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老師，我們現(xiàn)在上年度的應(yīng)手續(xù)費(fèi)少記了，就是代理記賬當(dāng)時(shí)沒(méi)有對(duì)余額，就直接結(jié)賬了，現(xiàn)在收回來(lái)，發(fā)現(xiàn)12月有好幾筆手續(xù)費(fèi)漏了，憑證我做的是“借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：銀行存款”，這樣對(duì)嗎？那這樣我的資產(chǎn)負(fù)債表需要調(diào)整嗎？因?yàn)樗墓椿P(guān)系就不對(duì)了，另外稅局那邊我需要調(diào)整之前上傳的報(bào)表嗎？我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
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2024-04-07
我們企業(yè)經(jīng)營(yíng)的是稻草制品初級(jí)加工，客戶(hù)要求開(kāi)9個(gè)點(diǎn)的農(nóng)業(yè)票，但是我們這邊稅務(wù)都是按照另一個(gè)粽藤草制品類(lèi)目下的13個(gè)點(diǎn)開(kāi)的，按9個(gè)點(diǎn)開(kāi)就屬于漏稅，客戶(hù)所在企業(yè)是給中鐵供貨的，說(shuō)對(duì)方要求的就是這樣的，可能中鐵下面有很多企業(yè)，我們給他們中鐵下屬的其他局開(kāi)的都是13個(gè)點(diǎn)的，這13個(gè)點(diǎn)的不能和他們這個(gè)9個(gè)點(diǎn)的抵扣么
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2022-11-16
就是1月的工資已經(jīng)在2月申報(bào)了，申報(bào)個(gè)稅的工資是2500元，扣除社保后實(shí)發(fā)工資是2300元（假如），計(jì)提應(yīng)付職工薪酬是2300元，個(gè)人社保300元，現(xiàn)在漏扣請(qǐng)假工資100元，現(xiàn)在老板發(fā)工資直接扣掉請(qǐng)假后發(fā)2200的工資 這下我該怎么做賬 謝謝 一般是不是我們實(shí)發(fā)的工資都是通過(guò)“應(yīng)付職工薪酬”，但是我現(xiàn)在計(jì)提了2300，申報(bào)個(gè)稅的扣除社保后也是2300元
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2019-02-26
我們公司采購(gòu)的水表安裝在小區(qū)中，現(xiàn)在采購(gòu)的水表壞了導(dǎo)致小區(qū)漏水，水滲到電梯里電梯壞了，小區(qū)物業(yè)讓我們公司賠償，我們和賣(mài)水表的公司聯(lián)系了，對(duì)方公司愿意承擔(dān)責(zé)任，但是不能直接打錢(qián)給小區(qū)物業(yè)，讓我們從欠他們的水表欠款中扣除這筆錢(qián)，這個(gè)做法行嗎，如果行的話，賣(mài)水表的公司需要提供什么手續(xù)，物業(yè)需要提供什么手續(xù)
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2019-12-12
我們公司是當(dāng)?shù)氐淖詠?lái)水公司，向水表廠家買(mǎi)的水表現(xiàn)在安裝到小區(qū)，由于水表質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致小區(qū)漏水，現(xiàn)在小區(qū)電梯里由于滲進(jìn)的水，電梯已經(jīng)壞了，小區(qū)物業(yè)讓我們自來(lái)水公司賠償，我們和水表廠家聯(lián)系，水表廠家說(shuō)讓我們先付給小區(qū)物業(yè)之后，由我們從欠水表廠家的款項(xiàng)中扣除，那我們與水表廠家之間需要有一個(gè)什么手續(xù)？來(lái)證明這個(gè)事情
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2019-12-12
老師你好，我是個(gè)體工商戶(hù)，2019年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得漏報(bào)，現(xiàn)在補(bǔ)報(bào)提示“當(dāng)前稅款所屬期未獲取到有效的納稅期限，暫不可進(jìn)行申報(bào)，請(qǐng)先在【單位信息】里手動(dòng)點(diǎn)擊【更新】獲取。”更新完之后還是報(bào)不了，2020年之后提示“當(dāng)前稅款所屬期未獲取到有效的納稅期限，暫不可進(jìn)行申報(bào)，請(qǐng)先在【單位信息】里手動(dòng)點(diǎn)擊【更新】獲取。”這樣我是不是在網(wǎng)上保不了
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2020-08-13
白云公司總會(huì)計(jì)師指出：“監(jiān)于其他公司由于內(nèi)部控制薄弱給企業(yè)造成重大損失的教訓(xùn)，白云公司要切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不要怕程序復(fù)雜，也不要怕審批繁瑣，只要能搞好內(nèi)部控制、只要能堵塞漏洞，企業(yè)花多大的代價(jià)也都是值得的”。
【分析要求】
根據(jù)內(nèi)部控制有關(guān)理論，分析白云公司總會(huì)計(jì)師講話存在哪些缺陷或不恰當(dāng)?shù)牡胤剑?/span>
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2023-12-09
一月有筆進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)做了認(rèn)證抵扣了，賬里面也做了：借：管理費(fèi)用 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款。但是當(dāng)月在給稅務(wù)局的增值稅報(bào)表中我漏報(bào)了這筆進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)月也沒(méi)有讓我抵扣，因?yàn)榻痤~較小，所以我想把這筆進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，是不是應(yīng)該做兩筆分錄：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 第二筆：借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅金-未交稅金？
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2017-06-05
對(duì)賬前，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查以下（ ）會(huì)計(jì)事項(xiàng)。A、應(yīng)當(dāng)由本會(huì)計(jì)期間負(fù)擔(dān)的稅費(fèi)、借款利息及應(yīng)提和應(yīng)攤的各種成本費(fèi)用，是否按規(guī)定進(jìn)行計(jì)提和攤銷(xiāo)B、應(yīng)當(dāng)由本會(huì)計(jì)期間確認(rèn)的各項(xiàng)收入，是否按規(guī)定及時(shí)結(jié)算入賬C、對(duì)本年各期清查中發(fā)現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)短缺、溢余和殘損變質(zhì)等清查損溢，是否及時(shí)進(jìn)行了賬務(wù)處理D、有無(wú)漏轉(zhuǎn)、多轉(zhuǎn)和錯(cuò)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用情況
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2018-11-18
老師，請(qǐng)問(wèn)下我們找第三方外貿(mào)公司代理報(bào)關(guān)，因?yàn)樗麄儧](méi)及時(shí)通知我們導(dǎo)致有筆貨物的進(jìn)口增值稅和消費(fèi)稅當(dāng)時(shí)漏交了，（實(shí)際交稅的時(shí)候也是我們把錢(qián)匯給第三方去代交），海關(guān)給出來(lái)個(gè)滯納金通知單，跟進(jìn)口增值稅發(fā)票那樣的，我想知道這筆支出我們匯算清繳時(shí)用納稅調(diào)增嗎？這筆滯納金是我們轉(zhuǎn)給第三方，由第三方去交給海關(guān)
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2023-05-08
老師，您好！我想請(qǐng)教一下，我們公司自有房子出租，遇到漏水損失，后跟物業(yè)協(xié)商后賠償我們3萬(wàn)元，其中15000.00轉(zhuǎn)賠給租戶(hù)。想請(qǐng)教您一下，這筆賠償我們是否需要開(kāi)具發(fā)票繳納增值稅。如果需要的話，是不是扣除掉支付給租戶(hù)的賠償后的金額來(lái)交稅，這筆賠償款不是從保險(xiǎn)公司過(guò)來(lái)的，是物業(yè)的保險(xiǎn)公司賠給物業(yè)公司，然后物業(yè)公司再賠給我們。謝謝！
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2021-10-27
您好老師，年度所得稅匯算清繳職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表，假如截止到2023.5.31號(hào)前，將2022年的獎(jiǎng)金付完，2022年加上獎(jiǎng)金實(shí)際付款的職工薪酬金額為5000000，但是2022年有調(diào)整2021年的發(fā)生額，比如調(diào)整社保，漏記發(fā)生額，借：應(yīng)付職工薪酬-社保 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 10000，導(dǎo)致賬面應(yīng)付職工薪酬的發(fā)生額是5010000，這時(shí)候是不是賬載金額填5010000，實(shí)際發(fā)生額5000000，稅收金額5000000？
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2023-09-18
）目的：練習(xí)發(fā)出材料的計(jì)價(jià)方法。（二）資料：某工廠為增值稅一般納稅人。20××年7月1日結(jié)存A材料1000千克單位成本為50元。7月份A材料收發(fā)業(yè)務(wù)如下：1、5日，從外地購(gòu)入A材料5000千克,價(jià)款為235600元，增值稅稅額為30628元，運(yùn)雜費(fèi)為2000元，運(yùn)費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額90元。A材料驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)實(shí)收4950千克，短缺的50千克屬于定額內(nèi)合理?yè)p耗。（提示：1、不要漏算運(yùn)雜費(fèi)
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2023-03-26
小規(guī)模納稅人 一二月的無(wú)票收入按13%做了 現(xiàn)在反應(yīng)過(guò)來(lái)錯(cuò)了 但是二月已經(jīng)申報(bào)并且繳納了 請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在怎么改呢 不想去稅務(wù)局 這個(gè)老師沒(méi)有解答完 我看電子稅務(wù)局進(jìn)去就是可以重復(fù)的填那個(gè)申報(bào)表 所以是不是現(xiàn)在我重新填一個(gè)印花稅的申報(bào)表（計(jì)稅金額是一二月漏的就好了） 之前一月還是這個(gè)月已經(jīng)申報(bào)并繳納的印花稅就不管了
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2020-03-23
A先生創(chuàng)辦了一家公司,因?yàn)楣緲I(yè)務(wù)不是很
多,他聘請(qǐng)自己的表弟擔(dān)任會(huì)計(jì)兼出納;因?yàn)闆](méi)
有賺錢(qián),所以沒(méi)有申報(bào)納稅。年底,A先生遇到
了兩件煩心事:①財(cái)政局前來(lái)檢查,給A先生的
公司下了整改通知,認(rèn)為A先生公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的
設(shè)置違背了內(nèi)部牽制的原則;②稅務(wù)局前來(lái)檢
查,認(rèn)為A先生的公司涉嫌偷逃稅收
【問(wèn)題】①財(cái)政局對(duì)A先生的指責(zé)有沒(méi)有道理?
什么是內(nèi)部牽制?會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)怎樣設(shè)置才能貫徹內(nèi)
部牽制的思想?②企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要繳納哪些稅費(fèi)?
不賺錢(qián)就可以不交稅嗎?
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2022-06-20
答：一共有五個(gè)條件。一是從2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)6個(gè)月增量留抵稅額均大于零，且第六個(gè)月增量留抵稅額不低于50萬(wàn)元；二是納稅信用等級(jí)為A級(jí)或者B級(jí)；三是申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或者虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票情形的；四是申請(qǐng)退稅前36個(gè)月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上；五是自2019年4月1日起未享受即征即退或先征后返（退）政策。老師，這個(gè)留抵退稅第六個(gè)月的留抵稅額是必須高于五十萬(wàn)才能申請(qǐng)退稅？
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2020-03-11
A公司是青海本地的一家增值稅的一般納稅人，主要從事商貿(mào)業(yè)務(wù)，與北京的B公司簽訂了購(gòu)銷(xiāo)合同，從B公司購(gòu)進(jìn)貨物，發(fā)票也開(kāi)給了B公司，錢(qián)款也打進(jìn)B公司的賬戶(hù)，但物流單據(jù)的發(fā)貨人不是B公司。最近，北京稅務(wù)局把 B公司查了，發(fā)現(xiàn)該公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，由此牽連到了A公司，A公司前后一共從B公司進(jìn)貨大約370萬(wàn)元，稅務(wù)局要求該公司按17%補(bǔ)稅，該公司覺(jué)得冤枉。
分析A公司的行為是否屬于偷逃稅款的行為？稅務(wù)局的處理決定是否正確？
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2022-04-04
A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積。A公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為銷(xiāo)售商品和提供勞務(wù)。A公司2019年發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)5月25日，A公司向丙公司銷(xiāo)售批商品，不含增值稅的銷(xiāo)售價(jià)格為300萬(wàn)元，增值稅稅額為390萬(wàn)元，該批商品成本為2400萬(wàn)
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬(wàn)元，該批商品已發(fā)出，款項(xiàng)已經(jīng)收到，滿足收入確認(rèn)條件。6月5日，丙公司在驗(yàn)收該批商品時(shí)發(fā)現(xiàn)部分商品
有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，開(kāi)具的紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為300萬(wàn)元，增值稅稅額為39萬(wàn)元。
2)11月20日，A公司與戊公司簽訂一項(xiàng)為期3個(gè)月的服務(wù)合同，合同總收入為90萬(wàn)元，當(dāng)日，收到戊公司預(yù)付的合同款45萬(wàn)元。12月
31日，經(jīng)專(zhuān)業(yè)測(cè)量師測(cè)量后，確定該項(xiàng)服務(wù)的履約進(jìn)度為40%。至12月31日，累計(jì)發(fā)生的服務(wù)成本為30萬(wàn)元，估計(jì)完成該合同還將發(fā)生
服務(wù)成本40萬(wàn)元，該項(xiàng)服務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠計(jì)量，假定發(fā)生的服務(wù)成本均為職工薪酬，不考慮稅費(fèi)等相關(guān)因素(3)11月30日，銷(xiāo)售材料一批，成本30萬(wàn)元，售價(jià)40萬(wàn)元不含稅，款項(xiàng)已存銀行 求會(huì)計(jì)分錄
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2020-07-21
你好老師，我是一個(gè)建材生產(chǎn)行業(yè)的內(nèi)帳會(huì)計(jì)，就是關(guān)于內(nèi)帳的資產(chǎn)平衡表的問(wèn)題，一直有個(gè)疑問(wèn)，因?yàn)閮?nèi)帳有些借款、應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)售、預(yù)付等科目不是通過(guò)憑證來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，那么就有好多數(shù)交織在一起，最后做資產(chǎn)平衡表時(shí)，總是相互加加減減的容易有遺漏，但是因?yàn)榻邮謺r(shí)就是這么個(gè)狀態(tài)，我也不是特別明白，想請(qǐng)教一下怎么處理更妥當(dāng)明白些！謝謝老師~
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2016-07-08
有誰(shuí)用過(guò)定額發(fā)票呢，有發(fā)票聯(lián)和存根聯(lián)，發(fā)票聯(lián)是手撕給人家的，存根聯(lián)在購(gòu)買(mǎi)新票時(shí)要上交給稅務(wù)繳銷(xiāo)保管，做收入的話，拿什么作為憑證呢？難道還要把所有的發(fā)票聯(lián)復(fù)印一下，憑復(fù)印件做賬嗎？ 另外就是這個(gè)定額發(fā)票有漏洞，假如說(shuō)我今年用了，我到后年再申報(bào)繳稅，反正你稅務(wù)又查不到，不像那個(gè)稅控器開(kāi)的票，可以即時(shí)聯(lián)網(wǎng)查到，再比對(duì)你的申報(bào)情況。
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2017-07-03
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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