;)
要調整紅沖2020年40000元的管理費，是否應該這樣做分錄
一，先紅沖
借 管理費用 紅字40000
借 以前年度損益調整40000
二，再補繳所得稅和滯納金
借 以前年度損益調整2000（40000x5％）
貸 應交稅費－所得稅 2000
借 應交稅費－所得稅 2000
貸 銀行存款 2000
三 交滯納金
借 營業外支出－稅收滯納金
貸 銀行存款
四 借 利潤分配－未分配利潤 42000
貸 以前年度損益調整42000
是否正確和有遺漏？
4/354
2021-06-18
某有限公司會計張斌，利用自己一人掌管這公司的公章、法人章和財務章的便利和公司對財物不進行定期審核與盤點等管理漏洞，通過偽造街道借款合同和拆遷補償協議等方式，將公司資金轉入本人、丈夫和表弟賬戶用于購買理財產品。4年間挪用公款2948.5萬元，為規避上述案件的發生，你認為單位印章應該如何管理？原始憑證應該如何進行審核？
1/260
2022-06-01
老師，公司電氣化項目和環境保護項目這類安裝維護、也賣一小部分設備等，1.老師，公司買的釣魚用品等，幾百元，只能計入招待費是嗎？
2.老師，公司買的工地用遮陽簾，還有補漏液、電風扇、換氣扇、古風機等，金額加起來也才幾百，可以不計制造費用-低值易耗品，我都計入低值易耗品可以嗎？
3.另外出差用的汽車這個打氣筒，計入管理費用—福利費嗎？
1/662
2020-07-09
補充例題(溢余or短缺)
時代商城音像柜組向鴻達數碼公司購進藍牙音箱100臺，不含稅進價100元/臺，增值稅率16%，現發票與商品均已送達，驗收時發現實際收到藍牙音箱90臺，
因該批購進商品存在數量差異，貨款暫未支付。經查，系漏發造成，時代商城不要求補發商品，鴻達公司開
具了紅字增值稅專用發票。該批藍牙音箱的市場零售價格為含稅價140元/臺。
1/374
2023-03-26
我接了一個小規模的汽車租賃公司，是親戚的，他之前找的會計給賬做的很多不對的，我應該咋辦？ 比如說 公賬轉出到個人寫著勞務費5萬，人家做賬直接是借現金 貸銀行存款。 還有一筆是提現2千她寫了 提現2萬。 隨便看了一本就漏洞百出。我怎么保護自己 好多年了這個公司。直接只是把賬本交過來了。 我是需要和親戚補簽一個什么協議？
1/718
2018-04-05
一月有筆進項稅已經做了認證抵扣了，賬里面也做了：借：管理費用 應交增值稅-進項稅 貸：銀行存款。但是當月在給稅務局的增值稅報表中我漏報了這筆進項稅，這個月也沒有讓我抵扣，因為金額較小，所以我想把這筆進項稅轉出，是不是應該做兩筆分錄：借：管理費用 貸：應交增值稅-進項稅轉出 第二筆：借：應交稅金-進項稅轉出 貸：應交稅金-未交稅金？
1/605
2017-06-05
對賬前，應當重點審查以下（ ）會計事項。A、應當由本會計期間負擔的稅費、借款利息及應提和應攤的各種成本費用，是否按規定進行計提和攤銷B、應當由本會計期間確認的各項收入，是否按規定及時結算入賬C、對本年各期清查中發現的財產短缺、溢余和殘損變質等清查損溢，是否及時進行了賬務處理D、有無漏轉、多轉和錯轉成本費用情況
1/2918
2018-11-18
老師，請問下我們找第三方外貿公司代理報關，因為他們沒及時通知我們導致有筆貨物的進口增值稅和消費稅當時漏交了，（實際交稅的時候也是我們把錢匯給第三方去代交），海關給出來個滯納金通知單，跟進口增值稅發票那樣的，我想知道這筆支出我們匯算清繳時用納稅調增嗎？這筆滯納金是我們轉給第三方，由第三方去交給海關
1/106
2023-05-08
老師，您好！我想請教一下，我們公司自有房子出租，遇到漏水損失，后跟物業協商后賠償我們3萬元，其中15000.00轉賠給租戶。想請教您一下，這筆賠償我們是否需要開具發票繳納增值稅。如果需要的話，是不是扣除掉支付給租戶的賠償后的金額來交稅，這筆賠償款不是從保險公司過來的，是物業的保險公司賠給物業公司，然后物業公司再賠給我們。謝謝！
2/485
2021-10-27
您好老師，年度所得稅匯算清繳職工薪酬納稅調整明細表，假如截止到2023.5.31號前，將2022年的獎金付完，2022年加上獎金實際付款的職工薪酬金額為5000000，但是2022年有調整2021年的發生額，比如調整社保，漏記發生額，借：應付職工薪酬-社保 10000 貸：應付職工薪酬-社保 10000，導致賬面應付職工薪酬的發生額是5010000，這時候是不是賬載金額填5010000，實際發生額5000000，稅收金額5000000？
10/143
2023-09-18
）目的：練習發出材料的計價方法。（二）資料：某工廠為增值稅一般納稅人。20××年7月1日結存A材料1000千克單位成本為50元。7月份A材料收發業務如下：1、5日，從外地購入A材料5000千克,價款為235600元，增值稅稅額為30628元，運雜費為2000元，運費可抵扣進項稅額90元。A材料驗收入庫時實收4950千克，短缺的50千克屬于定額內合理損耗。（提示：1、不要漏算運雜費
1/565
2023-03-26
小規模納稅人 一二月的無票收入按13%做了 現在反應過來錯了 但是二月已經申報并且繳納了 請問現在怎么改呢 不想去稅務局 這個老師沒有解答完 我看電子稅務局進去就是可以重復的填那個申報表 所以是不是現在我重新填一個印花稅的申報表（計稅金額是一二月漏的就好了） 之前一月還是這個月已經申報并繳納的印花稅就不管了
8/1450
2020-03-23
A先生創辦了一家公司,因為公司業務不是很
多,他聘請自己的表弟擔任會計兼出納;因為沒
有賺錢,所以沒有申報納稅。年底,A先生遇到
了兩件煩心事:①財政局前來檢查,給A先生的
公司下了整改通知,認為A先生公司會計機構的
設置違背了內部牽制的原則;②稅務局前來檢
查,認為A先生的公司涉嫌偷逃稅收
【問題】①財政局對A先生的指責有沒有道理?
什么是內部牽制?會計機構怎樣設置才能貫徹內
部牽制的思想?②企業經營需要繳納哪些稅費?
不賺錢就可以不交稅嗎?
1/622
2022-06-20
答：一共有五個條件。一是從2019年4月稅款所屬期起，連續6個月增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元；二是納稅信用等級為A級或者B級；三是申請退稅前36個月未發生騙取留抵退稅、出口退稅或者虛開增值稅專用發票情形的；四是申請退稅前36個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上；五是自2019年4月1日起未享受即征即退或先征后返（退）政策。老師，這個留抵退稅第六個月的留抵稅額是必須高于五十萬才能申請退稅？
1/2255
2020-03-11
A公司是青海本地的一家增值稅的一般納稅人，主要從事商貿業務，與北京的B公司簽訂了購銷合同，從B公司購進貨物，發票也開給了B公司，錢款也打進B公司的賬戶，但物流單據的發貨人不是B公司。最近，北京稅務局把 B公司查了，發現該公司虛開增值稅專用發票，由此牽連到了A公司，A公司前后一共從B公司進貨大約370萬元，稅務局要求該公司按17%補稅，該公司覺得冤枉。
分析A公司的行為是否屬于偷逃稅款的行為？稅務局的處理決定是否正確？
1/1255
2022-04-04
A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%計提盈余公積。A公司的主營業務為銷售商品和提供勞務。A公司2019年發生的有關經濟業務如下：(1)5月25日，A公司向丙公司銷售批商品，不含增值稅的銷售價格為300萬元，增值稅稅額為390萬元，該批商品成本為2400萬
計提存貨跌價準備100萬元，該批商品已發出，款項已經收到，滿足收入確認條件。6月5日，丙公司在驗收該批商品時發現部分商品
有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，開具的紅字增值稅專用發票上注明的價款為300萬元，增值稅稅額為39萬元。
2)11月20日，A公司與戊公司簽訂一項為期3個月的服務合同，合同總收入為90萬元，當日，收到戊公司預付的合同款45萬元。12月
31日，經專業測量師測量后，確定該項服務的履約進度為40%。至12月31日，累計發生的服務成本為30萬元，估計完成該合同還將發生
服務成本40萬元，該項服務交易的結果能夠可靠計量，假定發生的服務成本均為職工薪酬，不考慮稅費等相關因素(3)11月30日，銷售材料一批，成本30萬元，售價40萬元不含稅，款項已存銀行 求會計分錄
1/11728
2020-07-21
老師，增值稅每月根據發票錄入銷項稅和進項稅，下月交稅時直接做 借：應繳稅費-已交稅金 貸：銀行存款，但是賬上的顯示的稅和每次實際要交的不符，是不是漏了什么，我上網查了下說月末要結轉增值稅，如何結轉，我每月都是按發票正常錄入銷項稅和進項稅，然后交上月稅時直接做一筆交稅分錄其他的沒做，但是增值稅余額和實際繳納的不符這是為啥
3/606
2016-06-24
該單位向評審專家支付近百萬評審費，每個專家簽字領取均為800元，未超過規定費用扣除額根據稅法的規定，減除800元的費用，應銷稅所得額為0.所以近百萬評審費沒有代扣代繳個人所得稅·除此之外，憑證后有詳細的評審名單，很多評審會議都是在本市
召開的，評審專家都是外省市的·，這個公司是否利用了什么漏洞，違法犯罪，如果去檢查，應該怎么調查
1/315
2023-10-31
你好老師，我是一個建材生產行業的內帳會計，就是關于內帳的資產平衡表的問題，一直有個疑問，因為內帳有些借款、應收、應付、預售、預付等科目不是通過憑證來結轉，那么就有好多數交織在一起，最后做資產平衡表時，總是相互加加減減的容易有遺漏，但是因為接手時就是這么個狀態，我也不是特別明白，想請教一下怎么處理更妥當明白些！謝謝老師~
1/1358
2016-07-08
有誰用過定額發票呢，有發票聯和存根聯，發票聯是手撕給人家的，存根聯在購買新票時要上交給稅務繳銷保管，做收入的話，拿什么作為憑證呢？難道還要把所有的發票聯復印一下，憑復印件做賬嗎？ 另外就是這個定額發票有漏洞，假如說我今年用了，我到后年再申報繳稅，反正你稅務又查不到，不像那個稅控器開的票，可以即時聯網查到，再比對你的申報情況。
1/9956
2017-07-03
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
