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老師好：我在3月份開錯稅率了，把3%的票，開成了10% 然后4月申報才發現， 4月份沖紅10 %的票 重開藍字3% 兩張票總金額不變 收入與稅的相差有8813.6元 4月份按票做主營收入有81386.41元 ；但稅控盤和按票做的銷項是 -6636.41元 （ 實際上如果按收入計3%的稅費 銷項應該要有：81386.41*0.03=2441.59元） 但銷項賬上-6636.41與2441.59 有9078元差額 請問下要怎樣做分錄可以調出來；
因為 7月申報的時候，發現要比賬上要多交264.4元的增值稅？
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2019-07-16
某企業為增值稅一般納稅人，2023年7月發生如下業務：
本月銷售空調取得不含稅銷售額為800萬元，與銷售空調相關的可抵扣進項稅額為 100萬元，同時為客戶提供上門安裝服務，收取安裝費33.9
萬元，與安裝服務相關的可抵扣進項稅額為1萬元，方案一為銷售空調同時提供安裝服務，方案二為將安裝服務獨立設立為安裝公司。僅考慮增值稅，該企業銷售空調業務應如何籌劃。
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2023-12-25
3、某企業于 2014年2月8日向海關申報欲將一臺進口的免稅設備作價轉讓給另一家企業，轉讓價格 50 萬元人民幣。經查，該設備原由該單位于 2012年2 月1日向海關申報進口，成交價格為 CIF 上海 100 萬元人民幣，已知2012 年該設備進口關稅稅率為 10%，暫定進口關稅稅率為 8%，增值稅稅率 17%：2014 年該設備進口關稅稅率為 10%，暫定進口
關稅稅率為 6%，增值稅稅率 17%。試計算該設備應補繳的關稅完稅價格
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2024-03-05
A工廠為增值稅一般納稅人,2018年9月銷售產品一批,取得不含稅收入140萬元,送貨上門收取運費6萬元、裝卸費20萬元(運費和裝卸費為不含稅金額)。采取折扣方式銷售商品一批,不含稅銷售額為290萬元,折扣30%，按折扣后70%收取貨款,銷售額和折扣額在同一張發票上分別注明。本期購進材料取得增值稅專用發票,注明增值稅13.8萬元。則A工廠9月份應納增值稅稅額是多少?
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2020-01-03
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答題卡
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32.某企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅
率為13%。該企業委托其他單位(增值稅一般納稅
人)加工一批屬于應稅消費品的原材料(非金銀首
飾),該批委托加工原材料收回后用于繼續生產應
稅消費品。發出材料的成本為300萬元,支付的不
含增值稅的加工費為100萬元,支付的增值稅為13
萬元,受托方代收代繳的消費稅為30萬元。該批原
材料已加工完成并驗收入庫成本為()萬元
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2022-06-13
某企業原材料計劃成本為100元/千克，發生如下經濟業務：5日從A公司購入原材料一批480千克，專用發票注明價款50PDC變小第集發設摩。，已取得增值稅友用發票，發款通過本月發出原材料如下：生產領用200千克，產品銷售領用150千克，管理部門領用50千克，委托加工發出300千克。假設期初庫存原材料360千克，“材料成本差異”貸方差異2000元，計算本月材料成本差異分配率，并分攤材料成本差異。并進行賬務處理
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2023-04-06
甲公司2015年7月以300萬對外轉讓一項無形資產(增值稅率6%),該無形資產2012年1月9日以2000萬購入的,購入時預計使用8年,法律規定的有效期10年。甲公司采用直線法攤銷。2014年12月31日,該無形資產發生減值,預計未來現金流量現值600萬,公允價值凈值500萬,公司預計還能使用3年,未來對外轉讓時甲公司支付律師等相關轉讓費12000元,并支付增值稅720元。求無形資產轉讓時的賬面價值
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2022-03-17
自2019年4月1日，進口貨物增值稅由16%和10%分別降至13%和9%。
國內某公司于2019年4月進口德國產排量為6升的汽油動力四輪驅動越野車
3臺，經海關審核其成交價格總值為CIF境內某口岸460000.00歐元。假設其適用的外匯折算價為1歐元=7.5元人民幣，經查稅則 ，該貨物關稅、進口環節代征稅均按從價方式征收。適用15%最惠國稅率，對應6.0升排氣量的消費稅稅率為40%，增值稅稅率為13%。計算應征增值稅稅額。
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2023-12-21
甲公司2015年7月以300萬對外轉讓一項無形資產(增值稅率6%),該無形資產2012年1月9日以2000萬購入的,購入時預計使用8年,法律規定的有效期10年。甲公司采用直線法攤銷。2014年12月31日,該無形資產發生減值,預計未來現金流量現值600萬,公允價值凈值500萬,公司預計還能使用3年,未來對外轉讓時甲公司支付律師等相關轉讓費12000元,并支付增值稅720元。無形資產轉讓時的賬面價值
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2020-06-01
前幾天稅務局讓改上季度 季報企業所得稅 期初期末資產 我在電腦上沒改了 就犯了一個低級錯誤 給報表作廢了 然后上窗口改 窗口說這屬于超期要罰款 但是我這個戶 公司已經解體了 就是工商稅務沒銷戶 房產 土地 稅很多期都沒申報了 這樣就把以前沒申報的都帶起來了 非常麻煩 我們老板都沒在長春市 他也不可能補上這些稅了 我求稅管讓我單獨補報所得稅 他說補不了 我就是想問 這個
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2019-05-27
為了進一步擴大銷售，信達公司
采取多樣化生產策略，生產糧食百酒與藥酒
組成的禮品套裝進行銷售
。2020年6月，該
公司對外銷售700套的套裝酒， 單價為200元
每套。其中，糧食白酒、藥酒各1瓶，每瓶均
為500克裝（若單獨銷售，糧食白酒為60元，
瓶，藥酒為140元/瓶）
，假設此包裝屬于簡
易包裝，包裝費忽略不計，則該公司對此銷
售行為應當如何進行稅收籌劃？（白酒的比
例稅率為20%，
定額稅率為0.5元/500克；
藥酒的比例稅率10%。
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2022-04-27
4.3日，公司用銀行存款歸還3月3日借入的短期借款 100 000元。
5.4日，從華信工廠購入印村料801t，每吃200元，增值稅稅率為13%，貨款用銀行存款
支付
6.6日，從新民工廠購入乙材料50噸，
無啤300d60p6
2000, 20 =
40000
7.8日，從前進工廠購買丙材料2000千克，
每一克 20元.
增值稅稅
Le不（金的），我款及運我的大支付; 2180-4119%)-2000 s0vex -g- 8o2
關11306 6運雜界火
8.)11日，用現金3100元支付甲、乙防種材料的搬運費（按材料的買價分配運費），取得
增值稅普通發票。
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2022-11-29
就是是一個物業公司，平時收到水費款的時候是借：現金， 貸：代收水費。我們一個季度抄一次水表，然后根據水表數據借：代收水費， 貸：經營成本。每個月我們交水費到水務局是借：經營成本，貸：銀行存款。現在稅務局要我們把以前代收的水費都要計入加壓收入，我們應該怎么寫會計分錄。我們交水務局的水費是3.05，我們收取的水費是3.6.
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2017-08-07
老師，我單位先行墊付整棟樓的電費，后按抄表數給五家單位分配，支出時分錄是 借：單位管理費用 貸：銀行存款 沒有掛賬，直接支出，后期按收回數做負分錄，請問是可以的嗎？
今年由于樓頂基站，沒有表，定了合同，按一度一元收電費，所以年底我單位收回的電費比支出的電費多，導致我單位電費支出為負數了，這個要怎么處理呢？
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2020-01-15
老師，二個問題：
１.關于發票：我是初次申領的電子發票，那以后每個月抄稅，報完稅了之后，帶上稅盤去稅務局，是嗎？
２.關于增值稅和營業稅：
增值稅是價內稅，例： 收入１萬，那么要繳291元稅，(10000/1.03=9708, 9709*0.03=291元）
而營業稅是價外稅，例： 收入１萬，那么要繳500元稅，10000*0.05=500元．
如果是這樣，那我３月份帳做錯了，營業稅按價內稅算了．
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2016-04-23
你好。比如，2021年度匯算清繳。 2021年賬本里面的入賬工資金額是 （員工2020.12-2021.11月上班的薪資，也就是所屬期）（發放月2021.1-2021.12月，入賬肯定是按照發放日期記賬）。這個時候填寫A105050報表。是直接賬本里面入賬金額摘抄過去，還是說要去2022年1月賬本里面翻找出所屬期21.12月的薪資，然后減去21年賬本里面1月份入賬的2020.12月所屬期的工資？
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2022-04-19
公司是一般納稅人，17%稅率 第一，稅控盤買了，去年12未新開公司還沒發銷售發票，請問我這月要做抄稅清卡動作嗎，發票還沒買的，只是有稅控系統了 清卡與否第二個問題是購稅控盤交的費用怎抵，一般納稅人處理不用認證可以直接抵嗎，請說出詳細分錄流程，麻煩要詳細點的，不想要一二句話給說不明白還要再問，麻煩老師了
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2017-02-14
我想問問，前任會計把第一季度收入做的比成本還大，并且虧損兩百多萬，預繳稅款的利潤卻填了盈利一百多萬。現在老板希望我能重做第一季度，把利潤調至盈利一百萬左右。之前會計是手工帳，所以我的要求是公司上班的文員手抄我做的記賬憑證，替換，作為她是前任會計的助理，她當時幫忙寫的會計憑證，請問這樣如何？
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2019-06-17
公司是物流公司，現在在網上找了一個叫運滿滿的平臺，是司機和貨主在平臺里交易，我們現在的抄作是，先存一筆錢在貨滿滿，業務結束后，再從平臺把運費轉給對應的駕駛員，然后開運輸發票。但因為我們結給駕駛員的運費是要扣出油耗和管理費，所以，在平臺里增設了一個運費代收人，，幫我看看這個帳務要怎么處理呢？
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2018-08-16
你好 我能咨詢一下嗎 我公司是幫政府工程支付工程款 相當于總包 由我公司開票給分包商 應為中間無利潤 當時政府下抄告產生的增值稅由財政劃撥 我公司上個月繳納了增值稅 也收到了財政劃撥的稅款 但是我如果把這筆錢做營業外收入 那么我這邊又會產生企業所得稅 怎么做分錄能不繳納企業所得稅嗎
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2019-06-04
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