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老師，為什么會(huì)同時(shí)有遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
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2020-07-12
上江公司適用所得稅稅率為25%，2019年度涉及會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理存在差異的交易或事項(xiàng)如下1上江公司持有乙公司40%股權(quán)且準(zhǔn)備長期持有，對乙公司能夠?qū)嵤┲卮笥绊?，采用?quán)益法核算。2019年7月初始投資資成本為3 000萬元，初始投資時(shí)享有乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額為3 400萬元。2019年乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤1 000萬元，宣告派發(fā)現(xiàn)金股利250萬元.22019年1月1日，上江公司開始對A設(shè)備計(jì)提折舊。A設(shè)備的成本為8 000萬元，預(yù)計(jì)使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定，A設(shè)備的折舊年限為16年。上江公司對A設(shè)備選擇的折舊方法和預(yù)計(jì)凈殘值符合稅法規(guī).3）2019年7月5日，上江公司自行研發(fā)一項(xiàng)專利技術(shù)達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)，并作為無形資產(chǎn)入賬，成本4 000萬元，預(yù)計(jì)使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用直線法攤銷。稅法規(guī)定，該專利技術(shù)的計(jì)稅基礎(chǔ)為其成本的150%。上江公司該專利技術(shù)的攤銷方法、攤銷年限和凈殘值符合稅法規(guī)定。①確定各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)以及各項(xiàng)交易產(chǎn)生的暫時(shí)性差異②確定2019年度遞延所得稅費(fèi)用的金額③做出與所得稅相關(guān)的賬務(wù)處理。
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2020-07-19
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅=遞延所得稅資產(chǎn)+賬面稅費(fèi)或者賬面所得稅_遞延所得稅負(fù)債這樣嗎？
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2018-10-15
請問老師，使用權(quán)資產(chǎn)年末如何計(jì)算遞延所得稅?。?/span>
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2023-04-13
所用的軟件上面沒有遞延所得稅負(fù)債該怎辦？
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2022-01-05
遞延所得稅費(fèi)用可能計(jì)入什么科目？
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2020-04-14
小微企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)適用稅率
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2015-12-21
當(dāng)年研發(fā)費(fèi)支出50萬， 對遞延所得稅費(fèi)用有影響嗎，對利潤調(diào)整有影響嗎，？如果是資本化支出研發(fā)，50萬，呢，？對遞延所得稅費(fèi)用，和利潤調(diào)整
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2021-07-05
企業(yè)虧損 不用計(jì)提所得稅但是要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，那最后所得稅費(fèi)用會(huì)有貸方數(shù)，這樣對嗎
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2022-01-05
老師，以前年度所得稅費(fèi)用變更科目為遞延所得稅資產(chǎn) ，怎么入賬啊？
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2022-12-30
期初有遞延所得稅資產(chǎn)余額50，本年轉(zhuǎn)回50，因計(jì)提壞賬產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)45。（4）所得稅費(fèi)用怎么不是2500-（50-50+45）=2455。2500是該年的應(yīng)交所得稅
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2021-08-07
老師，稅務(wù)師的《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》這門里“所得稅”一章中企業(yè)當(dāng)年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用是不是等于當(dāng)期應(yīng)交的所得稅+遞延所得稅？
有一題，當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤600，退回所得稅100，遞延所得稅資產(chǎn)88，問當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用是多少？不應(yīng)該是600*0.25-100-88？為什么答案是600*0.25-100？為什么不減遞延所得稅資產(chǎn)？
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2020-07-31
申報(bào)利潤表時(shí)，所得稅費(fèi)用里面包含遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)嗎
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2019-10-17
壞賬計(jì)提所得稅 老師 這么做分錄是為什么呀
借 遞延所得稅資產(chǎn) 1000
貸 所得稅費(fèi)用 -1000
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2021-01-08
個(gè)人理解 遞延所得稅負(fù)債是應(yīng)納未納形成的 轉(zhuǎn)回時(shí)應(yīng)對應(yīng)應(yīng)交所得稅 但書上對應(yīng)所得稅費(fèi)用 怎么理解
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2015-10-09
計(jì)提第三季度所得稅時(shí) ，利潤總額為10000元，遞延所得稅費(fèi)用為8000元，凈利潤為2000元，應(yīng)該計(jì)提多少所得稅費(fèi)用呢？
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2019-10-08
按照10%提取盈余公積，所得稅稅率為25%，并考慮遞延所得稅費(fèi)用，甲公司在2×16年，應(yīng)該編制的會(huì)計(jì)分錄是怎么的
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2019-10-11
稅前彌補(bǔ)以前年度虧損會(huì)導(dǎo)致當(dāng)期所得稅費(fèi)用減少，遞延所得稅費(fèi)用增加。能否詳細(xì)解釋下這句話什么意思？
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2022-03-18
當(dāng)年有利潤，彌補(bǔ)往年虧損后不需要繳所得稅，往年可彌補(bǔ)虧損轉(zhuǎn)回有做分錄，借：所得稅費(fèi)用100萬，貸：遞延所得稅資產(chǎn)100萬，這個(gè)借方的所得稅費(fèi)用在利潤表怎么列示
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2022-03-16
請教老師，例如我們公司去年虧損200萬元，遞延所得稅資產(chǎn)50萬元，今年公司核銷壞賬20萬元，那遞延所得稅資產(chǎn)我要沖回5萬元，所得稅費(fèi)用同時(shí)需要增加5萬元，因?yàn)槲覀內(nèi)ツ暧刑潛p，應(yīng)該是沒有所得稅費(fèi)用的。請問如何做憑證？
沖回憑證我知道應(yīng)該是：
借：所得稅費(fèi)用 5
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 5
但是這個(gè)所得稅費(fèi)用5萬我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？不然這個(gè)5萬會(huì)在利潤表所得稅費(fèi)用欄里面體現(xiàn)的。
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2020-04-29
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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