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A以100元的價格收購B100%的股權，B公司的股本100萬，未分配利潤-150萬，即凈資產為-50萬，本期凈利潤為-10萬；請問單體的分錄，以及合并分錄。A單體：DR：長期股權投資 0資本公積 100CR：銀行存款 100合并：DR：長期股權投資 0投資收益 -10萬CR：期初未分配利潤-140萬DR：實收資本 100萬未分配利潤 -150萬CR：長期股權投資 -50萬DR：投資收益 -10萬期初未分配利潤 -140萬CR：期末未分配利潤-150萬DR：長期股權投資 100萬CR：資本公積 100萬上述分錄有哪做錯了？是有漏了那一筆嗎？
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2018-09-20
假如8月份銷售A機器2臺，7月份沒有庫存，每臺機器成本單價3.6萬，8月份完工入庫機器分別有A機器一臺，B機器一臺，8月份做銷售出庫的時候誤將其中一臺A機器結轉錯誤為B機器，B機器的成本單價為5.2萬一臺，9月份做賬的時候，將8月份誤結轉的B機器紅沖反進倉一臺，但8月份漏進倉一臺的A機械該用8月份的成本單價進倉還是用9月份的成本單價補進倉，9月份A機器的加權成本單價為4.8萬一臺？8月份多結轉的銷售成本該如何調整？
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2018-10-18
我們公司是餐飲企業（小規模納稅人），今年4月份成立，現在有個問題是，公司老板為了不想升為一般納稅人，每個月只開票40萬，而且他的那個點菜收銀系統刷的錢都到老板個人銀行卡上面了，4月份和5月份的時候每個月的收入基本上就是100萬出頭，但是開票是40萬，老板只想按照40萬報稅，但是以后稽查局萬一稽查的話，應該要查看收銀系統的，到時候不就發現漏洞了，有什么解決方法嗎？是不是可以再成立一個公司開具發票，但是不想升為一般納稅人的話，只能開40萬，
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2021-06-20
老師你好，就是公司有個員工公司給漏交了一個月社保費，現在公司給補交了，前期是已經從員工的工資表中把這個錢扣了，是個人的部分385，分錄是，借應付職工薪酬，貸其他應收款-代扣社保385。現在公司給補交了一部分，297.5，分錄是借，其他應收款-代扣社保297.5，借，銀行存款297.5，剩余的差額部分補交不了，也就是385-297.5=87.5，這個87.5還在賬上掛著了，這個月發工資把這個差額退還給員工了，這個分錄怎么寫老師，就是連同差額與工資一起發了，那掛賬的那個87.5怎么沖，寫分錄老師。請教一下，老師。
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2021-04-27
老師，我們公司今年8月份剛成立的，這幾個月也沒有太多的業務，就是日常的支出，收入也就一兩筆；現在年底了老板讓發個年底財務通知給大家，我看了一下，也沒有備用金，也沒有應收應付，有預付的保證金也得等投標結束后才能要，意思跟財務這塊有關的事兒，讓大家注意的，我想到的就是，大家本年度的發票別漏報了，其他的也不知道還有什么點了？；我看大的公司年底財務通知都挺復雜，我們也用不上，這個情況下 ，我的財務通知都體現哪幾點就行呢？；
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2024-12-03
老師，假如8月份銷售A機器2臺，7月份沒有庫存，每臺機器成本單價3.6萬，8月份完工入庫機器分別有A機器一臺，B機器一臺，8月份做銷售出庫的時候誤將其中一臺A機器結轉錯誤為B機器，B機器的成本單價為5.2萬一臺，9月份做賬的時候，將8月份誤結轉的B機器紅沖反進倉一臺，但8月份漏進倉一臺的A機械該用8月份的成本單價進倉還是用9月份的成本單價補進倉，9月份A機器的加權成本單價為4.8萬一臺？8月份多結轉的銷售成本該如何調整？
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2018-10-18
老師您好，我從開發票、收到材料發票認證抵扣到付稅款的會計分錄：1、開發票：借：應收賬款 10萬 ，貸：主營業務收入9.2萬 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額0.8萬 。 2、收到材料發票付款：借：工程施工-材料費 7.3萬 應交稅費-待認證進項稅0.7萬，貸：銀行存款8萬。 3、認證發票抵扣：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額0.7萬，貸：應交稅費-待認證進項稅0.7萬。 4、轉出應交增值稅：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅0.1萬，貸：應交增值稅-未交增值稅0.1萬。中間還有沒有錯漏的會計分錄？麻煩了！！
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2020-07-22
求教，有償！根據題干信息，請填寫企業所得稅彌補虧損明細表。
〈實訓題題干〉
2020年2月9日，北京永醇酒業有限公司申報2019年度企業所得稅。稅款所屬期為2019年1月1日至2019年12月31日。且已知公司2014至2019各年度的納稅調整后所得如下(單位：元)
2014年度：－140000.00
2015年度：－80000.00
2016年度：250000.00
2017年度：500000.00
2018年度：1000000.00
2019年度：1334142.34
(提示：彌補虧損企業類型為100；各年度無合并、分立事項；且企業所得均為境內所得)
【老師好，我想請問下我自行填寫的企業所得稅彌補虧損明細表里有無多填或漏填的數據？若有望指出】
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2020-05-23
甲公司2×21年度財務報告于2×22年3月31日經董事會批準對外報出。甲公司2×21年度所得稅匯算清繳于2×22年4月30日完成。
資料四：3月5日，甲公司發現2×21年度漏記某項生產設備折舊費用120萬元，金額較大。至2×21年12月31日，該生產設備生產的產品已完工，但未對外銷售。
老師，這個是屬于日后調整事項，但是答案里的分錄我不太理解。
答案是：
借：庫存商品 120
貸：累計折舊 120
為什么沒有這一步？稅不用調整嗎？
借：應交稅費——應交所得稅 30
貸：以前年度損益調整 30
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2023-09-01
張三、李四、王五擬共同出資50萬元設立一有限責任公司。公司成立后,在其設置的股東名冊中記載了張三、王五、李四三人的姓名與出資額等事項,但在辦理公司登記時遺漏了王五,使得公司登記的文件中股東只有張三、李四二人。根據公司法律制度的規定,下列表述中,正確的是（ ）。
A.王五不能取得股東資格
B.王五取得股東資格,但不能參與當年的分紅
C.王五取得股東資格,但不能對抗第三人
D.王五不能取得股東資格,但可以參與當年的分紅
老師這題選什么呀
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2022-06-16
才來這個公司，翻了之前的賬，發現本月開出了發票，才確認收入，這樣記賬：借：應收賬款—A公司 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）并不是按真正意義上的權責發生制，收到對方的錢了，這樣記賬：借：銀行存款 貸：應收賬款—A公司現在要匯算清繳了，2017年5月31號之前上報，需要修正2016年的賬嗎？還有，就是2016年，從3月份開始，銀行存款賬上金額不等于實際銀行存款，漏記了好幾筆，2016年已經結賬了，應該怎么做呢？能不能從開一個賬套，重寫把2016年的賬記
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2017-07-11
老師能不能幫我們理一下承兌分錄，交接過來的會計是這樣做的，第一筆支付承兌保證金借，其他貨幣資金銀行匯票，貸銀行存款150萬,第二筆借應付票據280萬，貸方其他貨幣資金銀行匯票140萬，其他貨幣資金保證金140萬，我們是付140萬保證金可以打280萬的承兌，第三筆支付貨款，借應付票據貸其他貨幣資金140萬，但是我感覺是有問題的，最終貸放的其他貨幣資金保證金存款是貸方余額，應該有什么科目轉進去呢，是不是漏了一筆，借短期借款，貸其他貨幣資金
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2021-07-13
對第三項即“借出資金取得的利息收入”法律沒有明文規定減免稅，那么就應該是按照規定計算繳納個人所得稅。實際執行中，代扣代繳義務人由于對稅法及有關文件的不了解，往往忽略了“借出資金取得的利息收入”應納的個人所得稅，或者認為等同于存款利息收入不用納稅，造成少納稅金，帶來納稅風險。鑒于此，有借個人款項并支付利息的單位需要特別注意，應代扣代繳的利息收入個人所得稅不能漏記。 不是說個人借款利息還是要繳費個稅的啊
1/1161
2016-10-24
以前沒有做賬，連流水都沒有，庫存原材料，應付款項是實地盤點和老板估算出來的，而且估算的不是很準確，小的出入比較多。然后至于那個費用成本是這樣的：之前的工程查不多都完工了，如果以前有做賬的話這些成本不是應該已經確認過應收了嘛，至于費用是指工程完工之后查缺補漏產生的費用，那些是不能再像客戶收錢的，所以才說應收賬款的余額包含了成本費用的。但是還有一個最嚴重的問題，老板一直沒有確認過收入，卻告訴了我有應收賬款，這個怎么處理？
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2015-12-18
老師：手工帳，2015年的賬全部做完，賬簿也要也登記并結出余額、雙紅線也畫好了，等我做報表時，發現11月份少計了一筆財務費用（利息收入）12元，我現在應該怎么？ 魔術手 會計師 9分鐘前 在11月重新補記這筆財務費用 可是老師；2015年度的賬已經做完，明細賬和總賬的雙紅線也劃好了，補寄的憑證怎么入賬？27分鐘前 魔術手 會計師 22分鐘前 你的憑證記了，漏登了明細賬的話，直接在11月合計數那欄用更小的字號寫就可以 我回復：已經劃了雙紅線的總賬怎么辦呢？
1/626
2016-01-11
【麻煩老師解答一下，謝謝】
老師，你好是這樣的，我們有有一個員工他那個七月份的社保給他漏交了，然后交了之后，現在社保局就是說補交的話，讓我們提交，我們的工資表和會計憑證上面滴工資表，可是我們的那個社保呢是呃，我們有一部分人交的是五險，然后呢，有一大部分的人交的是四險，沒有交養老保險，如果我要是給他提供的這個工資表這樣交上去的話會有什么風險嗎？比如說會不會說讓我們把那個養老保險沒有交的那些人員讓我們補交那些養老呢
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2018-10-31
老師好！我公司是小規模納稅人，公司是19年12月開業的，賬也是從19年12月做起，因前會計做的賬的賬是用電腦做，而且有好多業務沒做進去，我在3月份建賬時就用正確的來建賬，但是因為跨年的原因，涉及到年報，所以我又重新做一個賬套，根據原會計的賬做，現在把漏的錯的在2020年1月份做調整但是我，1-3月份出報了出了第一季度的，我如果把原先的修了，在一月份調整，那我新做的賬1-3月份跟我第一季度的賬又有差異，一月份我又結賬了，怎么辦？
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2020-05-28
（一）目的：練習發出材料的計價方法。（二）資料：某工廠為增值稅一般納稅人。20××年7月1日結存A材料1000千克單位成本為50元。7月份A材料收發業務如下：1、5日，從外地購入A材料5000千克,價款為235600元，增值稅稅額為30628元，運雜費為2000元，運費可抵扣進項稅額90元。A材料驗收入庫時實收4950千克，短缺的50千克屬于定額內合理損耗。（提示：1、不要漏算運雜費；2、單位成本=總成本÷實收數量）2、8日，生產領用A材料1800千克。3、12日，在本市購入A材料4000千克,價款為19
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2023-03-16
問題一：小規模（非二手車公司）銷售汽車8萬，但是發票是由二手車中介在二手車系統上開出，顯示銷售方是小規模納稅人公司全稱了，但是會計自己并沒有開出，請問是不是自己也要開具發票啊
問題二:上述二手中介開出8萬額度是不是占用小規模年開票不能超500萬的金額范圍
問題三：會計由于沒自己開具銷售汽車8萬的發票，在季度申報增值稅時系統也沒自動取到這8萬數據，她自己也沒填報這8萬的銷售額，是不是屬于漏報，稅務局后期是會要求報稅的吧
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2025-02-27
，收到稅局信息（【中國稅務】溫馨提示：2019年度個稅匯算將于本月截止，您近期辦理的申報漏報了勞務報酬收入，請您及時核對并更正，避免影響退(補)稅和個人納稅信用。更正申報路徑：【我要查詢】—【申報查詢】—【已完成】—【2019年度綜合所得年度匯算】—【更正】。勞務報酬添加操作:①進入申報主界面，②點擊【勞務報酬】所得項目，③點擊右上角的【新增】按鈕，④點擊【查詢導入】按鈕。如您已更正，請忽略此信息。
國家稅務總局深圳市稅務局），如何查詢自己有過勞務報酬，這個人說他沒有其他收入。
3/2089
2020-06-10
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