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房產(chǎn)稅、印花稅、車船稅、土地使用稅計(jì)入營業(yè)稅金及附加按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，還是要計(jì)提的！其他計(jì)提的時(shí)候另一方科目走應(yīng)交稅金科目，印花稅交的時(shí)候另一方科目走銀行？
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2018-08-29
老師，你好！咨詢一下，小規(guī)模租賃公司，和客戶簽訂船舶出租合同后，租賃業(yè)務(wù)已完成，即2020年8月份，但發(fā)票和公戶入數(shù)要到2021年1月份，那么，這增值稅確認(rèn)收入時(shí)間點(diǎn)算哪個(gè)時(shí)點(diǎn)？謝謝
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2021-11-25
公司租個(gè)人的車子，需要注意哪些事項(xiàng)呢，哪些可以入賬，哪些不可以入賬呢。是不是租賃合同必須6個(gè)月以上呢，汽油費(fèi)，修理費(fèi)，過路費(fèi)可以入賬，車船稅，年檢費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)不可以入賬呢
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2017-09-28
老師，我四月份有一筆車船稅19.04，我的科目匯總表是平衡的，利潤表里我也填寫了稅金及附加19.04，但是做資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，我填寫了應(yīng)交稅費(fèi)，核算時(shí)就多出了這筆19.04，是怎么回事呢
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2021-05-14
老師，我們公司和某某船運(yùn)物流公司長期合作，物流公司開給我們11個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，我們交給稅務(wù)的成本是3個(gè)點(diǎn)，比如說不含稅單價(jià)4200元/柜，含稅單價(jià)怎么算呢？3個(gè)點(diǎn)的稅務(wù)怎么算？
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2016-08-18
我司是銷售重型牽引車的，客戶買車后需掛靠在我公司，我公司每年收取管理服務(wù)費(fèi)，代客戶買保險(xiǎn)以及繳納購置稅和車船稅，我公司該怎么入賬，我公司的主營業(yè)務(wù)收入是什么
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2020-07-21
老師咨詢一下，我們公司沒有庫存現(xiàn)金，只用銀行存款，對公賬戶付的款對方全部開發(fā)票，但是有一些費(fèi)用也開發(fā)票了（餐費(fèi)，住宿費(fèi)，船上岸電費(fèi)這些都是用現(xiàn)金支付的），那怎么入賬？
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2021-06-03
、康輝旅行社為—般納稅人，10月組團(tuán)旅游，組織旅游收入20萬元，替旅游者支付給其他單位餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、門票共計(jì)12萬元，另為散客代購火車票、機(jī)票船票取得手續(xù)費(fèi)收入100元。
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2023-03-24
請教一位經(jīng)驗(yàn)豐富的老師，為什么應(yīng)交稅金 和管理費(fèi)用-稅金 科目中，都有房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、印花稅、水利建設(shè)基金的子科目呢？在做賬時(shí)怎么區(qū)分應(yīng)該選擇哪個(gè)一級科目呢？
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2021-08-04
我們單位買鏟車免交車輛購置稅吧？我們老板好像不要上牌，那我們也不用交車船使用稅？那我要是想認(rèn)真這張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅，直接去國稅大廳就行嗎？還有沒有其他的需要做的？
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2018-06-11
我們是船舶勞務(wù)公司，買煙酒開專票可以抵扣吧，有限制不能超過多少額度嗎？煙酒開禮品可以嗎？老板用，可能還得送人吧要開個(gè)幾萬塊，那么多，應(yīng)該得送人用吧，可以開來抵扣嗎？
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2017-12-12
老師好，我公司是運(yùn)輸行業(yè)，個(gè)人在我公司借款買車后掛靠我公司名下做運(yùn)輸，我公司幫交年審費(fèi)，車船購置稅和罰款，以后他還款過來。怎么做賬，掛其他應(yīng)收款，還是直接做費(fèi)用。
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2019-09-04
公司沒有生產(chǎn)線，主要是研發(fā)方面，所以也有購進(jìn)一些設(shè)備用于研發(fā)等，請問這些設(shè)備是要入與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具 工具 家具等還是飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備
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2020-05-21
天洋公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率16%。材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。2021年12月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(6）22日，用銀行存款支付購買上述沒備的運(yùn)費(fèi)2000元，安裝費(fèi)16000元同時(shí)，該設(shè)備安裝完畢，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，交付使用。結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)成本。
7）23日，成川公司付清所購甲產(chǎn)品的貨、稅款。(現(xiàn)金折扣暫不考慮增值稅）
(8）25日，天洋公司原注冊資本600萬元，現(xiàn)有一個(gè)新的投資人E經(jīng)協(xié)商同意后，出資150萬獲得公司15%的股權(quán)。款項(xiàng)已存入銀行，增資手續(xù)已辦理完成，變更后的公司注冊資本為700萬元。
(9）31日，分配本月職工工資費(fèi)用，其中甲產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資200 000元，乙產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資180 000元，車間管理人員工資50 000元，行政管理人員工資160 000元。
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2022-09-22
1.輝正公司2X16年1月1日購入一項(xiàng)價(jià)值為90萬元的無形資產(chǎn)，使用年限不可預(yù)測，預(yù)計(jì)無殘值。計(jì)稅時(shí)采用直線法按照10年攤銷。2X16年末對該項(xiàng)無形資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，計(jì)提減值損失6萬元，2X17年末經(jīng)測試未減值。2X17年及以前期間適用的所得稅稅率為33%，按照2X17年頒布的企業(yè)所得稅法新規(guī)定，輝正公司從2X18年起適用的所得稅稅率為25%。
要求:
(1) 計(jì)算2X16年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)以及確認(rèn)的遞延所得視負(fù)情:
(2)編制2X16年12月31日確認(rèn)遞延所得視負(fù)債的會計(jì)分錄:
(3) 計(jì)算2X17年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)以及確認(rèn)的通延所得稅負(fù)情:
(4)編制2X17年12月31日確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的會計(jì)分錄。
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2023-05-20
老師，你好，我們公司買了一臺車，車款是194800元，商業(yè)險(xiǎn)是4886.67元，交強(qiáng)險(xiǎn)是1400元，這三筆是走公戶的，還有車船稅16793.1元，與臨時(shí)號牌費(fèi)130元是老板自己墊付，這一筆業(yè)務(wù)我應(yīng)該怎么做賬呢？
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2019-05-01
老師，是從2020年4月1日開始的飛機(jī)票車船，旅客運(yùn)輸票，可以進(jìn)行抵扣，對吧？我這邊統(tǒng)計(jì)了10月份的報(bào)稅的時(shí)候也進(jìn)行抵扣了，4-9月的沒有抵扣，我是不是能在11月份里面抵扣？
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2020-12-01
你好，我們的船是提供給碼頭施工那 些吊裝用的，我們有配備工作人員，操作員這些東西，我們開票出去是租賃費(fèi)，這個(gè)稅收編碼是哪一類吖？稅率是13%的還是9% 的？麻煩老師幫忙解答。
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2019-11-15
公司是船舶運(yùn)輸，現(xiàn)在公司跟另外一個(gè)公司簽入股合同，對方公司入股我們公司，并且委派員工入駐，對方現(xiàn)在要求開設(shè)獨(dú)立戶頭，獨(dú)立核算，這樣可以嗎？有什么影響？應(yīng)該怎么做
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2019-03-04
老師您好！工商年檢中全年納稅總額包括：所得稅、流轉(zhuǎn)稅等，應(yīng)包括全年所有稅種的繳納金額。如：增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城建稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、企業(yè)和個(gè)人所得稅、印花稅等。那包括免抵稅嗎？
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2020-02-25
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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