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你好，我今天查看8月份的報銷現金憑證發現由于失誤里面夾著一長增值稅進項抵扣聯，是一筆費用53元，進項3元的物流費用。這張增值稅專用發票進項抵扣聯由于失誤給漏了，未做賬直接計入總的管理費用了，以我們公司的習慣那也應該未認證就被裝訂了，這張增值稅進項票是4月份開的，現在要如何處理賬務？我們8月的賬已經結掉了。
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2019-09-17
老師，請問下我們找第三方外貿公司代理報關，因為他們沒及時通知我們導致有筆貨物的進口增值稅和消費稅當時漏交了，（實際交稅的時候也是我們把錢匯給第三方去代交），海關給出來個滯納金通知單，跟進口增值稅發票那樣的，我想知道這筆支出我們匯算清繳時用納稅調增嗎？這筆滯納金是我們轉給第三方，由第三方去交給海關
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2023-05-08
是這樣的，學校給老師配房子住，今年房子漏水，老師找我們維修，讓我們開的是老師個人抬頭發票，拿學校報銷時，學校要求退回重開學校抬頭發票，因為跨月了，我們沖紅再開，這筆分錄怎么寫，明細賬又怎么登呢？
原發票
借，應收賬款 個人
貸，主營業務收入
貸，應交稅費
沖紅及重開怎么寫分錄
麻煩老師幫我把接下來的分錄寫出來，謝謝！
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2019-09-18
你好老師！我單位是小規模納稅人，2018年1月份向銀行貸款300萬元，兩年期，按季度付息，分期還款，到2020年1月份，已經全部還清貸款本息。但現在我的長期借款賬對不上，經過核查后發現在2018年9月份歸還本息554625元，把賬做成 借：長期借款554625 貸：銀行存款554625 ，漏記了財務費用，多記了長期借款。我應該怎么處理一下老師幫我想想辦法。謝謝老師！
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2020-04-21
在一家面包廠，老板自產自銷的，有31家分店，每月10天做一次賬，但是店里有大量現金繳款單，我就得把這些單據從內賬會計做好的憑證里抽出來在Excel表格里錄好匯總數據，問題是容易輸錯也容易漏抽單據，而且每月耽擱我們的工作進程，就得等內賬會計做完我們才可以抽現金繳款單，有沒有好的建議可以解決這些出錯的問題嗎？
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2019-02-20
一月有筆進項稅已經做了認證抵扣了，賬里面也做了：借：管理費用 應交增值稅-進項稅 貸：銀行存款。但是當月在給稅務局的增值稅報表中我漏報了這筆進項稅，這個月也沒有讓我抵扣，因為金額較小，所以我想把這筆進項稅轉出，是不是應該做兩筆分錄：借：管理費用 貸：應交增值稅-進項稅轉出 第二筆：借：應交稅金-進項稅轉出 貸：應交稅金-未交稅金？
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2017-06-05
對賬前，應當重點審查以下（ ）會計事項。A、應當由本會計期間負擔的稅費、借款利息及應提和應攤的各種成本費用，是否按規定進行計提和攤銷B、應當由本會計期間確認的各項收入，是否按規定及時結算入賬C、對本年各期清查中發現的財產短缺、溢余和殘損變質等清查損溢，是否及時進行了賬務處理D、有無漏轉、多轉和錯轉成本費用情況
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2018-11-18
老師，請問下我們找第三方外貿公司代理報關，因為他們沒及時通知我們導致有筆貨物的進口增值稅和消費稅當時漏交了，（實際交稅的時候也是我們把錢匯給第三方去代交），海關給出來個滯納金通知單，跟進口增值稅發票那樣的，我想知道這筆支出我們匯算清繳時用納稅調增嗎？這筆滯納金是我們轉給第三方，由第三方去交給海關
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2023-05-08
老師，您好！我想請教一下，我們公司自有房子出租，遇到漏水損失，后跟物業協商后賠償我們3萬元，其中15000.00轉賠給租戶。想請教您一下，這筆賠償我們是否需要開具發票繳納增值稅。如果需要的話，是不是扣除掉支付給租戶的賠償后的金額來交稅，這筆賠償款不是從保險公司過來的，是物業的保險公司賠給物業公司，然后物業公司再賠給我們。謝謝！
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2021-10-27
您好老師，年度所得稅匯算清繳職工薪酬納稅調整明細表，假如截止到2023.5.31號前，將2022年的獎金付完，2022年加上獎金實際付款的職工薪酬金額為5000000，但是2022年有調整2021年的發生額，比如調整社保，漏記發生額，借：應付職工薪酬-社保 10000 貸：應付職工薪酬-社保 10000，導致賬面應付職工薪酬的發生額是5010000，這時候是不是賬載金額填5010000，實際發生額5000000，稅收金額5000000？
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2023-09-18
）目的：練習發出材料的計價方法。（二）資料：某工廠為增值稅一般納稅人。20××年7月1日結存A材料1000千克單位成本為50元。7月份A材料收發業務如下：1、5日，從外地購入A材料5000千克,價款為235600元，增值稅稅額為30628元，運雜費為2000元，運費可抵扣進項稅額90元。A材料驗收入庫時實收4950千克，短缺的50千克屬于定額內合理損耗。（提示：1、不要漏算運雜費
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2023-03-26
小規模納稅人 一二月的無票收入按13%做了 現在反應過來錯了 但是二月已經申報并且繳納了 請問現在怎么改呢 不想去稅務局 這個老師沒有解答完 我看電子稅務局進去就是可以重復的填那個申報表 所以是不是現在我重新填一個印花稅的申報表（計稅金額是一二月漏的就好了） 之前一月還是這個月已經申報并繳納的印花稅就不管了
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2020-03-23
A先生創辦了一家公司,因為公司業務不是很
多,他聘請自己的表弟擔任會計兼出納;因為沒
有賺錢,所以沒有申報納稅。年底,A先生遇到
了兩件煩心事:①財政局前來檢查,給A先生的
公司下了整改通知,認為A先生公司會計機構的
設置違背了內部牽制的原則;②稅務局前來檢
查,認為A先生的公司涉嫌偷逃稅收
【問題】①財政局對A先生的指責有沒有道理?
什么是內部牽制?會計機構怎樣設置才能貫徹內
部牽制的思想?②企業經營需要繳納哪些稅費?
不賺錢就可以不交稅嗎?
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2022-06-20
答：一共有五個條件。一是從2019年4月稅款所屬期起，連續6個月增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元；二是納稅信用等級為A級或者B級；三是申請退稅前36個月未發生騙取留抵退稅、出口退稅或者虛開增值稅專用發票情形的；四是申請退稅前36個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上；五是自2019年4月1日起未享受即征即退或先征后返（退）政策。老師，這個留抵退稅第六個月的留抵稅額是必須高于五十萬才能申請退稅？
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2020-03-11
A公司是青海本地的一家增值稅的一般納稅人，主要從事商貿業務，與北京的B公司簽訂了購銷合同，從B公司購進貨物，發票也開給了B公司，錢款也打進B公司的賬戶，但物流單據的發貨人不是B公司。最近，北京稅務局把 B公司查了，發現該公司虛開增值稅專用發票，由此牽連到了A公司，A公司前后一共從B公司進貨大約370萬元，稅務局要求該公司按17%補稅，該公司覺得冤枉。
分析A公司的行為是否屬于偷逃稅款的行為？稅務局的處理決定是否正確？
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2022-04-04
A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%計提盈余公積。A公司的主營業務為銷售商品和提供勞務。A公司2019年發生的有關經濟業務如下：(1)5月25日，A公司向丙公司銷售批商品，不含增值稅的銷售價格為300萬元，增值稅稅額為390萬元，該批商品成本為2400萬
計提存貨跌價準備100萬元，該批商品已發出，款項已經收到，滿足收入確認條件。6月5日，丙公司在驗收該批商品時發現部分商品
有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，開具的紅字增值稅專用發票上注明的價款為300萬元，增值稅稅額為39萬元。
2)11月20日，A公司與戊公司簽訂一項為期3個月的服務合同，合同總收入為90萬元，當日，收到戊公司預付的合同款45萬元。12月
31日，經專業測量師測量后，確定該項服務的履約進度為40%。至12月31日，累計發生的服務成本為30萬元，估計完成該合同還將發生
服務成本40萬元，該項服務交易的結果能夠可靠計量，假定發生的服務成本均為職工薪酬，不考慮稅費等相關因素(3)11月30日，銷售材料一批，成本30萬元，售價40萬元不含稅，款項已存銀行 求會計分錄
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2020-07-21
老師，增值稅每月根據發票錄入銷項稅和進項稅，下月交稅時直接做 借：應繳稅費-已交稅金 貸：銀行存款，但是賬上的顯示的稅和每次實際要交的不符，是不是漏了什么，我上網查了下說月末要結轉增值稅，如何結轉，我每月都是按發票正常錄入銷項稅和進項稅，然后交上月稅時直接做一筆交稅分錄其他的沒做，但是增值稅余額和實際繳納的不符這是為啥
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2016-06-24
該單位向評審專家支付近百萬評審費，每個專家簽字領取均為800元，未超過規定費用扣除額根據稅法的規定，減除800元的費用，應銷稅所得額為0.所以近百萬評審費沒有代扣代繳個人所得稅·除此之外，憑證后有詳細的評審名單，很多評審會議都是在本市
召開的，評審專家都是外省市的·，這個公司是否利用了什么漏洞，違法犯罪，如果去檢查，應該怎么調查
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2023-10-31
你好老師，我是一個建材生產行業的內帳會計，就是關于內帳的資產平衡表的問題，一直有個疑問，因為內帳有些借款、應收、應付、預售、預付等科目不是通過憑證來結轉，那么就有好多數交織在一起，最后做資產平衡表時，總是相互加加減減的容易有遺漏，但是因為接手時就是這么個狀態，我也不是特別明白，想請教一下怎么處理更妥當明白些！謝謝老師~
1/1358
2016-07-08
有誰用過定額發票呢，有發票聯和存根聯，發票聯是手撕給人家的，存根聯在購買新票時要上交給稅務繳銷保管，做收入的話，拿什么作為憑證呢？難道還要把所有的發票聯復印一下，憑復印件做賬嗎？ 另外就是這個定額發票有漏洞，假如說我今年用了，我到后年再申報繳稅，反正你稅務又查不到，不像那個稅控器開的票，可以即時聯網查到，再比對你的申報情況。
1/9956
2017-07-03
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