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學(xué)習(xí)任務(wù)（十
居民個(gè)人“綜合所得〞
年終匯算清繳應(yīng)納稅額計(jì)算
?衛(wèi)文為我國(guó)居民個(gè)人，在國(guó)內(nèi)一家公司擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，2021年收支情況
如下：（1） 每月工資50000元，每月繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)
費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金合計(jì)4500元。
(2）到高校舉辦課題講座
，每月2次，每次收到報(bào)酬1500元。
(3）業(yè)余時(shí)間編著了一篇中篇小說
將該小說的手稿原件拍賣取得收入48000元。（4) 在期刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文
取得稿酬收入5400元。
(5）家中有一個(gè)8歲的兒子，上小學(xué)二年級(jí)。上
半年因兒子生病住院，扣除醫(yī)保報(bào)銷的部分，個(gè)人還承擔(dān)與醫(yī)保相關(guān)的
醫(yī)藥費(fèi)用支出22000元。
（6）為了提升自身專業(yè)能力，自2020年9月開
始工商管理專業(yè)博士的學(xué)習(xí)，支付學(xué)費(fèi)40000元。
要求：計(jì)算衛(wèi)文2021年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額。
seevo
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2022-05-20
化妝品 A 公司為增值稅一般納稅人，于2022 年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1）購(gòu)進(jìn)高檔香精取得增值稅專用友景上注明價(jià)款為 30萬元。
(2）將其中的 10 萬元高檔香精作為原料，委托某日用化工廠B加工高檔化妝品。本月A公司收回該高檔化妝品并支付加工費(fèi)，取得B工廠開出的增值稅專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)7萬元。A 公司將收回的化妝品的 80%直接銷售給特約經(jīng)銷商，開出專用發(fā)票上注明價(jià)款40 萬元
(3）A 公司領(lǐng)用外購(gòu)的高檔香精18萬元、領(lǐng)用委托加工收回的高檔化妝品2萬元繼續(xù)生產(chǎn)高檔成套化妝品并出售，開出增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 90 萬元（其中含普通護(hù)膚品40萬元）。
請(qǐng)完成如下任務(wù)「暫個(gè)考慮地方教育費(fèi)附加)：
(1）請(qǐng)計(jì)算 A 公可應(yīng)繳納的增值稅稅額？
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2022-10-22
商貿(mào)企業(yè)銷售汽車（屬于一般納稅人），比如銷售一輛車50萬（這50萬包含了車輛購(gòu)置稅、車船稅、交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)），收到這些稅種的發(fā)票，我要如何做賬？是做代收代戶嗎？但客戶打款的時(shí)候沒有分哪個(gè)款是車輛購(gòu)置稅或車船稅，交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)的，他是直接把首付款20萬直接打入我公司賬戶，剩下的款就已銀行貸款的方式，到時(shí)銀行把款直接打入我公司的賬戶，跪求詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄怎么做，一步一步的分錄如何做
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2018-07-03
依據(jù)船舶噸稅征收管理的相關(guān)規(guī)定，下列說法正確的有（ ）。
A．納稅人發(fā)現(xiàn)多繳稅款的，可自繳納稅款之日起1年內(nèi)要求海關(guān)退還多繳的稅款
B．海關(guān)發(fā)現(xiàn)多征稅款的，應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)通知納稅人辦理退還手續(xù)并加算銀行同期活期存款利息
C．噸稅執(zhí)照在期滿前毀損的，應(yīng)向原發(fā)照海關(guān)書面申請(qǐng)核發(fā)噸稅執(zhí)照副本，不再補(bǔ)稅
D．應(yīng)稅船舶在噸稅執(zhí)照期滿后尚未離開港口的，應(yīng)申領(lǐng)新的噸稅執(zhí)照，并自上一次執(zhí)照期滿的次日起續(xù)繳噸稅
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2024-03-24
依據(jù)船舶噸稅征收管理的相關(guān)規(guī)定，下列說法正確的有（ ）。
A．納稅人發(fā)現(xiàn)多繳稅款的，可自繳納稅款之日起1年內(nèi)要求海關(guān)退還多繳的稅款
B．海關(guān)發(fā)現(xiàn)多征稅款的，應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)通知納稅人辦理退還手續(xù)并加算銀行同期活期存款利息
C．噸稅執(zhí)照在期滿前毀損的，應(yīng)向原發(fā)照海關(guān)書面申請(qǐng)核發(fā)噸稅執(zhí)照副本，不再補(bǔ)稅
D．應(yīng)稅船舶在噸稅執(zhí)照期滿后尚未離開港口的，應(yīng)申領(lǐng)新的噸稅執(zhí)照，并自上一次執(zhí)照期滿的次日起續(xù)繳噸稅
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2024-03-24
老師：公司二手車賣出后，我們基本戶收到車輛保險(xiǎn)退款比如2976，然后對(duì)方開了紅字發(fā)票8903.34另外開了藍(lán)字發(fā)票5927.34，我是如下做分錄：銀行收到退款借：銀行存款2976，貸：管理費(fèi)用2976 。收到紅字發(fā)票：借：管理費(fèi)用-車輛費(fèi)用-8059.75，借：管理費(fèi)用-車船稅-360 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-283.02，貸：銀行存款-8903.34，收到新開專票：借：管理費(fèi)用-車輛費(fèi)用 5252.21借:管理費(fèi)用-車船稅360，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額315.13，貸：銀行存款5927.34，怎么最后科目余額表比銀行對(duì)賬單多了2976
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2019-07-05
*1、甲技術(shù)開發(fā)咨詢公司為增值稅一股納稅人，2021年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。
(1）為我國(guó)境內(nèi)乙企業(yè)（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)井提供咨詢業(yè)務(wù)，其中提供研發(fā)服務(wù)開具增值稅普通發(fā)票注明金額40萬元、提供咨詢服務(wù)開
出增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)支出7.2萬元，其中研發(fā)人員工資6萬元，研發(fā)人員國(guó)內(nèi)出差飛機(jī)票款0.5萬元（票價(jià)0.4萬元、燃油附加費(fèi)
0.1萬元)
、為己企業(yè)項(xiàng)目組成員購(gòu)買出差飛機(jī)票款0.8萬元（票價(jià)0.6萬元、燃油附加費(fèi)0.2萬元）
機(jī)票款均取得了注明旅客身份信息的航空電子客票
行程單
(2） 為我國(guó)境內(nèi)丙公司提供技術(shù)項(xiàng)目論證服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額210萬元
根據(jù)1和2項(xiàng)目業(yè)務(wù)記提的銷項(xiàng)稅額是多少萬元
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2022-05-24
一般納稅人 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 1.計(jì)提印花稅 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅還是借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅2.公司固定資產(chǎn)車交的車船稅計(jì)入管理費(fèi)用還是 營(yíng)業(yè)稅金及附加
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2017-04-13
房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅在“管理費(fèi)用”等科目核算，不計(jì)入營(yíng)業(yè)稅金及附加核算。營(yíng)業(yè)稅金及附加包括營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市保護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等 老師這樣對(duì)嗎？
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2018-04-24
老師，我公司安排出差時(shí)有餐費(fèi)補(bǔ)貼，全天最高240元，經(jīng)常出差人員每天160元，通常會(huì)整月出差（呆在船上），請(qǐng)問一下，這種情況下餐補(bǔ)（無發(fā)票收據(jù)）可以隨差旅費(fèi)一起報(bào)銷支付而不用并入工資繳個(gè)稅嗎？
1/2008
2019-07-08
向境外支付海運(yùn)費(fèi)美金，但是對(duì)方開票抬頭是上海廣易國(guó)際物流有限公司，江蘇岳天旭國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司，杭州世航船務(wù)有限公司，開的普票，那購(gòu)買方還需要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅嗎
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2023-07-22
我們是船舶代理公司，幫客戶代收代付款項(xiàng)，同時(shí)在代收款項(xiàng)時(shí)也要向購(gòu)貨方開具增值稅專用發(fā)票（我司為銷貨方來開具發(fā)票），我司按代收款的金額的百分之一收取手續(xù)費(fèi)，我們的賬務(wù)怎么處理？
1/2631
2020-06-21
今天聽課時(shí)，老師有提到，進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)（純外銷），只有購(gòu)買庫(kù)存商品那一部分的價(jià)格可以進(jìn)行退稅，那是不是像船務(wù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)之類的就沒必要讓他們給開專票了，如果開了專票我們應(yīng)該怎么處理
1/662
2017-10-05
老師，我有張機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)發(fā)票怎么做賬，發(fā)票上有代收車船稅149.40元，發(fā)票金額是1221.70，稅額73.30元，這張發(fā)票總共金額是1440.40元，會(huì)計(jì)分錄我該怎么做借：管理費(fèi)用1221.70 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）73.3 稅金及附加149.40 ？
1/1000
2018-02-28
老師您好，我們公司是一般納稅人，今年購(gòu)買車險(xiǎn)的時(shí)候我沒有計(jì)提，直接走的借：應(yīng)交稅費(fèi)—車船使用稅，貸：庫(kù)存現(xiàn)金，請(qǐng)問我現(xiàn)在是把這個(gè)憑證沖紅重新計(jì)提再，還是直接補(bǔ)計(jì)提稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)
1/107
2023-10-13
現(xiàn)需要繳納印花稅，之前沒有計(jì)提過，稅務(wù)局扣款了，分錄直接借:應(yīng)交稅金-印花稅，貸:銀行存款嗎？車船稅也是發(fā)生了筆稅務(wù)局代扣，也是這種寫嗎？目前直接寫的應(yīng)交稅金-印花稅，貸，銀行存款，請(qǐng)問對(duì)嗎
1/461
2018-10-09
是從外面購(gòu)買的石子然后在賣給攪拌站。購(gòu)買的石子有石子的貨款、車運(yùn)費(fèi)船運(yùn)費(fèi)，在運(yùn)達(dá)到攪拌站的途中有損耗，我可以把這個(gè)這石子的成本分成庫(kù)存商品--怎么做分錄和報(bào)表呢，是內(nèi)賬不需要報(bào)稅的
1/1797
2018-12-26
老師:請(qǐng)教您個(gè)問題:
我購(gòu)買小車發(fā)生費(fèi)用如下:
購(gòu)買小車的買價(jià)、商業(yè)險(xiǎn)、強(qiáng)制險(xiǎn)、車船稅、以及在4S店購(gòu)買的一套汽車美容裝飾套餐。還有去稅局繳納的車輛購(gòu)置稅、去交警的上牌費(fèi)！這些分別計(jì)入什么科目？
3/640
2018-02-25
船價(jià)1.47億元，貸款額度60%，貸款期限5年，貸款利率基準(zhǔn)上浮45%，其中貸款額度60%中5%做為保證金抵最后一期還款，5年管理費(fèi)5%預(yù)付給租房賃公司，綜合以上條件貸款公司核算資金成在的總利率為多少？
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2019-01-18
老師，我公司是銷售石材的，有的客戶簽訂的合同是160/噸的結(jié)算價(jià)，結(jié)算價(jià)里包括了汽車運(yùn)輸費(fèi)，船運(yùn)費(fèi)，碼頭費(fèi)和稅費(fèi)，還有一部分是上門貨的就沒有這些費(fèi)用。這些費(fèi)用是不是應(yīng)該入成本，應(yīng)該怎么操作
1/409
2019-05-30
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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