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北京豐達貿易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準備與北京愛佳實業有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內容，稅務會計給出了以下兩個方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內付款，將給予對方3%的現金折扣（計算基數不含稅費）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時，將銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄中分別注明)注：假設該批商品的成本為750萬元，進項稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個方案客戶都能接受。求各方案10天內付款和10天后付款的主營業務收入、主營業務成本、財務費用、利潤總額、增值稅銷項稅額、進項稅額
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2022-04-02
G公司正在考慮一項10年資本投資項目，預計每年收入40000，每年為經營費用支付現金29000，該項目所需設備的初始投資額為23000，設備的折舊年限為9年，直線法計提折舊，該公司希望這臺設備10年處理可獲得殘值收入9000，訪設備要求期初投入運營資本7000，第五年結束時再投入運營資本5000，假設公司的稅率為40%，預計該項目第10年的現金流入量為多少
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2019-05-19
假如我司與甲方即發包方簽定合作協議全部貨物與我司合作，然后我司與另外貨運公司合作，比如1公斤的貨物我司只收1角錢，其他的貨款貨運公司收，然后甲方分別跟我方與運貨公司簽定合同，那我司只收1公斤1角的款項，這就是我司的經營模式 我司屬什么行業，稅種方面如何？貨運代理做物流公司但只收代理費這行業的
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2017-09-02
G公司正在考慮一項10年資本投資項目，預計每年收入40000，每年為經營費用支付現金29000，該項目所需設備的初始投資額為23000，設備的折舊年限為9年，直線法計提折舊，該公司希望這臺設備10年處理可獲得殘值收入9000，訪設備要求期初投入運營資本7000，第五年結束時再投入運營資本5000，假設公司的稅率為40%，預計該項目第10年的現金流入量為多少
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2018-10-25
甲公司為增值稅一般納稅人。主要開展商品銷售業務。原材料來用實際成本核算，2020 年12 月該公司發生有關應收款項的經濟業務如下：
（1）2日. 因經營范圍轉型，向乙公司銷售原材料一批，其成本為 26 萬元，開具的增值稅專月發票上注明的價款為 30 萬元，增值稅稅額為 3.9 萬元，款項尚末收到，當日材料已發出并符合收入確認條件.
(2）16 日，找照合同約定，收到乙公司開出的一張期限為 3 個月。不帶息的銀行承兌匯票，面值為 33.9 萬元，抵付 2 日購進原材料所欠的全部款項。
(3)25日，按采購合同約定以銀行存款預付采購丙公司原材料款 22.6 萬元，31日.收到原材料并驗收入庫，取得增值稅專用發票上注明的價款為 50 萬元、增值稅稅額為 6.5萬元此項業務余額以16日收到的乙公司銀行承兌匯票背書轉讓結清。
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2021-12-29
北京豐達貿易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準備與北京愛佳實業有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內容，稅務會計給出了以下兩個方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內付款，將給予對方3%的現金折扣（計算基數不含稅費）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時，將銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄中分別注明)注：假設該批商品的成本為750萬元，進項稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個方案客戶都能接受。求各方案10天內付款和10天后付款的主營業務收入、主營業務成本、財務費用、利潤總額、增值稅銷項稅額、進項稅額
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2022-04-02
30.2020年3月10日，甲餐具廠委托乙筷子廠加工
木制一次性筷子7000包，提供木材5000公斤，木
材單位成本12元。乙加工筷子每包收取加工費5
元（不含稅）。
2020年3月15日，甲餐具廠收回加工完畢的木制
一次性筷子后，當月全部領用連續生產木制一
性筷子，并于3月25日對外銷售，取得銷售收入
（不含稅）150000元。
己知：木制一次性筷子消費稅稅 率5%，上述款項
均已付清，無同類消費品的消費價格；增值稅率
13%.
請按順序編制甲餐具廠的以下會計分錄：
第1空：編制甲餐具廠發出委托加工材料的會計
分錄；
第2空：編制甲餐具廠支付加工費的會計分錄；
第3空：編制甲餐具廠支付委托加工環節消費稅
的會計分錄：
第4空：編制甲餐具廠收回委托加工完畢的木制
-次性筷子的會計分錄；
第5空：編制甲餐具廠連續生產的木制一次性筷
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2022-05-04
3.某電器箱柜廠系增值稅一般納稅人，7 月份發生下列經濟業務：
（1）購進原材料一批，取得增值稅專用發票注明價款 90 000 元，增值稅稅額為 11 700 元，原材料已驗收入庫并部分投入使用。在購貨過程中文付運輸費用2 725 元，已取得運輸部門開具的運費增值稅專用
發票，發票注明運費2 500 元，增值稅稅額為 225元。
（2）購進包裝物一批，取得增信稅專 用發票注明份款4000 元，增值稅額為 520 元。月末，該批包裝
物尚未運達企業。
CS) 銷售甲種電婉箱柜300個，開具增值稅專用發票注明的銷售額為150000 元。工打個-3
（4）沒收逾期包裝物押金 16950元，該包裝物押金已入賬核算。
5)力裝辦公室、車間，以成品庫領用甲種電纜種柜25件，已按成本價轉賬核算。甲產品的單位
生產成本為 40元/ 件。
要求：計算該廠 7月應繳增值稅稅額。
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2023-04-19
G公司正在考慮一項10年資本投資項目，預計每年收入40000，每年為經營費用支付現金29000，該項目所需設備的初始投資額為23000，設備的折舊年限為9年，直線法計提折舊，該公司希望這臺設備10年處理可獲得殘值收入9000，訪設備要求期初投入運營資本7000，第五年結束時再投入運營資本5000，假設公司的稅率為40%，預計該項目第10年的現金流入量為多少
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2019-11-09
lucy公司為符合條件的小型微利企業，2023年應納稅所得額為240萬元，己知2023年1月1日-2023年12月31
日小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計人應納稅所得額，小型微利企業企業所得稅稅率20%。計算企業所得稅并進行賬務處理。（與出計算過程、 結果
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2023-06-17
老師，我想請問就是關于應發工資那塊兒，因為我們公司發工資的時候有扣員工住宿的水電費，這時的的分錄是這樣寫
借:應付工資
貸: 其他應收款-社保
其他應收款-水電費
應交稅費-個稅
銀行存款
可是還有個問題就是怎么才能協調好那個扣電費是當月，但是員工水電費是在工資里面，得到下月才能扣，這樣完整的分錄該如何寫呢？
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2019-10-19
G公司正在考慮一項10年資本投資項目，預計每年收入40000，每年為經營費用支付現金29000，該項目所需設備的初始投資額為23000，設備的折舊年限為9年，直線法計提折舊，該公司希望這臺設備10年處理可獲得殘值收入9000，訪設備要求期初投入運營資本7000，第五年結束時再投入運營資本5000，假設公司的稅率為40%，預計該項目第10年的現金流入量為多少
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2018-10-25
G公司正在考慮一項10年資本投資項目，預計每年收入40000，每年為經營費用支付現金29000，該項目所需設備的初始投資額為23000，設備的折舊年限為9年，直線法計提折舊，該公司希望這臺設備10年處理可獲得殘值收入9000，訪設備要求期初投入運營資本7000，第五年結束時再投入運營資本5000，假設公司的稅率為40%，預計該項目第10年的現金流入量為多少
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2019-05-21
某企業為增值稅一般納稅企業,適用的增值稅稅率為13%,適用的消費稅稅率為10%，該企業委托其它單位（増值稅一般納稅人）加工一批屬于應稅消費品的原材料,該批委托加工原材料收回后直接用于銷售。發出材料的成本為18萬元,支付的不含增值稅的加工費為9萬元,支付的增值稅為1.17萬元。該批原料已加工完成并驗收入庫，者原材料成本為（）萬元。
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2022-05-09
小規模季度報稅，這個公司沒稅盤，有的有稅盤但不開票(沒業務只有一些費用)，報稅的時候是不是只要把3大報表(也就是3個月的最后一個月的報表，也就是9月份的報表)的內容照抄到稅務系統上的3大報表里就行了？那個登記開票金額、未開票金額的那張表就不用填了，這樣對吧？
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2019-10-09
住宿業小規模納稅人，季度繳納增值稅，在我十月份去領專票的時候（住宿業可以領），稅務局的人說我們稅控盤要清卡，因為我們要還沒繳納7-9月的增值稅。但是我回來的時候發現電子票是可以開的。我現在要去稅務局清卡，我是直接去清卡，還是需要點一下辦稅廳抄報呀。
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2018-10-16
月底電子口岸里面抄數據，根據出口報關單退稅聯上面的出口日期來開發票可以嗎？
也可以這么理解，月底根據哪些出口的柜子有退稅聯的柜子開票，沒有的話下個月有退稅聯的信息了再開票，開票的匯率按照出口報關單退稅聯上面的出口日期的第一個工作日來開，是這樣的嗎？
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2022-06-07
老師，本公司每月結轉銷項，進項，轉出未交增值稅三級科目，本月銷項5萬，無進項，之前有留底進項20萬，本月無需交稅，本月結轉銷項分錄:借銷項5萬，貸轉出未交增值稅，5萬，銷項被結轉到轉出未交了，那我的轉出未交不是要結轉到未交增值稅稅:借轉出未交，貸未交，那貸方有未交不是顯示我要交稅嗎？這筆結轉轉出未交如何處理
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2022-01-10
老師你好，我公司賣了一批黃金給回收公司，我準備給回收公司開票，回收公司說它不能接受開票，并介紹了一家公司B，讓我給B開票，項目為金屬五金材料。我現在票已開，稅已交，B公司又突然要我公司出個憑證，寫明B公司采購的是變頻器和螺桿，否則就紅沖。如果我公司不出憑證、不紅沖，對B開出的發票任由它處理，我公司能這樣做嗎？違法嗎？
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2023-03-13
是小規模的，這個月要申報增值稅，那個申報表上的數據是不是應該自動顯示出收入多少，應交增值稅多少？為什么我這邊報表上是空白的，需要自己加總計算填寫？問過出納，說是已經抄過稅了。（我以前申報一般納稅人的增值稅報表上都是自動顯示收入，稅額，不用自己填的，所以感覺不對勁）
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2018-10-08
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