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老師，12月末要計提遞延所得稅費用，那利潤總額是在計提所得稅費用之前先結賬后看報表的數還是怎么弄？
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2024-01-14
上江公司適用所得稅稅率為25%，2019年度涉及會計處理與稅務處理存在差異的交易或事項如下1上江公司持有乙公司40%股權且準備長期持有，對乙公司能夠實施重大影響，采用權益法核算。2019年7月初始投資資成本為3 000萬元，初始投資時享有乙公司可辨認凈資產公允價值份額為3 400萬元。2019年乙公司實現凈利潤1 000萬元，宣告派發現金股利250萬元.22019年1月1日，上江公司開始對A設備計提折舊。A設備的成本為8 000萬元，預計使用10年，預計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊，稅法規定，A設備的折舊年限為16年。上江公司對A設備選擇的折舊方法和預計凈殘值符合稅法規.3）2019年7月5日，上江公司自行研發一項專利技術達到預計可使用狀態，并作為無形資產入賬，成本4 000萬元，預計使用10年，預計凈殘值為零，采用直線法攤銷。稅法規定，該專利技術的計稅基礎為其成本的150%。上江公司該專利技術的攤銷方法、攤銷年限和凈殘值符合稅法規定。①確定各項資產負債的賬面價值和計稅基礎以及各項交易產生的暫時性差異②確定2019年度遞延所得稅費用的金額③做出與所得稅相關的賬務處理。
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2020-07-19
請問“凈利潤=利潤總額-所得稅費用”中的
所得稅費用僅指當期所得稅還是指當期所得稅加遞延所得稅？
1/1751
2018-11-06
壞賬計提所得稅 老師 這么做分錄是為什么呀
借 遞延所得稅資產 1000
貸 所得稅費用 -1000
1/317
2021-01-08
個人理解 遞延所得稅負債是應納未納形成的 轉回時應對應應交所得稅 但書上對應所得稅費用 怎么理解
1/758
2015-10-09
老師，你好，怎么區分遞延所得稅資產和遞延所得稅負債呢？
1/443
2023-09-08
老師，為什么會同時有遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
1/2959
2020-07-12
按照10%提取盈余公積，所得稅稅率為25%，并考慮遞延所得稅費用，甲公司在2×16年，應該編制的會計分錄是怎么的
1/1606
2019-10-11
稅前彌補以前年度虧損會導致當期所得稅費用減少，遞延所得稅費用增加。能否詳細解釋下這句話什么意思？
2/3250
2022-03-18
當年研發費支出50萬， 對遞延所得稅費用有影響嗎，對利潤調整有影響嗎，？如果是資本化支出研發，50萬，呢，？對遞延所得稅費用，和利潤調整
4/2584
2021-07-05
應交稅費應交所得稅=遞延所得稅資產+賬面稅費或者賬面所得稅_遞延所得稅負債這樣嗎？
1/1013
2018-10-15
所用的軟件上面沒有遞延所得稅負債該怎辦？
2/605
2022-01-05
企業虧損 不用計提所得稅但是要確認遞延所得稅資產，那最后所得稅費用會有貸方數，這樣對嗎
1/146
2022-01-05
老師，以前年度所得稅費用變更科目為遞延所得稅資產 ，怎么入賬啊？
1/237
2022-12-30
期初有遞延所得稅資產余額50，本年轉回50，因計提壞賬產生遞延所得稅資產45。（4）所得稅費用怎么不是2500-（50-50+45）=2455。2500是該年的應交所得稅
8/1409
2021-08-07
老師，請問500萬元為什么是確認遞延所得稅資產？當年是記入遞延收益，應該是延遲繳稅，記入遞延所得稅負債吧？
1/1713
2020-07-09
計提第三季度所得稅時 ，利潤總額為10000元，遞延所得稅費用為8000元，凈利潤為2000元，應該計提多少所得稅費用呢？
1/985
2019-10-08
老師A不是遞延所得稅資產么為什么是遞延所得稅負債
1/511
2020-08-01
當年有利潤，彌補往年虧損后不需要繳所得稅，往年可彌補虧損轉回有做分錄，借：所得稅費用100萬，貸：遞延所得稅資產100萬，這個借方的所得稅費用在利潤表怎么列示
1/512
2022-03-16
請教老師，例如我們公司去年虧損200萬元，遞延所得稅資產50萬元，今年公司核銷壞賬20萬元，那遞延所得稅資產我要沖回5萬元，所得稅費用同時需要增加5萬元，因為我們去年有虧損，應該是沒有所得稅費用的。請問如何做憑證？
沖回憑證我知道應該是：
借：所得稅費用 5
貸：遞延所得稅資產 5
但是這個所得稅費用5萬我要怎么結轉呢？不然這個5萬會在利潤表所得稅費用欄里面體現的。
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2020-04-29
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