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化妝品 A 公司為增值稅一般納稅人，于2022 年4月發生如下業務：
(1）購進高檔香精取得增值稅專用友景上注明價款為 30萬元。
(2）將其中的 10 萬元高檔香精作為原料，委托某日用化工廠B加工高檔化妝品。本月A公司收回該高檔化妝品并支付加工費，取得B工廠開出的增值稅專用發票上注明的加工費7萬元。A 公司將收回的化妝品的 80%直接銷售給特約經銷商，開出專用發票上注明價款40 萬元
(3）A 公司領用外購的高檔香精18萬元、領用委托加工收回的高檔化妝品2萬元繼續生產高檔成套化妝品并出售，開出增值稅專用發票注明價款 90 萬元（其中含普通護膚品40萬元）。
請完成如下任務「暫個考慮地方教育費附加)：
(1）請計算 A 公可應繳納的增值稅稅額？
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2022-10-22
商貿企業銷售汽車（屬于一般納稅人），比如銷售一輛車50萬（這50萬包含了車輛購置稅、車船稅、交強險費、保險費），收到這些稅種的發票，我要如何做賬？是做代收代戶嗎？但客戶打款的時候沒有分哪個款是車輛購置稅或車船稅，交強險費，保險費的，他是直接把首付款20萬直接打入我公司賬戶，剩下的款就已銀行貸款的方式，到時銀行把款直接打入我公司的賬戶，跪求詳細的會計分錄怎么做，一步一步的分錄如何做
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2018-07-03
依據船舶噸稅征收管理的相關規定，下列說法正確的有（ ）。
A．納稅人發現多繳稅款的，可自繳納稅款之日起1年內要求海關退還多繳的稅款
B．海關發現多征稅款的，應在24小時內通知納稅人辦理退還手續并加算銀行同期活期存款利息
C．噸稅執照在期滿前毀損的，應向原發照海關書面申請核發噸稅執照副本，不再補稅
D．應稅船舶在噸稅執照期滿后尚未離開港口的，應申領新的噸稅執照，并自上一次執照期滿的次日起續繳噸稅
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2024-03-24
依據船舶噸稅征收管理的相關規定，下列說法正確的有（ ）。
A．納稅人發現多繳稅款的，可自繳納稅款之日起1年內要求海關退還多繳的稅款
B．海關發現多征稅款的，應在24小時內通知納稅人辦理退還手續并加算銀行同期活期存款利息
C．噸稅執照在期滿前毀損的，應向原發照海關書面申請核發噸稅執照副本，不再補稅
D．應稅船舶在噸稅執照期滿后尚未離開港口的，應申領新的噸稅執照，并自上一次執照期滿的次日起續繳噸稅
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2024-03-24
老師：公司二手車賣出后，我們基本戶收到車輛保險退款比如2976，然后對方開了紅字發票8903.34另外開了藍字發票5927.34，我是如下做分錄：銀行收到退款借：銀行存款2976，貸：管理費用2976 。收到紅字發票：借：管理費用-車輛費用-8059.75，借：管理費用-車船稅-360 借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額-283.02，貸：銀行存款-8903.34，收到新開專票：借：管理費用-車輛費用 5252.21借:管理費用-車船稅360，借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額315.13，貸：銀行存款5927.34，怎么最后科目余額表比銀行對賬單多了2976
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2019-07-05
*1、甲技術開發咨詢公司為增值稅一股納稅人，2021年4月發生下列業務。
(1）為我國境內乙企業（小規模納稅人）提供產品研發服務井提供咨詢業務，其中提供研發服務開具增值稅普通發票注明金額40萬元、提供咨詢服務開
出增值稅專用發票注明金額20萬元，發生業務支出7.2萬元，其中研發人員工資6萬元，研發人員國內出差飛機票款0.5萬元（票價0.4萬元、燃油附加費
0.1萬元)
、為己企業項目組成員購買出差飛機票款0.8萬元（票價0.6萬元、燃油附加費0.2萬元）
機票款均取得了注明旅客身份信息的航空電子客票
行程單
(2） 為我國境內丙公司提供技術項目論證服務，開具增值稅專用發票，注明金額210萬元
根據1和2項目業務記提的銷項稅額是多少萬元
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2022-05-24
一般納稅人 小企業會計準則 1.計提印花稅 借：營業稅金及附加 貸：應交稅金-應交印花稅還是借：管理費用 貸：應交稅金-應交印花稅2.公司固定資產車交的車船稅計入管理費用還是 營業稅金及附加
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2017-04-13
房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅在“管理費用”等科目核算，不計入營業稅金及附加核算。營業稅金及附加包括營業稅、消費稅、城市保護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等 老師這樣對嗎？
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2018-04-24
老師，我公司安排出差時有餐費補貼，全天最高240元，經常出差人員每天160元，通常會整月出差（呆在船上），請問一下，這種情況下餐補（無發票收據）可以隨差旅費一起報銷支付而不用并入工資繳個稅嗎？
1/2008
2019-07-08
向境外支付海運費美金，但是對方開票抬頭是上海廣易國際物流有限公司，江蘇岳天旭國際貨運代理有限公司，杭州世航船務有限公司，開的普票，那購買方還需要代扣代繳增值稅和企業所得稅嗎
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2023-07-22
我們是船舶代理公司，幫客戶代收代付款項，同時在代收款項時也要向購貨方開具增值稅專用發票（我司為銷貨方來開具發票），我司按代收款的金額的百分之一收取手續費，我們的賬務怎么處理？
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2020-06-21
今天聽課時，老師有提到，進出口貿易企業（純外銷），只有購買庫存商品那一部分的價格可以進行退稅，那是不是像船務費、服務費之類的就沒必要讓他們給開專票了，如果開了專票我們應該怎么處理
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2017-10-05
老師，我有張機動車保險發票怎么做賬，發票上有代收車船稅149.40元，發票金額是1221.70，稅額73.30元，這張發票總共金額是1440.40元，會計分錄我該怎么做借：管理費用1221.70 應交稅費-應交增值稅（進項稅）73.3 稅金及附加149.40 ？
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2018-02-28
老師您好，我們公司是一般納稅人，今年購買車險的時候我沒有計提，直接走的借：應交稅費—車船使用稅，貸：庫存現金，請問我現在是把這個憑證沖紅重新計提再，還是直接補計提稅金及附加，貸：應交稅費
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2023-10-13
現需要繳納印花稅，之前沒有計提過，稅務局扣款了，分錄直接借:應交稅金-印花稅，貸:銀行存款嗎？車船稅也是發生了筆稅務局代扣，也是這種寫嗎？目前直接寫的應交稅金-印花稅，貸，銀行存款，請問對嗎
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2018-10-09
是從外面購買的石子然后在賣給攪拌站。購買的石子有石子的貨款、車運費船運費，在運達到攪拌站的途中有損耗，我可以把這個這石子的成本分成庫存商品--怎么做分錄和報表呢，是內賬不需要報稅的
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2018-12-26
老師:請教您個問題:
我購買小車發生費用如下:
購買小車的買價、商業險、強制險、車船稅、以及在4S店購買的一套汽車美容裝飾套餐。還有去稅局繳納的車輛購置稅、去交警的上牌費！這些分別計入什么科目？
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2018-02-25
船價1.47億元，貸款額度60%，貸款期限5年，貸款利率基準上浮45%，其中貸款額度60%中5%做為保證金抵最后一期還款，5年管理費5%預付給租房賃公司，綜合以上條件貸款公司核算資金成在的總利率為多少？
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2019-01-18
老師，我公司是銷售石材的，有的客戶簽訂的合同是160/噸的結算價，結算價里包括了汽車運輸費，船運費，碼頭費和稅費，還有一部分是上門貨的就沒有這些費用。這些費用是不是應該入成本，應該怎么操作
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2019-05-30
某公司2018年度應繳納的稅金為：增值稅290萬元，消費稅300萬元，車船稅20萬元，房產稅40萬元，印花稅2萬元，城鎮土地使用稅20萬元，企業所得稅400萬元，則企業上述稅金中應計入稅金及附加的金額為多少？
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2019-07-14
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