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黃河公司(增值稅一般納稅人,增值稅率13%)生產(chǎn)銷售
酒類產(chǎn)品(白酒的消費稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5
元/500克)和化
妝品(消費稅率為 15%。2022年6月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務.
請計算該公司當月應交納的消費稅額,并編制下列經(jīng)濟業(yè)
務的會計分錄。
(1)5日,帶包裝銷售糧食白酒15噸，不含稅單價20000元，價
款300000元,另外收取包裝費22600元(含稅),同時從購貨
方取得價
外補貼11300元(含稅),收取全部價稅款存入銀行。
(2)9日,向本市糖酒協(xié)會舉辦的糖酒交易會贊助糧食白酒
一批2噸，不含稅價為20000元噸，生產(chǎn)成本為8000元噸。
(315日,將一批自產(chǎn)的化妝品用作職工福利，,化妝品成本
為 100007 市場同類消費品銷售價格為20000元。
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2022-09-06
1.進口一批原料，支付給國外的貨價1200萬元、貨物運抵我國海關前的運雜費和保險費300萬元；2.進口機器設備一套，支付給國外的貨價350萬元、運抵我國海關前的運雜費和保險費50萬元3.銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收 5.85萬元。4.銷售乙產(chǎn)品。開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。5.將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。6.取得甲產(chǎn)品逾期包裝物押金14.04萬元。進口原料關稅稅率40%、進口設備關稅稅率20%)求各項增值稅
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2023-02-24
某糧油加工廠系増值稅一殼納稅人,該廠9月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下:(1)從糧油供應公司購進小麥20萬公斤,取得增值稅專用發(fā)票,價款為140O00元,增值稅稅款為12600元;該批小麥已驗收入庫2)從農(nóng)民手中收購小麥10萬公斤用于加工面粉,填具的經(jīng)稅務機關批準使用的收購憑上注明買價為7000o元。該批小麥已運抵企業(yè)并驗收入庫(3)銷售自制的面粉18萬公斤,開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票中注明的銷告額為180000元;銷告掛面5萬公斤專用發(fā)票中注明的銷售額為60000元;銷售食用植物油2萬公斤,專用發(fā)票中注明的銷售額為100000元。請根據(jù)稅法去規(guī)定,計算該廠本期應納的增值稅稅額。
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2022-04-01
【情境實戰(zhàn)2-1-—增值稅應納稅額的計算】
2021年1月該廠購銷情況如下：
①1日向當?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺，并開具增值稅專用發(fā)票：
單價（不含稅）為500元/臺，銷售額250 000元，并約定對方10
天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣，對方于1月7日付
款，于是在結(jié)算時，給子商場5%的現(xiàn)金折扣。
②8呂銷售500臺微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價稅合計
為308125元,且支付運輸賀用價稅合計5450元，收到的增值稅
專用發(fā)票上注明運費金額5000元，稅額450元，該外地容戶款
項未付。
③9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用，但末開具發(fā)票，
(10日沒收途期仍未收回的包裝物押金60 000元，確認收入但
未開具發(fā)票。
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2022-04-03
某企業(yè)從事高檔化妝品生產(chǎn)業(yè)務，適用消費
稅稅率為15%。7月份該企業(yè)發(fā)生下列
(1） 從國外進口一批甲高檔化妝品，關稅完
稅價格為137100元，已繳納關稅41400元;(2） 委托某工廠加工一批乙高檔化妝品，提供原材料價值12600元，支付加工費
4400元，已知受托方?jīng)]有該批藥酒同類貨物價格：16000元 （不含稅）。
（3） 春節(jié)期間向職工發(fā)放本企業(yè)生產(chǎn)的一批
丙高檔化妝品，該批高檔化妝品價格為要求：根據(jù)上述材料，回答下列問題。
(1）計算該企業(yè)進口甲高檔化妝品應繳納的增值稅稅額和消費稅稅額。(2） 計算該企業(yè)
委托加工乙高檔化妝品應繳納的消費稅稅
額。
（3） 計算該企業(yè)發(fā)放丙高檔化妝品應繳納的消費稅稅額。
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2023-12-28
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20×0年12月31日20×1年12月31日20×2年
買際收到的價款《含稅）
已結(jié)算的含稅工程價款
完成合同尚需發(fā)生的成本
至目前為止已發(fā)生的成本
攻目
人工程相關資料表
率為9%。建造該工程的其他資料如下表所示《單位：萬元)：
本支出均為職工薪酬等，在收到工程款時產(chǎn)生增值稅納稅義務，適用的我妤，客戶文付獎動款800 萬元。假定立遠公司承建的該項工程在各年：
預計總成本為2100 萬元。該項工程在20×2年12月31日完工，由于：
1500萬元到20×1 年底，由手原材料價格上漲等原因，調(diào)整了預計日期為3年。從20×0年1月1日至20×0年12月31日，預計的合同總
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2023-05-08
航運公司，剛剛注冊了公司申請了一般納稅人，之前的船舶和汽車等固定資產(chǎn)都是法人的名字，而且沒有發(fā)票，現(xiàn)在成立了公司，費用如果下賬比如柴油費，汽油費
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2018-08-23
老師好！繳納車輛保險，增值稅專用發(fā)票價稅合計金額為1499.7元，備注欄里寫著代收車船稅660元，所屬起19年1月—19年12月，合計1360元。我會計分錄應該怎么寫呢？
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2019-05-06
公司有一輛本市號牌的牽引車（貨車），到現(xiàn)在沒有去審，導致現(xiàn)在查詢到車輛出現(xiàn)了強制報廢，這種情況的車輛2013年6月至今繳納的車船稅是否可以辦理退稅嗎？
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2017-06-03
去年下半年管理費用變成營業(yè)稅金極及附加的車船稅和房產(chǎn)稅土地使用稅在會算清繳的時候要改科目嗎？國家改了我作賬沒改，還做管理費用了，要注意什么嗎？
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2019-02-21
增值稅一般納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務取得公路、水路等客票的，抵扣進項稅額，1.請問公路客票是指哪些?2乘客乘坐船是屬于水路嗎?3是按3個點抵扣嗎？
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2019-05-14
我有一個機器要以散貨拼箱的方式到澳洲，但是拼箱的貨柜空間不夠了。只好拆成了兩票。分別在不一樣的貨柜里。但是還是同一條船同時到。這樣怎么報關呢
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2020-10-24
出口退稅，運輸是多式聯(lián)運，中國-德國漢堡（鐵路），德國-丹麥奧爾胡斯（卡車），丹麥-冰島（船），報關單的運輸方式填的是鐵路，運抵國可以只填冰島嗎還是要填德國漢堡？
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2020-12-18
某船每年需要一種零件100000件，每天需要量30件，自制該零件每天最大產(chǎn)量為50件，每次生產(chǎn)準備成本200元，單位零件一年儲存成本1元，則最佳生產(chǎn)批量為多少件
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2022-05-07
老師我們是汽車銷售公司，車款是打包價，包含了商業(yè)險強險車船稅等，我們公司支付的這部分費用是計入其他業(yè)務成本還是計入主營業(yè)務成本還是其他應付款
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2017-11-30
老師，這個耕地占用稅納稅申報表2019和車船稅申報以及環(huán)境保護稅納稅申報表按次申報，納稅人信息里面我的稅種認定信息沒有這幾個報表，不用申報的吧？
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2020-02-23
請問，老板私家車買保險和車船稅的專票開給公司了，費用實際是老板自己出的，可以借：管理費用-車險 貸：其他應收款-老板名字嗎，這種情況還需要寫費用保險單 嗎？
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2020-05-15
老師個體工商戶增值稅都是征收率征收嗎？個體工商戶交個稅還是企業(yè)所得稅？房產(chǎn)稅契稅 印花稅車船稅城建稅教育費附加這些和企業(yè)計算方式一樣嗎
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2020-05-12
車船稅科目在管理費用跟應交稅金里面的，但是利潤表上卻需要顯示在稅金及附加分項里面，有點理解不了要在管理費用里面拎出來加到稅金及附加上面嗎
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2018-06-04
2018年12月29日開的船，但是電子口岸上的報關單的出口日期是2019年1月8日，那么這票算哪年哪月的？當時不知道這票到底是算哪年的，就開在了2018年12月。
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2019-01-09
權威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
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