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老師，小規(guī)模發(fā)票，是不是借：銀行應收之類的 貸：收入 應交稅費-應交增值稅-已交稅金 然后借：應繳稅費-應交增值稅-已交稅金 貸：銀行之類的
，然后要是自己開的發(fā)票，就借：銀行之類，貸：收入 應交稅費-應交增值稅 然后到季度末看下收入有沒超9萬，要是沒抄，就借：應繳稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入
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2016-05-13
老師，我想問一下金稅盤和報稅盤的用途和區(qū)別。據(jù)我現(xiàn)時所了解，金稅盤是用來存儲發(fā)票信息的，例如新購買發(fā)票需要帶金稅盤到稅局讀入新的發(fā)票信息到金稅盤，回到企業(yè)后要將發(fā)票信息從金稅盤導入開票系統(tǒng)；征稅期時，要抄稅，把發(fā)票信息存入金稅盤，用于報稅；我的理解有誤嗎？準確嗎？
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2015-11-16
一般納稅人轉讓不動產(chǎn)應向不動產(chǎn)所在主管稅務機關申報納稅。（?。?
企業(yè)年末已計提但未實際發(fā)放的工資薪金、暫估入賬的材料成本及相關費用，在匯算清繳結束之前發(fā)放或取得發(fā)票的不可以在稅前扣除。（?。?
滯留票是指銷售方已開出，未進行抄稅報稅，購貨方也沒進行認證抵扣的增值稅專用發(fā)票。（）三題判斷題
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2019-11-18
認真復習教材交易風險管理部分（教材114頁）解決以下問題（25分）①用表格比較遠期外匯合約和期貨合約、期權合約的差異（10分）②依據(jù)金融機構的風險情況，分別設計（注意：不能抄書上的案例）一個遠期外匯交易、期貨交易、期權交易規(guī)避匯率風險的案例，并依據(jù)案例情況進行操作說明操作結果和交易意義
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2023-12-26
一個一般納稅人的小企業(yè)，主要是買汽車零部件，他們有些外匯收入，沒有發(fā)票沒有進出口報關的，他們做賬都掛在“預收賬款”科目，但收入款都轉在對公賬戶里，
這部分也沒做收入繳稅，這個科目長期掛著，無法消平，這樣的情況他們要怎么處理？都是跟個人或是個體戶之間的收入，沒有正常開發(fā)票抄報稅的所得
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2018-10-25
老師 我想問一下金稅盤和報稅盤的用途和區(qū)別。
據(jù)我現(xiàn)時所了解，金稅盤是用來存儲發(fā)票信息的。
例如新購買發(fā)票需要帶金稅盤到稅局讀入新的發(fā)票信息到金稅盤，回到企業(yè)后要將發(fā)票信息從金稅盤導入開票系統(tǒng)；征稅期時，要抄稅，把發(fā)票信息存入金稅盤，用于報稅；
我的理解有誤嗎？準確嗎？
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2015-11-16
接的一個公司是季報的，這個月沒有抄報，我就把金稅三期的人員工資所得填了一下，之前去國地稅聯(lián)合里面填了他說重復應該不用，后來又去國稅申報納稅，里面沒有所得稅，應該不用報，稅務局也沒有打電話，可是上個月產(chǎn)生稅收了，是不是要下個月報呀！弄不懂了 ，上個月開了三張發(fā)票，是收取的拍攝費用
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2017-08-14
老師，我們項目在外地，建筑業(yè)在項目所在地預繳增值稅120萬，多開了10萬，上月忘記在開票系統(tǒng)作廢，紙質(zhì)發(fā)票已作廢，今天抄報稅后又又開了紅字發(fā)票，報稅按照130萬，其中120萬是在外地預繳了稅的，10萬是跨月不能作廢，報稅時從公司賬又交多開的10萬的稅款，那我們機構沒有項目，這10萬的稅怎么抵？
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2019-10-08
海路公司 2020 年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務： （1）1月20日從股票市場購入 C公司發(fā)行的股票 50000股，作為交易性金融資產(chǎn)進 行管理，成交價為每股 6.4元，另付交易費用 500元，款項以存入證券公司的 投資款支付。 （2）3月20 日C 公司宣告發(fā)放股利；每股派0．5 元現(xiàn)金股利，每 10股派2股股票 股利。4月 20日收到現(xiàn)金股利和股票股利。 〈3）5月15日本公司出售C 公司股票 30 000 股，成交價為每股 6.6元，另付交易費 用 300元。 （4）6月30日持有的C 公司股票當日收盤價為 5元。 （5》11月25日出售其余全部C公司股票，實際收到款項 100000 元。 （6）12月 5日李明預借差旅費 500 元，以現(xiàn)金支付。 （7）12 月14日李明報銷差旅費 636 元（其中包含準子抵扣的增值稅進項稅額36元》， 差額以現(xiàn)金補付。 （8）12月15日借入外單位包裝物，支付包裝物押金 1000元。 要求：根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄（需列出“應交稅費” 和“交易性金融資產(chǎn)”）
為啥第四題的公允價值變動損益是10000
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2022-04-18
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業(yè)務資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發(fā)行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發(fā)行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產(chǎn)進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關 稅費
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2022-05-26
公司2014年成立的，之前沒有記賬，從年初到嗎現(xiàn)在也只有簡單的電子記賬，都沒有賬本之類的。請問，現(xiàn)在想要規(guī)范，該從何時開始記賬比較好，如果是從年初開始補，是把電子賬抄在手工賬本上嗎，還有就是如果我用excel建賬，可以跳過記賬憑證這一環(huán)節(jié)嗎，將所有票據(jù)登記在一起，然后再按科目逐筆登記
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2021-09-07
你好老師，我公司11月收了一張進項發(fā)票，后來對方于11月作廢了這張發(fā)票，我是在這個月報稅的時候做轉出嗎？另外我11月開錯了一張銷項發(fā)票對方也認證了，我是要先做報稅轉出那張進項發(fā)票，然后抄稅，然后開沖紅我開錯的那張發(fā)票，然后重新開一張給對方是嗎，這個過程需要注意什么？
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2016-12-02
老師好！由于客戶開具的增值稅專用發(fā)票稅號是三證合一前的舊稅號，購買方認證后申請紅字信息表，顯示審核已通過。銷售方跟據(jù)紅字信息表編號開具紅字發(fā)票后，顯示該紅字發(fā)票對應的紅字信息表核銷未通過，無法上傳，請作廢該張紅字發(fā)要或到稅務機關抄報稅和接受處理。這種情況如何處理？
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2020-05-27
海路公司 2020 年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務： （1）1月20日從股票市場購入 C公司發(fā)行的股票 50000股，作為交易性金融資產(chǎn)進 行管理，成交價為每股 6.4元，另付交易費用 500元，款項以存入證券公司的 投資款支付。 （2）3月20 日C 公司宣告發(fā)放股利；每股派0．5 元現(xiàn)金股利，每 10股派2股股票 股利。4月 20日收到現(xiàn)金股利和股票股利。 〈3）5月15日本公司出售C 公司股票 30 000 股，成交價為每股 6.6元，另付交易費 用 300元。 （4）6月30日持有的C 公司股票當日收盤價為 5元。 （5》11月25日出售其余全部C公司股票，實際收到款項 100000 元。 （6）12月 5日李明預借差旅費 500 元，以現(xiàn)金支付。 （7）12 月14日李明報銷差旅費 636 元（其中包含準子抵扣的增值稅進項稅額36元》， 差額以現(xiàn)金補付。 （8）12月15日借入外單位包裝物，支付包裝物押金 1000元。 要求：根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務編制會計分錄（需列出“應交稅費” 和“交易性金融資產(chǎn)”）
特別是3、4、5的會計分錄，希望
可以寫出計算過程
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2022-02-25
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業(yè)務資料如下：
（1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發(fā)行的公司債券，支付價款 2
650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取
得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發(fā)行，
面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分
為交易性金融資產(chǎn)進行管理和核算.
(2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費
(3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。
（4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。
(5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。
（6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關
稅費
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2022-04-04
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業(yè)務資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發(fā)行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發(fā)行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產(chǎn)進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關 稅費
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2022-05-27
甲公司于2022年1月1日購入當日發(fā)行的2年期債券，面值為100 000元，票面利率為6%，分期付息，付息日為6月30日和12月31日。甲公司實際支付價款101 881元，購入時實際利率為5%。 2022年7月1日，公司決定隨時出售該傳券。當日，該偵券的公允價值為110 000元。要求：根據(jù)以上資料，編制債券購入、收取利息、重分類等相關會計分錄（利息調(diào)整借差灘銷要列示計算過程，不考慮增值稅因素）。
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2022-12-20
您好，我們是微利企業(yè)，工資也就發(fā)的兩個合伙人的，第一年虧損（幾年前了），當年年底稅務人員打電話讓我們改帳說不能報虧損，多少得交一點稅，當時我把第一年的工資全撤了，申報繳了10多塊錢，但是地稅上那年的工資當時已經(jīng)申報了（免繳個稅），至今未改，所以地稅上發(fā)放的工資總額和我做帳的工資總額是不一樣的?，F(xiàn)在公司好了點，可以帳上補以前的工資調(diào)平帳上和地稅上的工資嗎，謝謝
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2021-07-08
分公司目前是獨立核算的，可不可以變更為非獨立核算，再申請合并統(tǒng)一納稅管理？然后合并納稅，增值稅與所得稅都在總公司核算，那么附加稅也在總公司核算了嗎？如果主稅和附加稅都在總部統(tǒng)一繳納了，在分之機構所屬地就不再需要申報納稅了嗎？只需年底匯算清繳時像所屬地稅務機關提供完稅證明就好了嗎？ 問題有點長，菜鳥很迷茫，所以還請老師一一為我做達，謝謝了！
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2016-09-09
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發(fā)生以下業(yè)務：
(1)將自產(chǎn)的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價為10000元)捐給當?shù)丶t十字會；
2)外購一批原材料用于加工生產(chǎn)
，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款10000元：
(3)中秋佳節(jié)，外購一批月餅發(fā)放給企業(yè)職工，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款5000元；
(4)將加工收回的產(chǎn)成品(成本為10000元，當期無同類售價)投資于B企業(yè)。
計算：A企業(yè)當期的銷項稅額和可以抵扣的進項稅額
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2022-06-20
權威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關 實名認證 雙軟認證
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