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（五）做好費用計提及攤銷 做好每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。老師好！以上的內容正確嗎？如若不正確還請老師指點，謝謝！！
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2017-02-18
我想咨詢一下，漏報了上個月的個稅，公司無交易都是零申報的 網上報稅的系統提示讓到大廳去補繳，但是我不在深圳，讓代辦公司去辦，要提供公章和執照原件 我們經理不同意寄原件和公章給代辦公司，她覺得如果是在云南的話，給專管員說說情況補上就行，為什么深圳的會需要這些，代辦費用1040我們愿意出，就是想問能不能不提供那些
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2018-12-08
一個刀具成本怎么去核算，有的時候到月底30號剛剛發出的刀具是可以做產品到2000，但是實際才做出200個，還有1800壽命是沒有用，可以在次月繼續使用那日常要怎么去管控呢因為刀具這個材料是水的，漏洞很多還有老師，刀具產出還不穩定，可能現在是可以產出2000個，但是可能刀具提前報廢了，只產出200個就要報廢掉了這又要怎么辦
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2018-03-17
老師，小規模納稅人，我公司符合小型微利企業，由于我賬務處理中漏18000元的2019年12月開票，收入和確認收入我做在實際收款的2020年1月了，現在我需要從新更正申報2019年的匯算清繳，那么我是不是需要填寫下面這個表，未按權責發生制確認收入納稅調整明細表？具體填寫是否正確？還有我在從新更正申報時是否有特別注意事項
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2020-07-08
要調整紅沖2020年40000元的管理費，是否應該這樣做分錄
一，先紅沖
借 管理費用 紅字40000
借 以前年度損益調整40000
二，再補繳所得稅和滯納金
借 以前年度損益調整2000（40000x5％）
貸 應交稅費－所得稅 2000
借 應交稅費－所得稅 2000
貸 銀行存款 2000
三 交滯納金
借 營業外支出－稅收滯納金
貸 銀行存款
四 借 利潤分配－未分配利潤 42000
貸 以前年度損益調整42000
是否正確和有遺漏？
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2021-06-18
某有限公司會計張斌，利用自己一人掌管這公司的公章、法人章和財務章的便利和公司對財物不進行定期審核與盤點等管理漏洞，通過偽造街道借款合同和拆遷補償協議等方式，將公司資金轉入本人、丈夫和表弟賬戶用于購買理財產品。4年間挪用公款2948.5萬元，為規避上述案件的發生，你認為單位印章應該如何管理？原始憑證應該如何進行審核？
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2022-06-01
老師，公司電氣化項目和環境保護項目這類安裝維護、也賣一小部分設備等，1.老師，公司買的釣魚用品等，幾百元，只能計入招待費是嗎？
2.老師，公司買的工地用遮陽簾，還有補漏液、電風扇、換氣扇、古風機等，金額加起來也才幾百，可以不計制造費用-低值易耗品，我都計入低值易耗品可以嗎？
3.另外出差用的汽車這個打氣筒，計入管理費用—福利費嗎？
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2020-07-09
補充例題(溢余or短缺)
時代商城音像柜組向鴻達數碼公司購進藍牙音箱100臺，不含稅進價100元/臺，增值稅率16%，現發票與商品均已送達，驗收時發現實際收到藍牙音箱90臺，
因該批購進商品存在數量差異，貨款暫未支付。經查，系漏發造成，時代商城不要求補發商品，鴻達公司開
具了紅字增值稅專用發票。該批藍牙音箱的市場零售價格為含稅價140元/臺。
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2023-03-26
我接了一個小規模的汽車租賃公司，是親戚的，他之前找的會計給賬做的很多不對的，我應該咋辦？ 比如說 公賬轉出到個人寫著勞務費5萬，人家做賬直接是借現金 貸銀行存款。 還有一筆是提現2千她寫了 提現2萬。 隨便看了一本就漏洞百出。我怎么保護自己 好多年了這個公司。直接只是把賬本交過來了。 我是需要和親戚補簽一個什么協議？
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2018-04-05
你好，我今天查看8月份的報銷現金憑證發現由于失誤里面夾著一長增值稅進項抵扣聯，是一筆費用53元，進項3元的物流費用。這張增值稅專用發票進項抵扣聯由于失誤給漏了，未做賬直接計入總的管理費用了，以我們公司的習慣那也應該未認證就被裝訂了，這張增值稅進項票是4月份開的，現在要如何處理賬務？我們8月的賬已經結掉了。
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2019-09-17
老師，請問下我們找第三方外貿公司代理報關，因為他們沒及時通知我們導致有筆貨物的進口增值稅和消費稅當時漏交了，（實際交稅的時候也是我們把錢匯給第三方去代交），海關給出來個滯納金通知單，跟進口增值稅發票那樣的，我想知道這筆支出我們匯算清繳時用納稅調增嗎？這筆滯納金是我們轉給第三方，由第三方去交給海關
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2023-05-08
是這樣的，學校給老師配房子住，今年房子漏水，老師找我們維修，讓我們開的是老師個人抬頭發票，拿學校報銷時，學校要求退回重開學校抬頭發票，因為跨月了，我們沖紅再開，這筆分錄怎么寫，明細賬又怎么登呢？
原發票
借，應收賬款 個人
貸，主營業務收入
貸，應交稅費
沖紅及重開怎么寫分錄
麻煩老師幫我把接下來的分錄寫出來，謝謝！
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2019-09-18
你好老師！我單位是小規模納稅人，2018年1月份向銀行貸款300萬元，兩年期，按季度付息，分期還款，到2020年1月份，已經全部還清貸款本息。但現在我的長期借款賬對不上，經過核查后發現在2018年9月份歸還本息554625元，把賬做成 借：長期借款554625 貸：銀行存款554625 ，漏記了財務費用，多記了長期借款。我應該怎么處理一下老師幫我想想辦法。謝謝老師！
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2020-04-21
在一家面包廠，老板自產自銷的，有31家分店，每月10天做一次賬，但是店里有大量現金繳款單，我就得把這些單據從內賬會計做好的憑證里抽出來在Excel表格里錄好匯總數據，問題是容易輸錯也容易漏抽單據，而且每月耽擱我們的工作進程，就得等內賬會計做完我們才可以抽現金繳款單，有沒有好的建議可以解決這些出錯的問題嗎？
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2019-02-20
注冊建筑業企業，這樣的經營范圍，有漏洞沒？機電設備、工程機械設備、建筑設備的租賃、安裝及技術服務；建筑工程、道路工程、土石方工程、市政工程、水電暖安裝工程、園林綠化工程、防腐保溫工程、鋼結構工程、拆除工程、消防工程、環保工程、城市照明工程、石材幕墻工程、室內外裝飾裝修工程的設計及施工；機械設備及配件、五金交電、建筑材料的批發及零售。
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2017-03-07
老師請問一下現在做到題目說以投資性房地產交換對方長期股權投資時 做會計分錄的時候答案寫著借：長期股權投資。貸：銀行存款 其他業務收入 應交增值稅-銷項稅額。
而之前章節是企業直接處置或出售投資性房地產借：銀行存款。 貸：其他業務收入。 沒有寫著應繳稅費。
這投資性房地產交換和直接出售的區別還是說之前的題目是有漏洞存在的
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2020-02-24
因為我們公司是生產方便面生產線設備的，生產周期比較長，所以我們是當月收到的原材料當月入賬，進項稅額通過“應交稅費-待抵扣進項稅額”這個科目過渡一下，等到這張發票認證抵扣時，就沖消“應交稅費-待抵扣進項稅額”這個科目，但是漏登賬的這兩張發票沒有做購入憑證，在2017年11月認證了，就把稅額作“應交稅費-待抵扣進項稅額”沖消了
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2021-09-26
老師，我們公司是一般納稅人，醫療器械的，開了很多小規模來合理交稅，流程是采購回來出售給小規模，小規模再賣給醫院，現在老板想了解有沒有銷售出去漏開票的，這個醫療器械的一般納稅是代賬公司做的，后期是要接回來自己做的，現在的問題是要理清楚企業與小規模之間的，還有小規模與客戶的，這個小規模比較多的，我剛去，要怎么做呢？
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2024-02-28
你好呀，老師。我有兩個公司，我需要轉社保。我今天把在原來的公司社保減少了，原來的公司4月份的社保已經繳納。然后我在新公司就不能這個月開始買，這樣會買重復。我在新公司增加社保人員時只能在5月增加是嗎？這樣的話，五月新增也扣不了費，那么就是6月份扣五月和六月的費用，這樣就不會買重復，也不回買漏掉是不是？
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2023-04-13
老師，我們現在上年度的應手續費少記了，就是代理記賬當時沒有對余額，就直接結賬了，現在收回來，發現12月有好幾筆手續費漏了，憑證我做的是“借：利潤分配-未分配利潤，貸：銀行存款”，這樣對嗎？那這樣我的資產負債表需要調整嗎？因為他的勾稽關系就不對了，另外稅局那邊我需要調整之前上傳的報表嗎？我們是小企業會計準則的
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2024-04-07
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