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A以100元的價格收購B100%的股權(quán)，B公司的股本100萬，未分配利潤-150萬，即凈資產(chǎn)為-50萬，本期凈利潤為-10萬；請問單體的分錄，以及合并分錄。A單體：DR：長期股權(quán)投資 0資本公積 100CR：銀行存款 100合并：DR：長期股權(quán)投資 0投資收益 -10萬CR：期初未分配利潤-140萬DR：實(shí)收資本 100萬未分配利潤 -150萬CR：長期股權(quán)投資 -50萬DR：投資收益 -10萬期初未分配利潤 -140萬CR：期末未分配利潤-150萬DR：長期股權(quán)投資 100萬CR：資本公積 100萬上述分錄有哪做錯了？是有漏了那一筆嗎？
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2018-09-20
假如8月份銷售A機(jī)器2臺，7月份沒有庫存，每臺機(jī)器成本單價3.6萬，8月份完工入庫機(jī)器分別有A機(jī)器一臺，B機(jī)器一臺，8月份做銷售出庫的時候誤將其中一臺A機(jī)器結(jié)轉(zhuǎn)錯誤為B機(jī)器，B機(jī)器的成本單價為5.2萬一臺，9月份做賬的時候，將8月份誤結(jié)轉(zhuǎn)的B機(jī)器紅沖反進(jìn)倉一臺，但8月份漏進(jìn)倉一臺的A機(jī)械該用8月份的成本單價進(jìn)倉還是用9月份的成本單價補(bǔ)進(jìn)倉，9月份A機(jī)器的加權(quán)成本單價為4.8萬一臺？8月份多結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本該如何調(diào)整？
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2018-10-18
我們公司是餐飲企業(yè)（小規(guī)模納稅人），今年4月份成立，現(xiàn)在有個問題是，公司老板為了不想升為一般納稅人，每個月只開票40萬，而且他的那個點(diǎn)菜收銀系統(tǒng)刷的錢都到老板個人銀行卡上面了，4月份和5月份的時候每個月的收入基本上就是100萬出頭，但是開票是40萬，老板只想按照40萬報稅，但是以后稽查局萬一稽查的話，應(yīng)該要查看收銀系統(tǒng)的，到時候不就發(fā)現(xiàn)漏洞了，有什么解決方法嗎？是不是可以再成立一個公司開具發(fā)票，但是不想升為一般納稅人的話，只能開40萬，
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2021-06-20
老師你好，就是公司有個員工公司給漏交了一個月社保費(fèi)，現(xiàn)在公司給補(bǔ)交了，前期是已經(jīng)從員工的工資表中把這個錢扣了，是個人的部分385，分錄是，借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款-代扣社保385。現(xiàn)在公司給補(bǔ)交了一部分，297.5，分錄是借，其他應(yīng)收款-代扣社保297.5，借，銀行存款297.5，剩余的差額部分補(bǔ)交不了，也就是385-297.5=87.5，這個87.5還在賬上掛著了，這個月發(fā)工資把這個差額退還給員工了，這個分錄怎么寫老師，就是連同差額與工資一起發(fā)了，那掛賬的那個87.5怎么沖，寫分錄老師。請教一下，老師。
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2021-04-27
老師，我們公司今年8月份剛成立的，這幾個月也沒有太多的業(yè)務(wù)，就是日常的支出，收入也就一兩筆；現(xiàn)在年底了老板讓發(fā)個年底財務(wù)通知給大家，我看了一下，也沒有備用金，也沒有應(yīng)收應(yīng)付，有預(yù)付的保證金也得等投標(biāo)結(jié)束后才能要，意思跟財務(wù)這塊有關(guān)的事兒，讓大家注意的，我想到的就是，大家本年度的發(fā)票別漏報了，其他的也不知道還有什么點(diǎn)了？；我看大的公司年底財務(wù)通知都挺復(fù)雜，我們也用不上，這個情況下 ，我的財務(wù)通知都體現(xiàn)哪幾點(diǎn)就行呢？；
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2024-12-03
以前沒有做賬，連流水都沒有，庫存原材料，應(yīng)付款項(xiàng)是實(shí)地盤點(diǎn)和老板估算出來的，而且估算的不是很準(zhǔn)確，小的出入比較多。然后至于那個費(fèi)用成本是這樣的：之前的工程查不多都完工了，如果以前有做賬的話這些成本不是應(yīng)該已經(jīng)確認(rèn)過應(yīng)收了嘛，至于費(fèi)用是指工程完工之后查缺補(bǔ)漏產(chǎn)生的費(fèi)用，那些是不能再像客戶收錢的，所以才說應(yīng)收賬款的余額包含了成本費(fèi)用的。但是還有一個最嚴(yán)重的問題，老板一直沒有確認(rèn)過收入，卻告訴了我有應(yīng)收賬款，這個怎么處理？
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2015-12-18
老師：手工帳，2015年的賬全部做完，賬簿也要也登記并結(jié)出余額、雙紅線也畫好了，等我做報表時，發(fā)現(xiàn)11月份少計了一筆財務(wù)費(fèi)用（利息收入）12元，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么？ 魔術(shù)手 會計師 9分鐘前 在11月重新補(bǔ)記這筆財務(wù)費(fèi)用 可是老師；2015年度的賬已經(jīng)做完，明細(xì)賬和總賬的雙紅線也劃好了，補(bǔ)寄的憑證怎么入賬？27分鐘前 魔術(shù)手 會計師 22分鐘前 你的憑證記了，漏登了明細(xì)賬的話，直接在11月合計數(shù)那欄用更小的字號寫就可以 我回復(fù)：已經(jīng)劃了雙紅線的總賬怎么辦呢？
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2016-01-11
【麻煩老師解答一下，謝謝】
老師，你好是這樣的，我們有有一個員工他那個七月份的社保給他漏交了，然后交了之后，現(xiàn)在社保局就是說補(bǔ)交的話，讓我們提交，我們的工資表和會計憑證上面滴工資表，可是我們的那個社保呢是呃，我們有一部分人交的是五險，然后呢，有一大部分的人交的是四險，沒有交養(yǎng)老保險，如果我要是給他提供的這個工資表這樣交上去的話會有什么風(fēng)險嗎？比如說會不會說讓我們把那個養(yǎng)老保險沒有交的那些人員讓我們補(bǔ)交那些養(yǎng)老呢
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2018-10-31
老師好！我公司是小規(guī)模納稅人，公司是19年12月開業(yè)的，賬也是從19年12月做起，因前會計做的賬的賬是用電腦做，而且有好多業(yè)務(wù)沒做進(jìn)去，我在3月份建賬時就用正確的來建賬，但是因?yàn)榭缒甑脑颍婕暗侥陥螅晕矣种匦伦鲆粋€賬套，根據(jù)原會計的賬做，現(xiàn)在把漏的錯的在2020年1月份做調(diào)整但是我，1-3月份出報了出了第一季度的，我如果把原先的修了，在一月份調(diào)整，那我新做的賬1-3月份跟我第一季度的賬又有差異，一月份我又結(jié)賬了，怎么辦？
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2020-05-28
（一）目的：練習(xí)發(fā)出材料的計價方法。（二）資料：某工廠為增值稅一般納稅人。20××年7月1日結(jié)存A材料1000千克單位成本為50元。7月份A材料收發(fā)業(yè)務(wù)如下：1、5日，從外地購入A材料5000千克,價款為235600元，增值稅稅額為30628元，運(yùn)雜費(fèi)為2000元，運(yùn)費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額90元。A材料驗(yàn)收入庫時實(shí)收4950千克，短缺的50千克屬于定額內(nèi)合理損耗。（提示：1、不要漏算運(yùn)雜費(fèi)；2、單位成本=總成本÷實(shí)收數(shù)量）2、8日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料1800千克。3、12日，在本市購入A材料4000千克,價款為19
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2023-03-16
問題一：小規(guī)模（非二手車公司）銷售汽車8萬，但是發(fā)票是由二手車中介在二手車系統(tǒng)上開出，顯示銷售方是小規(guī)模納稅人公司全稱了，但是會計自己并沒有開出，請問是不是自己也要開具發(fā)票啊
問題二:上述二手中介開出8萬額度是不是占用小規(guī)模年開票不能超500萬的金額范圍
問題三：會計由于沒自己開具銷售汽車8萬的發(fā)票，在季度申報增值稅時系統(tǒng)也沒自動取到這8萬數(shù)據(jù)，她自己也沒填報這8萬的銷售額，是不是屬于漏報，稅務(wù)局后期是會要求報稅的吧
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2025-02-27
，收到稅局信息（【中國稅務(wù)】溫馨提示：2019年度個稅匯算將于本月截止，您近期辦理的申報漏報了勞務(wù)報酬收入，請您及時核對并更正，避免影響退(補(bǔ))稅和個人納稅信用。更正申報路徑：【我要查詢】—【申報查詢】—【已完成】—【2019年度綜合所得年度匯算】—【更正】。勞務(wù)報酬添加操作:①進(jìn)入申報主界面，②點(diǎn)擊【勞務(wù)報酬】所得項(xiàng)目，③點(diǎn)擊右上角的【新增】按鈕，④點(diǎn)擊【查詢導(dǎo)入】按鈕。如您已更正，請忽略此信息。
國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局），如何查詢自己有過勞務(wù)報酬，這個人說他沒有其他收入。
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2020-06-10
9. 張三、李四、王五擬共同出資50萬元設(shè)立一有限責(zé)任公司。公司成立后,在其設(shè)置的股東名冊中記載了張三、王五、李四三人的姓名與出資額等事項(xiàng),但在辦理公司登記時遺漏了王五,使得公司登記的文件中股東只有張三、李四二人。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定,下列表述中,正確的是（ ）。
A.王五不能取得股東資格
B.王五取得股東資格,但不能參與當(dāng)年的分紅
C.王五取得股東資格,但不能對抗第三人
D.王五不能取得股東資格,但可以參與當(dāng)年的分紅
請問C答案的“對抗第三人”是什么概念
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2020-05-26
才來這個公司，翻了之前的賬，發(fā)現(xiàn)本月開出了發(fā)票，才確認(rèn)收入，這樣記賬：借：應(yīng)收賬款—A公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）并不是按真正意義上的權(quán)責(zé)發(fā)生制，收到對方的錢了，這樣記賬：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款—A公司現(xiàn)在要匯算清繳了，2017年5月31號之前上報，需要修正2016年的賬嗎？還有，就是2016年，從3月份開始，銀行存款賬上金額不等于實(shí)際銀行存款，漏記了好幾筆，2016年已經(jīng)結(jié)賬了，應(yīng)該怎么做呢？能不能從開一個賬套，重寫把2016年的賬記
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2017-07-11
老師能不能幫我們理一下承兌分錄，交接過來的會計是這樣做的，第一筆支付承兌保證金借，其他貨幣資金銀行匯票，貸銀行存款150萬,第二筆借應(yīng)付票據(jù)280萬，貸方其他貨幣資金銀行匯票140萬，其他貨幣資金保證金140萬，我們是付140萬保證金可以打280萬的承兌，第三筆支付貨款，借應(yīng)付票據(jù)貸其他貨幣資金140萬，但是我感覺是有問題的，最終貸放的其他貨幣資金保證金存款是貸方余額，應(yīng)該有什么科目轉(zhuǎn)進(jìn)去呢，是不是漏了一筆，借短期借款，貸其他貨幣資金
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2021-07-13
對第三項(xiàng)即“借出資金取得的利息收入”法律沒有明文規(guī)定減免稅，那么就應(yīng)該是按照規(guī)定計算繳納個人所得稅。實(shí)際執(zhí)行中，代扣代繳義務(wù)人由于對稅法及有關(guān)文件的不了解，往往忽略了“借出資金取得的利息收入”應(yīng)納的個人所得稅，或者認(rèn)為等同于存款利息收入不用納稅，造成少納稅金，帶來納稅風(fēng)險。鑒于此，有借個人款項(xiàng)并支付利息的單位需要特別注意，應(yīng)代扣代繳的利息收入個人所得稅不能漏記。 不是說個人借款利息還是要繳費(fèi)個稅的啊
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2016-10-24
老師，假如8月份銷售A機(jī)器2臺，7月份沒有庫存，每臺機(jī)器成本單價3.6萬，8月份完工入庫機(jī)器分別有A機(jī)器一臺，B機(jī)器一臺，8月份做銷售出庫的時候誤將其中一臺A機(jī)器結(jié)轉(zhuǎn)錯誤為B機(jī)器，B機(jī)器的成本單價為5.2萬一臺，9月份做賬的時候，將8月份誤結(jié)轉(zhuǎn)的B機(jī)器紅沖反進(jìn)倉一臺，但8月份漏進(jìn)倉一臺的A機(jī)械該用8月份的成本單價進(jìn)倉還是用9月份的成本單價補(bǔ)進(jìn)倉，9月份A機(jī)器的加權(quán)成本單價為4.8萬一臺？8月份多結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本該如何調(diào)整？
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2018-10-18
老師您好，我從開發(fā)票、收到材料發(fā)票認(rèn)證抵扣到付稅款的會計分錄：1、開發(fā)票：借：應(yīng)收賬款 10萬 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入9.2萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額0.8萬 。 2、收到材料發(fā)票付款：借：工程施工-材料費(fèi) 7.3萬 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅0.7萬，貸：銀行存款8萬。 3、認(rèn)證發(fā)票抵扣：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額0.7萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅0.7萬。 4、轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅0.1萬，貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅0.1萬。中間還有沒有錯漏的會計分錄？麻煩了！！
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2020-07-22
求教，有償！根據(jù)題干信息，請?zhí)顚懫髽I(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表。
〈實(shí)訓(xùn)題題干〉
2020年2月9日，北京永醇酒業(yè)有限公司申報2019年度企業(yè)所得稅。稅款所屬期為2019年1月1日至2019年12月31日。且已知公司2014至2019各年度的納稅調(diào)整后所得如下(單位：元)
2014年度：－140000.00
2015年度：－80000.00
2016年度：250000.00
2017年度：500000.00
2018年度：1000000.00
2019年度：1334142.34
(提示：彌補(bǔ)虧損企業(yè)類型為100；各年度無合并、分立事項(xiàng)；且企業(yè)所得均為境內(nèi)所得)
【老師好，我想請問下我自行填寫的企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里有無多填或漏填的數(shù)據(jù)？若有望指出】
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2020-05-23
甲公司2×21年度財務(wù)報告于2×22年3月31日經(jīng)董事會批準(zhǔn)對外報出。甲公司2×21年度所得稅匯算清繳于2×22年4月30日完成。
資料四：3月5日，甲公司發(fā)現(xiàn)2×21年度漏記某項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備折舊費(fèi)用120萬元，金額較大。至2×21年12月31日，該生產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品已完工，但未對外銷售。
老師，這個是屬于日后調(diào)整事項(xiàng)，但是答案里的分錄我不太理解。
答案是：
借：庫存商品 120
貸：累計折舊 120
為什么沒有這一步？稅不用調(diào)整嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 30
貸：以前年度損益調(diào)整 30
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2023-09-01
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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