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老師出售外幣交易性金融資產形成的匯兌差額計入什么科目？出售外幣可供出售金融資產形成的匯兌差額計入什么科目
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2016-07-20
對外擔保的預計負債：稅法規定：
無論是否實際發生都不允許稅前扣除，此處如果產
生差異，則為永久性差異 這還是為什么嗎？
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2024-06-04
外貿企業結轉匯兌差是每個月月底結轉，用幾號的匯率結轉？還是說等外幣貨幣性交易實際收付款項的時候結轉匯兌差？
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2018-11-23
稅務會計中資產負債表債務法會計利潤調整調減，是根據算出的應納稅暫時性差異的差額（賬面價值—計稅基礎）調整的嗎？
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2024-01-06
其他應付款這項負債的賬面價值是-750，小于其計稅基礎0，為什么不是應納稅暫時性差異？
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2023-06-19
【多選題】下列關于資產或負債的計稅基礎以及暫時性差異的表述中，正確的有（? ?）
??A資產的計稅基礎是指在未來期間計稅時可予以稅前扣除的金額
??B負債的計稅基礎是指在未來期間計稅時可予以稅前扣除的金額
??C如果負債的確認不涉及損益，就不會產生暫時性差
??D資產的賬面價值與計稅基礎之間的差異主要產生于后續計量
【判斷題】如果不存在暫時性差，企業確認的本期所得稅費用等于本期應交所得稅。
【判斷題】如果不存在暫時性差，利潤表中的利潤總額等于應納稅所得額（??）
【判斷題】即使資產或負債的賬面價值均等于計稅基礎，也可能存在可抵扣暫時性差異。（??）
【判斷題】企業合并中所確認的商譽賬面價值與其計稅基礎之間產生的應納稅暫時性差異，按照企業會計準則的規定，不再進一步確認相關的所得稅影響。（??）
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2020-06-12
自用房地產/存貨轉換為投資性房地產，公允價值與賬面價值有差額的，借方差額計入“公允價值變動損益”，貸方差額計入“其他綜合收益”。
老師，我的理解正確嗎？
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2020-12-24
學堂老師好，幫我解答一下這道題吧。
1、下列關于無形資產的表述中，正確的是（ ）。
A、內部研究開發形成無形資產的加計攤銷額屬于暫時性差異，應確認遞延所得稅資產? B、內部研究開發形成無形資產的加計攤銷額屬于非暫時性差異，應確認遞延所得稅負債? C、內部研究開發形成無形資產的加計攤銷額屬于暫時性差異，不確認遞延所得稅資產? D、內部研究開發形成無形資產的加計攤銷額屬于非暫時性差異，不應確認遞延所得稅資產.
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2020-02-07
處置投資性房地產時，按該項投資性房地產的累計折舊或累計攤銷，借記“投資性房地產累計折舊（攤銷）”科目，按該項投資性房地產的賬面余額，貸記“投資性房地產”科目，按其差額，借記“其他業務成本”科目
這句話為什么是對的，沒看懂
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2022-05-19
老師我不理解借：資本公積 貸：遞延所得稅負債 賬面100，公允200 稅法計稅基礎100，那么差額200-100元為什么是應納稅暫時性差異呢，如果折舊是10年的話，稅法每年折舊10，總折舊額是100，合并每年折舊20，總折舊額是200，哪里來的暫時性差異，不明白，謝謝 我理解的暫時性差異舉例每年折舊10，10年，總額100 可能賬面前五年每年折舊5，后五年每年折舊15，折舊總額還是100 ，但是這里的折舊總額就不一樣，是不是永久性的不一樣啊，老師，我現在有些暈了
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2019-04-23
他這個合并情況下什么時候產生的商譽會引起暫時性差異 就是哪個D選項
1/562
2022-07-04
請問利潤總額是負數的話 計提時間性差異造成的遞延所得稅怎么做分錄啊？
2/2320
2019-07-13
你好,請問對公賬戶因法人改名未及時通知銀行,但法人因疫情回不了國內,所以對公賬戶暫不能使用,可以先借法人錢發工資,等法人回國後賬戶處理好后再從賬上還給法人嗎？
1/364
2020-07-13
請問老師，我想做一個進銷存文件，這個屬性這里是不是還差工具，怎么調出來
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2020-04-07
能夠產生可抵扣暫時性差異的有 d選項 發生超標的業務招待費 這個要選嗎
1/2228
2018-08-22
計提教育經費如何確認遞延所得稅資產，可抵扣暫時性差異金額應如何確認
1/1970
2019-11-17
某高校教授陳某每月的基本工
為4000元，教授津貼為5000元，他是獨生子女，父母皆去世，有一位80歲的祖父。2022年陳某取
(1)1月，從學校取得基本工資4000元，教授津得的收入如下:
貼5000元，因公出差取得差旅費津貼500元，提取并繳付“五險一金”1819元。
(2)4月，因出版一部學術著作獲得預付稿酬20000元，6月正式出版后又獲得稿酬30 000元，并將其中的10000元用于公益性捐贈支出。
(3)7月2日應邀到另一高校做一場學術報告。取得收入20000元。7月3日因擔任另一高校博士論文答辯委員會委員，取得答辯費45000元。
(4)8月，取得國債利息收入1520元，以及某上市公司發行的企業債利息收入1200元。
(5)11月因實名舉報某企業的污染行為獲得當地環保部門獎勵20000元，同時因其參與的一項技術發明獲得國家科技進步二等獎，分得獎金
(6)12月份，取得單位給予的全年一次性獎金50000元。
2/1935
2022-12-22
你好，利潤總額是負數的話 計提時間性差異造成的遞延所得稅怎么做分錄啊？
1/1777
2019-07-13
老師，無形資產175%攤銷，形成可抵扣暫時性差異，那以后能怎么能抵扣稅呢？沒懂
2/1148
2021-08-01
出售交易性金融資產時公允價值與賬面價值之間的差不是計入投資收益嗎？
1/4581
2019-01-11
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