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請(qǐng)問老師，計(jì)提減值準(zhǔn)備的時(shí)候，借 遞延所得稅資產(chǎn)，貸 所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在轉(zhuǎn)回應(yīng)收賬款20% 遞延所得稅資產(chǎn)為什么不是在貸方呢？
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2020-06-25
老師這是6月份和七月的調(diào)整分錄，評(píng)估增值導(dǎo)致的 當(dāng)時(shí)計(jì)入遞延所得稅負(fù)債是按照25%的稅率計(jì)提的，后來調(diào)整是因?yàn)槲覀兪歉咝缕髽I(yè)，所以按照15%做調(diào)整，這個(gè)差異導(dǎo)致的遞延所得稅負(fù)債計(jì)入所得稅費(fèi)用嗎？
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2021-03-20
這個(gè)題目里面，固定資產(chǎn)有折舊，不是也應(yīng)該計(jì)算遞延所得稅負(fù)債嗎？調(diào)整后的凈利潤不是還應(yīng)該加一個(gè)沖減的所得稅費(fèi)用嗎？
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2019-06-30
老師，想請(qǐng)問下，實(shí)際工作中遞延所得稅是怎么處理，比如說，計(jì)稅時(shí)用雙倍余額法計(jì)提折舊，賬務(wù)用年限平均法就造成了差異，那么當(dāng)月就要做一筆借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅負(fù)債的分錄嗎？那么賬面和計(jì)稅就一致了，然后交稅時(shí)按照所得稅費(fèi)用金額繳納？是這樣嗎？
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2020-07-25
如果有一個(gè)企業(yè) 它通過特別寬松的授信條件銷售 這樣一來他賬上就有很多收入 但多是應(yīng)收 比如在賬上掛了5年 按賬齡法這個(gè)壞賬準(zhǔn)備就比較多 壞賬準(zhǔn)備稅法又不認(rèn) 這樣就會(huì)有遞延所得稅資產(chǎn) 然后賬上的所得稅費(fèi)用就比較少 看起來凈利潤會(huì)多一些 這是否涉及舞弊
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2020-02-19
問下老師，股份支付確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 資本公積 ， 這種情況下是屬于永久性還是暫時(shí)性差異認(rèn)定，屬于可抵扣嗎
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2021-07-06
合并報(bào)表中，固定資產(chǎn)賬面與公允價(jià)值不一致，多提折舊，形成遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)回，借遞延所得稅負(fù)債，貸所得稅費(fèi)用，影響了所得稅費(fèi)用，為什么調(diào)整凈利潤時(shí)，沒有算這部分
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2022-05-24
案例公司2018年利潤表上利潤總額為-2092218.71（利潤為負(fù)是不是應(yīng)交所得稅為0？）
利潤表上所得稅費(fèi)用是56507.97（＝132510.76-76002.79）
報(bào)表里的遞延所得稅負(fù)債為0，期初遞延所得稅資產(chǎn)為132510.76，期末遞延所得稅資產(chǎn)為76002.79，遞延所得稅費(fèi)用56507.97
報(bào)表項(xiàng)目注釋里提到企業(yè)所得稅期末余額82595.77（利潤為負(fù)，不明白這是哪來的？），期初余額為83172.47
利潤表里的所得稅費(fèi)用為什么不包括企業(yè)所得稅余額吶？
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2022-03-09
老師，這道題是不是可以這樣理解：當(dāng)期應(yīng)交所得稅的分錄是借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅費(fèi)用；而遞延所得稅資產(chǎn)增加的分錄是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用；所以一借一貸充抵后的余額就是15800-300=15500呢？
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2021-05-14
光明公司新建一項(xiàng)固定資產(chǎn)（設(shè)備）2020年元月投入使用，價(jià)值800萬元，預(yù)計(jì)使用5年，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。假設(shè)不考慮其他因素，年末資產(chǎn)負(fù)債表日計(jì)算企業(yè)所得稅費(fèi)用時(shí)，會(huì)形成遞延所得稅費(fèi)用嗎？如果會(huì)形成，是形成的遞延所得稅資產(chǎn)，還是形成遞延所得稅負(fù)債呢？金額是多少？并編制會(huì)計(jì)分錄。
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2020-04-19
例題：公司盈利100萬，采用雙倍余額法折舊，折舊金額為10萬，稅法要求直線折舊，折舊金額為5萬，借：遞延所得稅資產(chǎn)1.25 貸：所得稅費(fèi)用1.25 不懂為什么遞延所得稅資產(chǎn)增加，就要沖減所得稅費(fèi)用。。。利潤表上的所得稅費(fèi)用不是用利潤總額100*25%計(jì)算得出來的嗎？如果遞延所得稅增加時(shí)，就沖減了所得稅費(fèi)用，利潤表中的所得稅費(fèi)用不就減少了嗎？
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2020-03-07
老師?老師遞延所得稅資產(chǎn)為什么是B，不是A
1/149
2021-07-16
什么是遞延所得稅資產(chǎn)
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2017-03-02
求這題的會(huì)計(jì)分錄？這題補(bǔ)提完80的折舊，以及對(duì)應(yīng)的12的遞延所得稅資產(chǎn)后，到底需不需要轉(zhuǎn)回15的遞延所得稅資產(chǎn)？
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2021-03-06
老師請(qǐng)問遞延所得稅資產(chǎn)怎么理解？
1/276
2020-03-19
這道題怎么算呢，遞延所得稅資產(chǎn)怎么處理
1/235
2020-07-14
老師為什么這里形成了遞延所得稅資產(chǎn)，根據(jù)那句話來說形成的呀？
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2022-01-08
幫忙解釋一下，為什么確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn)呀？
這一點(diǎn)不懂，會(huì)計(jì)的賬面價(jià)和稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)分別是多少呀？
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2020-06-29
遞延所得稅資產(chǎn)”是什么意思？
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2018-09-10
以公允價(jià)值模式計(jì)量的投房在持有期間確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債 該投房處置后這個(gè)遞延所得稅負(fù)債是否應(yīng)該一并結(jié)轉(zhuǎn)掉？
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2021-05-19
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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