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#提問(wèn)#@郭老師,購(gòu)新車發(fā)生如下:購(gòu)車不含稅價(jià)83893.81,增值稅10906.19購(gòu)置稅8389.38保險(xiǎn)費(fèi)不含稅5379.06,增值稅304.48,車船稅22.5,上牌服務(wù)費(fèi)不含稅3396.22,增值稅203.78,我記賬如下,對(duì)嗎?借固定資產(chǎn)-多用途貨車 101058.47 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)11414.45 借稅金及附加 22.5貸:其他應(yīng)收款-某某 112495.42
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2020-05-11
太原新龍公司2019年7月15日從汽車銷售公司購(gòu)買(mǎi)3輛載貨 汽車,每輛載貨汽車整備質(zhì)量為5噸,取得汽車銷售公司開(kāi)具的“機(jī)動(dòng)車銷 售統(tǒng)一發(fā)票”,每輛車不含稅單價(jià)180 000元,并于當(dāng)月取得了車輛的所有 權(quán),計(jì)算太原新龍公司應(yīng)納多少車輛購(gòu)置稅;當(dāng)年應(yīng)納多少車船稅?
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2021-09-16
2020年1月份,A市的DL公司發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)如下:增值稅10萬(wàn)元,消費(fèi)稅2萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅0.84萬(wàn)元,教育費(fèi)附加0.36萬(wàn)元,房產(chǎn)稅3萬(wàn)元,車船稅1萬(wàn)元,印花稅0.2萬(wàn)元,不考慮其他因素,2020年1月應(yīng)計(jì)入“稅金及附加”科目的金額為(  )萬(wàn)元。 (本題1.5分) ?A.7.4 ?B.7.2 ?C.5.4 ?D.17.4
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2020-06-04
14. [單選] 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年實(shí)際已交納稅金情況如下:房產(chǎn)稅850萬(wàn)元,消費(fèi)稅150萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅70萬(wàn)元,車船稅0.5萬(wàn)元,耕地占用稅1.5萬(wàn)元,所得稅120萬(wàn)元。上述各項(xiàng)稅金應(yīng)記入\"應(yīng)交稅費(fèi)\"科目的金額是( )萬(wàn)元。A.1 190B.1 190.5C.1 191.5D.1 192求解
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2017-04-06
問(wèn)題1:代客戶墊付的運(yùn)費(fèi),是否應(yīng)和客戶簽代付合同,運(yùn)費(fèi)由船務(wù)公司開(kāi)給客戶? 問(wèn)題2:我公司報(bào)關(guān)開(kāi)票2萬(wàn)人民幣,收款3萬(wàn)人民幣,發(fā)現(xiàn)差額1萬(wàn)是之前代墊的運(yùn)費(fèi),但這運(yùn)費(fèi)發(fā)票已經(jīng)開(kāi)給我公司,現(xiàn)在報(bào)關(guān)與收匯有差額,我是否直接沖銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)。
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2020-03-12
(貨運(yùn)代理帳務(wù))某貨主委托甲從上海至廈門(mén)運(yùn)一批貨?全程運(yùn)價(jià)50000元?款未付.甲委托乙船承運(yùn)?運(yùn)價(jià)30000元?丙碼頭港雜費(fèi)15000元?款未付?月末前?貨到目的地?甲開(kāi)給貨主發(fā)票50000元.乙.丙分別開(kāi)給甲運(yùn)費(fèi)發(fā)票30000元?港雜費(fèi)15000元?請(qǐng)問(wèn)怎么做會(huì)計(jì)分錄,產(chǎn)生的相關(guān)稅金是多少
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2018-12-11
3.公司出售舊房一間,取得價(jià)款200萬(wàn)元(含稅)存人銀行,購(gòu)置原價(jià)為105.5萬(wàn)元 (“營(yíng)改增”前),增值稅按簡(jiǎn)易征收5%的征率計(jì)稅(此項(xiàng)業(yè)務(wù)不考慮應(yīng)交土地增值稅 應(yīng)交城建稅,教育費(fèi)附加在業(yè)務(wù)7一并計(jì)算) 4.公司出售一項(xiàng)商標(biāo)權(quán),取得價(jià)款371000元存入銀行,其中收35萬(wàn)元,增值稅21000元。該商標(biāo)權(quán)賬面金額50萬(wàn)元,已計(jì)20萬(wàn)元,未計(jì)提過(guò)減值準(zhǔn)備。城建稅率7%,教育費(fèi)附加征收率5%(含地方教育費(fèi)附加2%)出售的商標(biāo)權(quán)已辦妥相關(guān)手線 5.公司本年度應(yīng)納房產(chǎn)稅的余值為50萬(wàn)元,按1.2%房產(chǎn)稅稅率計(jì)算應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅為6000元;本年應(yīng)納車船稅5000元,結(jié)轉(zhuǎn)公司本期應(yīng)納的房產(chǎn)稅和車船稅
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2022-06-02
甲公司與乙公司均為增值稅一股納稅人。2022年6月1日,甲公司與乙公司簽訂委托代銷合同,甲公司委托乙公司銷售 W 商品2000件,W 商品當(dāng)日發(fā)出,每件成本為70元。 合同約定乙公司應(yīng)按每件100元對(duì)外銷售,甲公司按不含增值稅的銷售價(jià)格的10%向乙公司支付手續(xù)費(fèi)。除非這些商品在乙公司存放期間內(nèi)由于乙公司的責(zé)任發(fā)生段損或丟失,否則在 W 商品對(duì)外銷售之前,乙公司沒(méi)有義務(wù)向甲公司支付貨款。乙公司不承擔(dān)包銷責(zé)任,沒(méi)有售出的 W 南品須退回給甲公司,同時(shí),甲公司也有權(quán)要求收回 W 南品或?qū)⑵滗N售 給其他的客戶。 2022年6月乙公司實(shí)際對(duì)外銷售1000件,開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為 100000元,增值稅稅額為13000元。2022年6月30日,甲公司收到乙公司開(kāi)具的代銷消單和代銷手續(xù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票(增值稅稅率為6%),以及扣除代銷手續(xù)恐后的貨款: 公司開(kāi)具相應(yīng)的增值稅專用發(fā)票。 甲公司是委托方,乙公司是受托方,從乙公司的角度做分錄
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2023-12-27
老師,今年早期由于我們公司缺少出口資質(zhì),把貨物賣給了甲公司,甲公司出口給了國(guó)外的乙公司,甲乙公司簽的是FOB合同,那貨物在船上的保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)屬于誰(shuí)的費(fèi)用?現(xiàn)在我們公司已經(jīng)將這筆費(fèi)用支付了,發(fā)票是我們公司的戶頭,被保險(xiǎn)人是甲公司,這樣做合理嗎,怎么做賬呢
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2020-07-15
工程施工單位,經(jīng)常向供油商采購(gòu)用于施工船舶機(jī)械的燃油,由供油商負(fù)責(zé)運(yùn)輸、加油。比如,油的購(gòu)銷合同、供油憑證的時(shí)間是16年3月,供油商給開(kāi)具這筆業(yè)務(wù)發(fā)票的時(shí)間在17年4月,這兩點(diǎn)時(shí)間上有一致性要求嗎?另外,這期間還發(fā)生了其他業(yè)務(wù)的往來(lái)、對(duì)方給我們開(kāi)了其他業(yè)務(wù)的票
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2017-09-05
老師!我們公司是造海上船艇的!各種型號(hào)大小都有,用料也不一樣!用的直接材料也特別碎!很零散!我怎么能算明白!如果算每個(gè)型號(hào)穿的成本能算明白嗎?以前都是所有材料不管型號(hào)大小,平均分料工費(fèi)!在乘以發(fā)貨數(shù)量就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本!我該用什么方法核算!請(qǐng)老師指點(diǎn)
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2020-01-15
甲公司2020年至2021年度發(fā)生如下與股票投資有關(guān)的業(yè)務(wù) (1)2020年4月1日,用銀行存款購(gòu)入A上市公司(以下簡(jiǎn)稱A公司 的股票4 000股作為交易性金融資產(chǎn) ,每股買(mǎi)入價(jià)為20元,其中包含已 宣告但尚未分派的現(xiàn)金股利10.5元,另支付相關(guān)稅費(fèi)360元,于4月18 日收到該現(xiàn)金股利存入銀行。 (2)2020年10月1日購(gòu)入B公司股票50 000股,并準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn),每 股買(mǎi)價(jià)8元,其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1元。另支付相關(guān) 稅費(fèi)4 000元,均以銀行存款支付。2020年10月5日收到B公司發(fā)放的 現(xiàn)金股利。 (3)2020年12月18日甲公司出售了該公司所持有的B公司的股票 售價(jià)為450 000元,支付了相關(guān)費(fèi)用2500元。 (4)2020年12月31日,購(gòu)入A公司的股票的公允價(jià)值為每股21元. (5)2021年2月3日,出售持有的A公司股票3 000股,實(shí)得價(jià)款65 0007T. (6)2021年4月15日,A公司宣告分派現(xiàn)金股利,每股派發(fā)0.1元。 2021年4月30日, 收到派發(fā)的現(xiàn)金股利。 要求:根據(jù)上述資料,作出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(答案金額單位均為元
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2022-04-11
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事小汽車生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2020年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1) 進(jìn)口生產(chǎn)用小汽車發(fā)動(dòng)機(jī),海關(guān)審定關(guān)稅完稅價(jià)格650萬(wàn)元,繳納關(guān)稅34.8萬(wàn)元,依法繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅并取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)。 (2) 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 1.5 萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)車間用電,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額 18萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)辦公用打印機(jī),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 0.2 萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)職工食堂用餐具,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 0.26 萬(wàn)元。 (3) 向多家客戶銷售自產(chǎn) A 型小汽車, 甲公司已向客戶分別開(kāi)具增值稅專用發(fā)票 不含增值稅銷售額合計(jì) 5800 萬(wàn)元,因個(gè)別客戶資金緊張,當(dāng)月實(shí)際收到不含增值稅銷售額 4746萬(wàn)元。 (4) 將 80 輛自產(chǎn) B 型小汽車作為投資提供給乙汽車租賃公司,將5 輛自產(chǎn)B型小汽車無(wú)償贈(zèng)送給關(guān)聯(lián)企業(yè)丙公司,將 10輛自產(chǎn)B型小汽車獎(jiǎng)勵(lì)給優(yōu)秀員工,將 1輛自產(chǎn) B 型小汽車移送職工食堂使用。已知:增值稅稅率為13%。要求: 根據(jù)上述資料,不考慮其他因
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2021-04-01
老師,下面的發(fā)票是 當(dāng)時(shí)先付款的, 是車間的一輛貨車的保險(xiǎn)費(fèi), 總的付款金額是4703.84 我當(dāng)時(shí)付款憑證是這樣做的, 借: 應(yīng)付賬款 4703.84 貸銀行 4703.84 現(xiàn)在我這個(gè)月收到了發(fā)票, 但660的車船稅是沒(méi)有發(fā)票的, 我這樣做分錄對(duì)不 現(xiàn)在我發(fā)票這樣做對(duì)不 借:管理費(fèi)用4474.94 進(jìn)項(xiàng)228.9 貸應(yīng)付賬款4703.84 請(qǐng)指點(diǎn)
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2019-09-03
關(guān)于印花稅,A公司從B、C公司手中購(gòu)買(mǎi)了D公司100%股權(quán),D公司成立是注冊(cè)資本是500萬(wàn),B、C公司各占80%、20%,注冊(cè)時(shí)B、C分別出資80萬(wàn)、20萬(wàn)。股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí),A公司付給B\\船公司的80萬(wàn)、20萬(wàn)已經(jīng)繳納了印花稅。一年后付給了D公司400萬(wàn)。就這個(gè)400萬(wàn)A公司需要繳納印花稅嗎?
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2018-03-30
老師,我公司買(mǎi)了一輛商務(wù)車,收到機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票519800,現(xiàn)代服務(wù)1000(定金),車輛購(gòu)置稅完稅憑證46000, 勞務(wù)* 玻璃刮痕增值服務(wù)2898.47,保險(xiǎn)服務(wù)*一年期保險(xiǎn)健康保險(xiǎn)227.5,保險(xiǎn)服務(wù)*車輛保險(xiǎn),人身保險(xiǎn),交通強(qiáng)制險(xiǎn)11475.45 另付車船稅150(沒(méi)開(kāi)票,在車輛保險(xiǎn)發(fā)票備注中提及),請(qǐng)問(wèn)這些發(fā)票我該怎么做賬?
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2020-09-08
11.下列各項(xiàng) 中 屬于租賃準(zhǔn)則中規(guī)定的已識(shí)別資產(chǎn)的有 ( ) 。 A. 甲公司租入乙公司的一輛未指定的大巴車,為本公司員工提供上下班接送服務(wù) B. 甲公司租入乙公司辦公樓中的第 19 層 C. 甲公司租入乙公司一條指定編號(hào)的客船,為甲公司提供運(yùn)輸服務(wù) D. 甲公司租入乙公司經(jīng)營(yíng)管道的 20%部分
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2024-02-04
我們是漁具銷售公司,最近租了一個(gè)魚(yú)塘,對(duì)于魚(yú)塘開(kāi)始建設(shè),花了很多費(fèi)用,有魚(yú)塘裝修、設(shè)計(jì)、購(gòu)買(mǎi)的東西、餐費(fèi)、船加油費(fèi)等,那這些費(fèi)用我可以單獨(dú)記錄嗎?是在發(fā)生的當(dāng)期直接是計(jì)入管理費(fèi)用新設(shè)二級(jí)科目-Xx 魚(yú)塘,還是說(shuō)把這些先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用呢?因?yàn)榭赡苁且还P一筆的由很多雜費(fèi)
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2022-12-20
2.(2020年多選題)下列各項(xiàng)中,關(guān)于企業(yè)確認(rèn)相關(guān)稅費(fèi)會(huì)計(jì)處理表 加”科目核算。 述正確的有( )。 A.確認(rèn)應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅,借記“管理費(fèi)用”科目 B.確認(rèn)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅,借記“稅金及附加”科目 C.確認(rèn)應(yīng)交教育費(fèi)附加,借記“稅金及附加”科目 D.確認(rèn)應(yīng)交車船稅,借記“管理費(fèi)用”科目
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2021-10-06
#提問(wèn)#老師我用的軟件,小規(guī)模,上月接手會(huì)計(jì)公司的一個(gè)戶,補(bǔ)錄了開(kāi)辦時(shí)印花稅,借未分配利潤(rùn)127.5 貸應(yīng)交稅費(fèi)印花稅127.5, 借應(yīng)交稅費(fèi)印花稅127.5 貸其他應(yīng)付款127.5 這個(gè)月季報(bào),利潤(rùn)表的稅金附加是零,可是其中下面包含車船印花是127.5,報(bào)利潤(rùn)表時(shí)提示稅金附加值應(yīng)大于下面的其中列,怎么調(diào)啊
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2020-07-05
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