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請問一下，20年底時補提了19年漏計提工資，借未分配利潤，貸方，應付職工薪酬，未發放，21年發放補提的19年工資，現在做21年的所得稅匯算，發放19工資金額要調增嗎？ 分錄做的未分配利潤 19年沒做抵扣所得稅
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2022-04-14
老師你好，我是一般納稅人，我想注銷，已經把稅盤和發票上交了，大廳人員讓我直接在電子稅務局走簡易注銷，但是我操作到最后一步，II不通過說我2020年2月份有漏報之內，電子稅務局上應該怎么操作了
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2023-01-13
老師你好，請問一下企業適用小企業會計準則，去年漏記錯記的賬（比如個稅申報了員工工資，做賬的時候沒有做進去，也還未發放）是不是不需要用以前年度損益調整來反應，直接記入當期損益就可以了啊？
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2022-04-08
小王將自有住房出租給a公司用于辦公室一次性收取租金24000元租賃期間為一年繳納房產稅480元假設無其他稅費期間房屋漏稅發生維修費1000元 請用兩種方案計算小王應繳納的個人所得稅并作出自由選擇
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2022-06-06
辭退員工已經發放補償金但是漏了申報個稅，本想這個月在個稅申報系統補回申報，但是系統顯示離職狀態如果更為正常的狀態工資薪金沒有不能保存，請問這種情況是去稅局前臺更正申報還是怎樣？？
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2020-05-11
做實操題目的記賬憑證時，銷售收入的原始憑證里也有出庫單，怎么沒讓做結轉成本？只要做了收入？是實操就是這樣操作的嗎？還是題目答案 有漏洞？（我是在做農民專業合作社這個實操練習里遇到 的問題）
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2018-01-07
某一般納稅人酒店2021年11月份營業收
入2000萬元，其中餐飲費收入100萬元，
住宿費收入900萬元，會務費收入1000萬
元（以上收入均為不含稅營業收入）。稅務部門了解到該酒店是高檔五星級酒店是一共有50個標準間，每個標準間市場最低價格每晚1000元。該酒店目前1-5層全部為高檔餐飲一 樓零點大廳，其余四層為40個單間，該酒店只是在六樓頂樓有個小型會客室，最多容納50人，應該屬于酒店自己內部日常會議室，幾乎沒有對外的會議接待能力。賬務處理如下：
借：銀行存款 2120萬元
貸：主營業務收入-餐費收入 100萬元
主營業務收入-住宿費收入 900萬元
主營業務收入-會務費收入 1000
萬元
應交稅費-應交增值稅（銷項稅
額額）120萬元
1. 酒店的財務人員均依法進行了納稅
申報，并未隱匿銷售收入，為什么稅務局
查到這家酒店？
2.酒店存在什么稅收問題
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2022-04-10
下列關于留置權適用的表述中，正確的是（ ）。
A．甲將汽車交給乙汽修廠修理，修好后甲將汽車開走，因未支付修理費乙汽修廠又偷偷將該汽車開回，乙汽修廠可以對該汽車行使留置權
B．丙將汽車借給甲使用，后汽車發生故障，甲將汽車交給乙汽修廠修理，修好后甲卻以汽車非其所有為由拒付維修費，乙汽修廠可以對該汽車行使留置權
C．A公司欠付B公司修理費，B公司將該債權轉讓給C公司，A公司正好有一批材料由C公司保管，保管費已付，C公司可以對該批材料行使留置權
D．A公司欠付B公司修理費，A公司借用C公司的一批工具正好由B公司保管，保管費已付，B公司可以對該批工具行使留置權
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2024-04-11
公司是小規模納稅人，2018年10-12月已經申報的主營業務收入是34800多，符合季度銷售額不足9萬免征增值稅。現發現2018年10-12月份開的3張發票（金額4368.93元，稅額131.07元）漏記了。用小企業會計準則，補記收入 借:庫存現金5000 貸:利潤分配-未分配利潤4368.93 應交稅費-應交增值稅131.07 把漏記的收入補上也符合免征條件，應交稅費轉營業外收入 借:應交稅費-應交增值稅131.07 貸:利潤分配-未分配利潤131.07。同時調整2018年12月資產負債表庫存現金和利潤分配。這樣處理對嗎？
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2019-04-02
出口退稅2019年4月份結束，2018年的出口業務，現在稅務局給我反饋是我一份報關單里漏項了，那我轉內銷，讓我補稅，我可以更改報表填免稅嗎，說我已經錯過了免稅時間，但我也沒退稅，但是我報免抵退稅銷售額了
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2019-07-25
王小組2019年11月1日起將其位于市區的一套公寓住房按市價出租，每月收取租金5000元。11月因衛生間漏水發生修繕費用1000元，已取得合法有效的支出憑證，請計算王小組11月和12月份應繳納的個人所得稅？
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2020-04-24
老師你好，我中午呢去注銷個體稅務證被告知2018年第四季度漏報稅，之前都是按時在稅務大廳報，但是稅務局發信息告知以后他們代報了就不用自己報。而且我是零申報的，想這種需要處罰嗎？罰金一般多錢啊？
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2020-03-18
對賬發現把2017年一個月的工資憑證做錯了，應發工資57211.83，實發33597.16，扣的23614.67是社保金當時應做其他應付款，當時因漏附工資明細表，按銀行業務單把憑證做成 借 事業支出33597.16，貸 零余額賬戶用款額度33597.16，現在怎么更正呢？
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2019-02-11
老師你好，這是我在稅務局網站上查到的我單位需要申報的稅種，每個月15號之前我登錄稅務局網站申報，同時登錄個人所得稅客戶端申報公司的個稅，除了這些之外還有其他需要申報的嗎？我擔心有遺漏的？
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2019-12-26
去稅務局代開房屋租賃增值稅專用發票，貨物名稱那里應該填“房屋租賃2016年6月1至2016年12月31日”，但是稅務局開票人員打漏了，貨物名稱那欄只填了租賃日期“2016年6月1日至2016年12月31日”，這種發票能用嗎
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2017-03-02
執行小企業準則。兩年前一筆收入漏作憑證(未入損益),但增值稅當時已申報(系統自動抓取了).現系統比對提出增值稅收入大于財務報表和所得稅匯算收入。請問現在財務和稅務分別如何處理？請詳解。謝謝
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2023-10-28
（一）3500t壓機檢修內容1.拆解項目：壓機平臺上兩條輸送皮帶機；壓機平臺；壓料頭；柱塞過渡段；拆下主柱塞檢查漏油位置。2.檢修、修復、安裝項目：甲方處理修復主柱塞漏油位置后，安裝主柱塞并更換主柱塞密封圈；更換副缸密封圈；更換切刀密封圈；更換擋板缸密封圈；回裝柱塞過渡段；修理破壞真空管；安裝壓料頭、更換壓料圈和壓料板；安裝壓機平臺和兩條輸送皮帶機。（二）2500t冷卻排檢修內容拆除輥道支架；現場制作安裝輥道支架，這個合同內容屬于維修16%的發票還是工程服務10%的發票
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2019-02-02
老師，我是做內賬的，因公司是做零售批發的，單據特別多，客戶掛賬的也多，一般登賬都是根據審核無誤后的會計憑證來登的，但是由于隨時都要掌握哪個客戶截止到當日還欠多少錢，所以我每天都要把當天的應收賬款單據分客戶錄入電子表格，月底憑證做完審核完再檢查一遍有沒有漏登的，你覺得這樣會有錯嗎？可是老板娘說我這樣只登記日期和金額，她看不到，要求每筆單都錄明細進去，才行，要不漏登了她查不出來！怎么會看不懂呢？登賬不都只是登金額嗎？還有登明細的嗎？
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2016-05-09
方案一:自行購置。預計設備購置成本1600萬元,按稅法規定,該設備按直線法計提折舊,折舊年限5年,凈殘值率6%,預計該設備使用4年,每年年末支付維護費用16萬元,4年后變現價值400萬元。
方案二:租賃。甲公司租用設備進行生產,租賃期4年,設備的維護費用由提供租賃服務的公司承擔,租賃期內不得撤租,租賃期滿時設備所有權不轉讓,租賃費總計1480萬元分4年償付,每年年初支付370萬元。
甲公司的企業所得稅稅率為25%,稅前有擔保的借款利率為8%
要求
(1)計算方案一的初始投資額、每年折舊抵稅額、每年維護費用稅后凈額、4年后設備變現稅后凈額,并計算考慮貨幣時間價值的平均年成本。
(2)判斷租賃性質,計算方案二的考慮貨幣時間價值的平均年成本
(3)比較方案一和方案二的平均年成本,判斷甲公司應選擇方案一還是方案二
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2022-04-08
甲公司以人民幣作為記賬本位幣，發生外幣交易時采用交易日的即期匯率進行折算。有關外幣交易的資料如下：
(1) 2017年6月30日，為購建固定資產專門借入一筆借款，本金為1 000萬美
元，利息按單利4%計算，期限為2年，到期一次還本付息。
(2) 該筆借款的費用符合資本化條件的時點在2017年10月初；該資產達到預定
可使用狀態的時點在2018年年末。
(3) 有關匯率資料為：
2017年6月30日：1美元 = 6. 65元人民幣。
2017年9月30日：1美元 = 6. 66元人民幣。
2017年12月31日：1美元 = 6.67元人民幣。
2018年12月31日：1美元 = 6. 64元人民幣。
2019年6月30日：1美元 = 6.63元人民幣。
相關稅費及其他資料略。
要求： （共27分）
(1) 對上述外幣交易進行相應的賬務處理（金額單位用萬元表示）。
(2) 分別計算上述交易對甲公司2017年度、2018年度和2019年度稅前利潤的影
響金額。
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2021-11-30
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