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老師，小規(guī)模納稅人，我公司符合小型微利企業(yè)，由于我賬務(wù)處理中漏18000元的2019年12月開票，收入和確認(rèn)收入我做在實際收款的2020年1月了，現(xiàn)在我需要從新更正申報2019年的匯算清繳，那么我是不是需要填寫下面這個表，未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表？具體填寫是否正確？還有我在從新更正申報時是否有特別注意事項
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2020-07-08
要調(diào)整紅沖2020年40000元的管理費，是否應(yīng)該這樣做分錄
一，先紅沖
借 管理費用 紅字40000
借 以前年度損益調(diào)整40000
二，再補(bǔ)繳所得稅和滯納金
借 以前年度損益調(diào)整2000（40000x5％）
貸 應(yīng)交稅費－所得稅 2000
借 應(yīng)交稅費－所得稅 2000
貸 銀行存款 2000
三 交滯納金
借 營業(yè)外支出－稅收滯納金
貸 銀行存款
四 借 利潤分配－未分配利潤 42000
貸 以前年度損益調(diào)整42000
是否正確和有遺漏？
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2021-06-18
某有限公司會計張斌，利用自己一人掌管這公司的公章、法人章和財務(wù)章的便利和公司對財物不進(jìn)行定期審核與盤點等管理漏洞，通過偽造街道借款合同和拆遷補(bǔ)償協(xié)議等方式，將公司資金轉(zhuǎn)入本人、丈夫和表弟賬戶用于購買理財產(chǎn)品。4年間挪用公款2948.5萬元，為規(guī)避上述案件的發(fā)生，你認(rèn)為單位印章應(yīng)該如何管理？原始憑證應(yīng)該如何進(jìn)行審核？
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2022-06-01
老師，公司電氣化項目和環(huán)境保護(hù)項目這類安裝維護(hù)、也賣一小部分設(shè)備等，1.老師，公司買的釣魚用品等，幾百元，只能計入招待費是嗎？
2.老師，公司買的工地用遮陽簾，還有補(bǔ)漏液、電風(fēng)扇、換氣扇、古風(fēng)機(jī)等，金額加起來也才幾百，可以不計制造費用-低值易耗品，我都計入低值易耗品可以嗎？
3.另外出差用的汽車這個打氣筒，計入管理費用—福利費嗎？
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2020-07-09
補(bǔ)充例題(溢余or短缺)
時代商城音像柜組向鴻達(dá)數(shù)碼公司購進(jìn)藍(lán)牙音箱100臺，不含稅進(jìn)價100元/臺，增值稅率16%，現(xiàn)發(fā)票與商品均已送達(dá)，驗收時發(fā)現(xiàn)實際收到藍(lán)牙音箱90臺，
因該批購進(jìn)商品存在數(shù)量差異，貨款暫未支付。經(jīng)查，系漏發(fā)造成，時代商城不要求補(bǔ)發(fā)商品，鴻達(dá)公司開
具了紅字增值稅專用發(fā)票。該批藍(lán)牙音箱的市場零售價格為含稅價140元/臺。
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2023-03-26
我接了一個小規(guī)模的汽車租賃公司，是親戚的，他之前找的會計給賬做的很多不對的，我應(yīng)該咋辦？ 比如說 公賬轉(zhuǎn)出到個人寫著勞務(wù)費5萬，人家做賬直接是借現(xiàn)金 貸銀行存款。 還有一筆是提現(xiàn)2千她寫了 提現(xiàn)2萬。 隨便看了一本就漏洞百出。我怎么保護(hù)自己 好多年了這個公司。直接只是把賬本交過來了。 我是需要和親戚補(bǔ)簽一個什么協(xié)議？
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2018-04-05
一月有筆進(jìn)項稅已經(jīng)做了認(rèn)證抵扣了，賬里面也做了：借：管理費用 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 貸：銀行存款。但是當(dāng)月在給稅務(wù)局的增值稅報表中我漏報了這筆進(jìn)項稅，這個月也沒有讓我抵扣，因為金額較小，所以我想把這筆進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，是不是應(yīng)該做兩筆分錄：借：管理費用 貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 第二筆：借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅金-未交稅金？
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2017-06-05
對賬前，應(yīng)當(dāng)重點審查以下（ ?。嬍马?。A、應(yīng)當(dāng)由本會計期間負(fù)擔(dān)的稅費、借款利息及應(yīng)提和應(yīng)攤的各種成本費用，是否按規(guī)定進(jìn)行計提和攤銷B、應(yīng)當(dāng)由本會計期間確認(rèn)的各項收入，是否按規(guī)定及時結(jié)算入賬C、對本年各期清查中發(fā)現(xiàn)的財產(chǎn)短缺、溢余和殘損變質(zhì)等清查損溢，是否及時進(jìn)行了賬務(wù)處理D、有無漏轉(zhuǎn)、多轉(zhuǎn)和錯轉(zhuǎn)成本費用情況
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2018-11-18
老師，請問下我們找第三方外貿(mào)公司代理報關(guān)，因為他們沒及時通知我們導(dǎo)致有筆貨物的進(jìn)口增值稅和消費稅當(dāng)時漏交了，（實際交稅的時候也是我們把錢匯給第三方去代交），海關(guān)給出來個滯納金通知單，跟進(jìn)口增值稅發(fā)票那樣的，我想知道這筆支出我們匯算清繳時用納稅調(diào)增嗎？這筆滯納金是我們轉(zhuǎn)給第三方，由第三方去交給海關(guān)
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2023-05-08
老師，您好！我想請教一下，我們公司自有房子出租，遇到漏水損失，后跟物業(yè)協(xié)商后賠償我們3萬元，其中15000.00轉(zhuǎn)賠給租戶。想請教您一下，這筆賠償我們是否需要開具發(fā)票繳納增值稅。如果需要的話，是不是扣除掉支付給租戶的賠償后的金額來交稅，這筆賠償款不是從保險公司過來的，是物業(yè)的保險公司賠給物業(yè)公司，然后物業(yè)公司再賠給我們。謝謝！
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2021-10-27
您好老師，年度所得稅匯算清繳職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表，假如截止到2023.5.31號前，將2022年的獎金付完，2022年加上獎金實際付款的職工薪酬金額為5000000，但是2022年有調(diào)整2021年的發(fā)生額，比如調(diào)整社保，漏記發(fā)生額，借：應(yīng)付職工薪酬-社保 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 10000，導(dǎo)致賬面應(yīng)付職工薪酬的發(fā)生額是5010000，這時候是不是賬載金額填5010000，實際發(fā)生額5000000，稅收金額5000000？
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2023-09-18
）目的：練習(xí)發(fā)出材料的計價方法。（二）資料：某工廠為增值稅一般納稅人。20××年7月1日結(jié)存A材料1000千克單位成本為50元。7月份A材料收發(fā)業(yè)務(wù)如下：1、5日，從外地購入A材料5000千克,價款為235600元，增值稅稅額為30628元，運雜費為2000元，運費可抵扣進(jìn)項稅額90元。A材料驗收入庫時實收4950千克，短缺的50千克屬于定額內(nèi)合理損耗。（提示：1、不要漏算運雜費
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2023-03-26
小規(guī)模納稅人 一二月的無票收入按13%做了 現(xiàn)在反應(yīng)過來錯了 但是二月已經(jīng)申報并且繳納了 請問現(xiàn)在怎么改呢 不想去稅務(wù)局 這個老師沒有解答完 我看電子稅務(wù)局進(jìn)去就是可以重復(fù)的填那個申報表 所以是不是現(xiàn)在我重新填一個印花稅的申報表（計稅金額是一二月漏的就好了） 之前一月還是這個月已經(jīng)申報并繳納的印花稅就不管了
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2020-03-23
A先生創(chuàng)辦了一家公司,因為公司業(yè)務(wù)不是很
多,他聘請自己的表弟擔(dān)任會計兼出納;因為沒
有賺錢,所以沒有申報納稅。年底,A先生遇到
了兩件煩心事:①財政局前來檢查,給A先生的
公司下了整改通知,認(rèn)為A先生公司會計機(jī)構(gòu)的
設(shè)置違背了內(nèi)部牽制的原則;②稅務(wù)局前來檢
查,認(rèn)為A先生的公司涉嫌偷逃稅收
【問題】①財政局對A先生的指責(zé)有沒有道理?
什么是內(nèi)部牽制?會計機(jī)構(gòu)怎樣設(shè)置才能貫徹內(nèi)
部牽制的思想?②企業(yè)經(jīng)營需要繳納哪些稅費?
不賺錢就可以不交稅嗎?
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2022-06-20
答：一共有五個條件。一是從2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)6個月增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元；二是納稅信用等級為A級或者B級；三是申請退稅前36個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或者虛開增值稅專用發(fā)票情形的；四是申請退稅前36個月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上；五是自2019年4月1日起未享受即征即退或先征后返（退）政策。老師，這個留抵退稅第六個月的留抵稅額是必須高于五十萬才能申請退稅？
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2020-03-11
A公司是青海本地的一家增值稅的一般納稅人，主要從事商貿(mào)業(yè)務(wù)，與北京的B公司簽訂了購銷合同，從B公司購進(jìn)貨物，發(fā)票也開給了B公司，錢款也打進(jìn)B公司的賬戶，但物流單據(jù)的發(fā)貨人不是B公司。最近，北京稅務(wù)局把 B公司查了，發(fā)現(xiàn)該公司虛開增值稅專用發(fā)票，由此牽連到了A公司，A公司前后一共從B公司進(jìn)貨大約370萬元，稅務(wù)局要求該公司按17%補(bǔ)稅，該公司覺得冤枉。
分析A公司的行為是否屬于偷逃稅款的行為？稅務(wù)局的處理決定是否正確？
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2022-04-04
A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%計提盈余公積。A公司的主營業(yè)務(wù)為銷售商品和提供勞務(wù)。A公司2019年發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)5月25日，A公司向丙公司銷售批商品，不含增值稅的銷售價格為300萬元，增值稅稅額為390萬元，該批商品成本為2400萬
計提存貨跌價準(zhǔn)備100萬元，該批商品已發(fā)出，款項已經(jīng)收到，滿足收入確認(rèn)條件。6月5日，丙公司在驗收該批商品時發(fā)現(xiàn)部分商品
有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，開具的紅字增值稅專用發(fā)票上注明的價款為300萬元，增值稅稅額為39萬元。
2)11月20日，A公司與戊公司簽訂一項為期3個月的服務(wù)合同，合同總收入為90萬元，當(dāng)日，收到戊公司預(yù)付的合同款45萬元。12月
31日，經(jīng)專業(yè)測量師測量后，確定該項服務(wù)的履約進(jìn)度為40%。至12月31日，累計發(fā)生的服務(wù)成本為30萬元，估計完成該合同還將發(fā)生
服務(wù)成本40萬元，該項服務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠計量，假定發(fā)生的服務(wù)成本均為職工薪酬，不考慮稅費等相關(guān)因素(3)11月30日，銷售材料一批，成本30萬元，售價40萬元不含稅，款項已存銀行 求會計分錄
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2020-07-21
你好老師，我是一個建材生產(chǎn)行業(yè)的內(nèi)帳會計，就是關(guān)于內(nèi)帳的資產(chǎn)平衡表的問題，一直有個疑問，因為內(nèi)帳有些借款、應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)售、預(yù)付等科目不是通過憑證來結(jié)轉(zhuǎn)，那么就有好多數(shù)交織在一起，最后做資產(chǎn)平衡表時，總是相互加加減減的容易有遺漏，但是因為接手時就是這么個狀態(tài)，我也不是特別明白，想請教一下怎么處理更妥當(dāng)明白些！謝謝老師~
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2016-07-08
有誰用過定額發(fā)票呢，有發(fā)票聯(lián)和存根聯(lián)，發(fā)票聯(lián)是手撕給人家的，存根聯(lián)在購買新票時要上交給稅務(wù)繳銷保管，做收入的話，拿什么作為憑證呢？難道還要把所有的發(fā)票聯(lián)復(fù)印一下，憑復(fù)印件做賬嗎？ 另外就是這個定額發(fā)票有漏洞，假如說我今年用了，我到后年再申報繳稅，反正你稅務(wù)又查不到，不像那個稅控器開的票，可以即時聯(lián)網(wǎng)查到，再比對你的申報情況。
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2017-07-03
視頻老師在介紹贈送視同銷售的時候，說如果不視同銷售，廠家銷項為0，批發(fā)商進(jìn)賬也為0，所以批發(fā)商需要自己全額承擔(dān)所有銷項稅，因此很虧。
但是本來東西就是廠家贈送啊，成本為0，即使全額承擔(dān)銷項稅也在情理之中，怎么會虧，而且后續(xù)鏈條也沒斷，求解為什么要視同銷售（應(yīng)該不是批發(fā)商虧的原因吧），是為了部分企業(yè)利用贈送的漏洞鉆什么空子么？
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2022-04-10
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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