
上述業務逐筆編制會計分錄。
1/2069
2022-09-17
長樂市某企業從事提供銷售服務的業務，該企業適用增值稅稅率為6%，2022年5月發生如下業務：(1）5月10日，取得某項服務費含稅收入106萬元，開具增值稅專用發票。(2）5月14日，購進轎車一臺,取得稅控機動車銷售統一發票,金額20萬元，增值稅稅額2.6萬元。(3)5月16日，接受其他單位提供應稅服務,取得增值稅稅專用發票，發票上注明的服務銷售額為1萬元。(4)5月20日,接受某貨物運輸企業提供的交通運輸服務,取得增值稅專用發票一張,金額5000元,稅率9%,稅額450元。請計算當月增值稅稅額。
1/248
2023-03-03
【練習】某公司計劃增添一條生產流水線,預計使用壽命均為5年,現有甲、乙兩個方
甲方案:,投資100萬元,根據稅法相關規定,按直線法計提折舊,預計凈殘值為10萬
銷售收入為120萬元,年付現成本為90萬元。方案投入營運時,需墊資墊
支營運資金30萬元。
方案投8萬元,根據稅法相關規定,按直線法計提折舊,預計凈殘值為為5萬
年付現成本為75萬元,以后在此基礎上每年增
元。預計年銷售收入為100萬元
加維修費1萬元。方案投入營運時,需墊支營運資金22萬元
公司所得稅率為25%。要求:根據上述資料,測算兩方案的現金流量
1/1278
2021-11-12
企業（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業務如下：
(1）購進生產原料一批已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進原料鋼材20噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。
(3）直接向農民收購用于生產加工的農產品一批，經稅務機關批淮的收購憑證上注明的價款為42萬元，稅款3.78萬元。
(4）銷售產品一批，取得收入142萬元（不含稅價）。增值稅稅率為13%。
(5）上期未抵扣的進項稅額為0.5萬元。
根據上述資料，依據稅法規定，計算該企業本期應納增值稅。
1/460
2023-06-13
?1.甲公司為居民企業，2022年度有關財務收支情況如下，企業所得稅稅率為25%：
?（1）銷售商品收入5000萬元，出售一臺設備收入20萬元，轉讓一宗土地使用權收入300萬元，從其直接投資的未上市居民企業分回股息收益100萬元。
?（2）稅收滯納金3萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失10萬元，環保罰款50萬元。
?（3）其他可在企業所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計
3500萬元。
?己知，甲公司2012年在境內W市登記注冊成立，企業所得稅實行按月預繳。
?要求：計算甲公司2022年度企業所得稅應納稅所得額和應
納所得稅額。
1/830
2023-06-19
某市財政收到國庫報來的“一般預算入日報表”，其中，“稅收收入—增值稅—國內企業增值稅—股份制企業增值稅”500 000元，“非稅收入—行政事業性收費收入—工商行政事業性收費入—企業注冊登費” 800 000元。某市財政收到財政國庫支付執行機構報來的預算支出結算清單，財政國庫支付執行機構以財政直接支付的方式，通過財政零余額賬戶支付 “一般公共服務支出—人力資源事務—人才引進費
用”30000元。某市財政年終“一般公共預算本級收入”科目貸方余額500 000元，“一般公共預算本級支出”科目借方余額 490000元。
1/576
2023-04-05
企業（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業務如下：
(1）購進生產原料一批已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進原料鋼材20噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。
(3）直接向農民收購用于生產加工的農產品一批，經稅務機關批淮的收購憑證上注明的價款為42萬元，稅款3.78萬元。
(4）銷售產品一批，取得收入142萬元（不含稅價）。增值稅稅率為13%。
(5）上期未抵扣的進項稅額為0.5萬元。
根據上述資料，依據稅法規定，計算該企業本期應納增值稅。
1/535
2022-06-05
老師你好，新政策開始后，我的小規模申報有以下這樣的問題
之前申報銷售貨物跟服務是分開申報的，我銷售不超30萬未到起征點，服務超了，現在申報表上在銷售第10條上輸入15萬，在服務第一條上輸入32萬，卻一直第10條上“本欄次(\"貨物及芳務\"列第10或1檔數據不包括“本期發生的銷售不動產銷售額適用增值稅差額征收政策的納稅人,請填寫差額后的銷售額;如果考慮以上因素后,本期銷售額小于等于10萬元(按季納稅30萬元的,可填報本欄次(第10或11)‘”
這是什么原因？是不是要合計申報才行？以前是兩個稅種的
1/1216
2019-07-02
3.A公司產銷一種產品，單價100元，單位變動制造成本55元，單位變動銷售費用20元，單位變動管理費用5元，每月固定生產成本20萬元，固定銷售15萬元，固定管理費用10萬元，公司所得稅率30%(1）計算保本銷售量，保本銷售額，邊際貢獻率(2）計算銷售量為5萬件時的安全邊際率，保本作業率以及此時各因素的敏感系數（3）要使稅后利潤達到35萬元，銷售量為多少？此時盈虧臨界點作業率為多少？公司的安全等級處于什么狀態？(4）要使公司的銷售利潤率達到10%，固定生產成本上升30%，固定銷售費用將上升20%，固定管理費
1/415
2023-03-01
甲公司為增值稅一般納稅人，裝修服務適用增值稅稅率為9%。202x年12月1日，用公司與乙公司簽訂?項為期了個月的裝修合同，合同約定裝修價款為500000元，增值稅稅額為45000元，裝修費用每月末按完工進度支付12月31日，經專業測量師測量后，確定該項勞務的完工程度為25%；乙公司按完工進度支付價款及相應的增值稅款截止12月31日，甲公司為完成該合同累計發生勞務成本100000元（假定均為裝修人員薪酬），估計還將發生勞務成本300000元。假定該業務屬于甲公司主營業務，全部由其自行完成；該裝修服務構成單項
1/684
2023-03-02
趙女士是某單位的主管會計，有著多年的工作經驗。目前，公司與其他公司合并，趙女士覺得自己的工作職位應該沒有大的變動。但是，她接到了公司的解除合同通知。她非常不明白，這是為什么？請你根據所學的管理會計的知識，談財務會計與管理會計對企業哪個更重要？二者的矛盾在哪里？如果你是公司管理者，你認為企業應該怎樣培養管理會計人才？要求：1。自己獨立完成；2。內容組織能充分體現本人的觀點，不要抄襲；3。總字數在800-1000字。
1/206
2021-12-21
小Gz公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為 13%。該公司發生以下經濟業務：
(1購入不需要安裝的機床一合，不含稅價款 99450 元，含稅運費 6000元（增值稅稅率為9%)。
款項己文付，機場已交付生產車間使用。（2），企業開出轉賬支票一張，購入一臺需要安裝的生
產設備，不含稅價款250000元。含稅運費 4500 元（增值稅稅率 9%)。該設各由銷售方負責安
裝，安裝完畢后支付的安裝調試費為含稅 26000 元（增值稅稅率為 9%)。(3）上述需要安裝的
生產設備安裝完畢，交付生產車間使用。
要求：根據以上經濟業務資料，編制相關的會計分錄。（15分）
4/2752
2022-04-09
小韓在今年成立了一家小規模服務型公司，7月與一家公司簽訂長期合同，
合同約定甲方每月將204000元的訂單交于小韓，小韓需開具相應增值稅發
票。在7月小韓開具了2張增值稅專票發票，分別是1%我染的101000元p
3%稅率的103000元；8月在財務的建議下相同稅率相同金額的發票改成了
增值稅普通發票；9月目前還未開具。已知789三個月小韓公司共計發放工
資20萬元，租金10萬元，其余費用8000元。
問題1：在9月不開具發票前提下小韓本季度需繳納哪些稅金？
問題2：在9月正常開具發票前提下小韓本季度需繳納哪些稅金？
4/426
2022-02-16
我是銷售方 購買方要求提供發票打款 去年我的增值稅普通發票是去稅務局代開的 但是今年呢 稅務局表示不能代開了 讓我們自己開票 因為是第一次開票 沒有經驗 在填寫銷售方開戶行及賬號時 我直接把稅務局代開的那張發票里的賬號信息抄過來了（這個賬號是一個不屬于我家的對公賬號）現在購買方表示已經向這個賬號打款 那么我這邊肯定是查不到入賬的 這種情況我去稅務局說明 錢能退回嗎 或者有什么別的解決方法呢
1/416
2022-07-31
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
