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老師好
問題一:我公司2018年成立。注冊資金1千萬，為認繳制，十年內認繳。想知道法人往對公賬戶轉的錢，是以公司欠款入賬還是備注投資款作實收資本更好些。欠款更靈活些，與法人構成往來，但是需要還；作實收資本就不需要還了，但是法人需要用錢的話，再轉出，就還得再還給公司。老師幫忙分析下
問題二:認繳之下，不作投資款就不用交印花稅了，但這個資金賬簿印花稅其實挺少的，是不是應該作投資款。但是，在報表中，實收資本有數是不是有利于投標之類的呢？一直做法人借款往來，還來換去報表上就沒有很美觀？
問題三:可不可以，存到對公戶的錢，有時走往來借款，有時作投資款，這樣？
問題四:十年內認繳注冊資金，如果公司真的經營到第十年，是不是，報表上實收資本就必須顯示1千萬了？不然工商稅務這時再強制交足是吧？
問題五:十年內認繳，經營不到十年，便注銷廢業，假如賬上實收資本100萬，這時清算之類的。因認繳一千萬，那么是需要繳納余下900萬的資金賬簿印花稅嗎？100萬實繳的印花稅已交就不用再交了？
問題六:注銷廢業時，賬面金額沒有實收資本那么多金額，工商稅務會讓怎樣處理呢
望有老師答疑解惑
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2019-05-08
住院大樓的電梯計入了房屋的原值，現在想單獨報廢電梯，但電梯原值不清楚，請問怎么處理
如果在住院大樓的會計處理中電梯的原值沒有單獨核算，而是計入了房屋整體的原值，那么在單獨報廢電梯時，首先需要確定電梯的原值。處理方法通常有以下幾種：
1. **查賬簿記錄：**檢查當初購建住院大樓時的詳細賬簿記錄和發票，看是否能找到電梯相關的獨立費用記錄。
2. **評估方式：**如果電梯的原始購置價無法準確獲取，可以借助外部評估機構對電梯進行估值，確定其原值。
3. **按比例分攤：**如果電梯的成本無法單獨獲取，但知道整個住院大樓的總成本和電梯在內的各部分設施的比例或者對整體價值的貢獻，可以按照一定的比例將總成本中分攤出電梯的成本。
4. **歷史成本法：**如果以上方法都無法確定電梯的原值，可以參考同類型、同年限電梯的歷史購買成本，并根據通貨膨脹等因素進行相應調整。
在確定了電梯的原值后，就可以按照固定資產報廢的相關會計準則和財務政策進行賬務處理了。這通常包括計算并確認電梯的累計折舊、可能的減值準備、報廢處置收益或損失等，并在財務報表中相應地反映。
計入住院大樓的原值是不是需要進行拆分？ 將電梯與大
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2024-03-04
單項選擇題（共20題）【1】 《管理會計基本指引》的制定時間是（ ）。 2016年6月 2017年9月 2015年7月 2018年1月【2】 數量金額式賬簿，一般不用于登記（ ）。 產成品 庫存現金 庫存商品 原材料【3】 單位按低于購置或建造成本價格出售住房給職工，職工因此而少支出的差價部分應按何種項目繳納個人所得稅（ ）。 工資、薪金所得 個體工商戶生產、經營所得 財產租賃所得 財產轉讓所得【4】 公開增發新股的認購方式通常為（ ）。 現金認購 股權認購 固定資產認購 債權認購【5】 甲公司有一項2011年1月開始計提折舊的固定資產，原值52500
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2019-12-26
稅務局由對方公司查到我公司賬目，由此我公司自己發現在2014年貨款以現金已經支付對方，但當時的會計并沒有入賬，直至2016年往來還掛賬。
當時我給稅務稽查科的答復是已經結清貨款，然后自己就手補了些一張憑證及涉及到的相關的賬簿拿給了稅務稽查科，這樣肯定會改變14年的相關賬目；但2015年換的會計至現在的我，公司賬上還有此筆往來。那我現在需要怎么才能平掉此筆往來，那更改了的14至16年相關賬怎么處理？
當時我補的憑證是：公司從法人借款100，支付對方貨款。少支付對方0.6元。
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2016-09-26
我有一些問題困擾著我，解決不了，請給我一些建議，謝謝!
1、我公司是食品批發企業，由于業務量很大，每天的銷售單大概在150張左右，每天的應收賬款也有40張，而且應收賬款回款比較快，我本來想每天做憑證，可一個月下來憑證的數量非常多。又試過登記應收賬款明細賬簿，按每一個客戶統計，一個月下來幾百家合計起來和軟件里總收入核對，錯了一個，找起來特別麻煩，請問你們對于應收賬款這塊，賬務是怎么處理的？
2、對于進貨這一塊，一般按加權平均，如果要攤運費和有搭贈的情況，成本會有變動，而且每一批的
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2016-07-17
案例2： 蜀華股份公司的楊曉鳴，在出納、材料會計等崗位上經過幾年的磨煉之后，又接手了會計稽核工作。在近半年的稽核工作實踐中，楊曉鳴由自視頗高到虛心學習，業務能力和職業素養有了很大的提高。張紅在對得股份公司2010年12月份的有關憑單審核中，發現了如下的一些記錄：
(1) 蜀華股份公司在新產品發布會上公布了一款新研制的產品，該產品將在三個月后投產。在會上收到了兩項客戶訂單及客戶預交的訂貨款500000元，記賬憑證和賬簿記錄為：
借：銀行存款 50000O
應收賬款 85 000
貸：主營業務收入 500000
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2019-11-30
我們是小規模納稅人，今年剛成立，關于印花稅不是很理解，自1月份成立至今還沒有交過，
1、營業執照，租房合同需要交嗎？次年是否還需要交
2、購銷合同是按照什么基準來交，每個月的收入嗎？含稅還是不含稅？
3、我們只有注冊資本還沒有實收資本，這個要交嗎？什么標準？
4、帳簿是什么標準貼花？這個是指財務憑證嗎？本數是怎么計算的呢？這個跟頁數有關系吧，訂的多了本數就少，訂的頁數少了本數就多
5、這個是每個月自己交嘛，還是稅局會給出數據讓你交？
6、還有什么其他印花稅的要交的？
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2019-10-12
單選題：關于對隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告的處理，下列說法錯誤的是（ ）。
A、沒有違法所得或者違法所得不足二十萬元的，可以并處二十萬元以上二百萬元以下的罰款
B、違法所得二十萬元以上的，對單位可以并處違法所得一倍以上十倍以下的罰款
C、對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員可以處十萬元以上五十萬元以下的罰款
D、對屬于公職人員的，還應當依法給予處分；其中的會計人員，十年內不得從事會計工作；構成犯罪的，依法追究刑事責任
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2024-11-26
資料：注冊會計師在審閱惠達公司財務報表時，發現202年12月份“主營業務收
入”和“應收賬款”賬戶較以往各期發生額有較大幅度增加，注冊會計師懷疑有虛列收入、虛增利潤的問題。于是根據賬簿記錄調閱了有關憑證，發現12月21日第65號記賬憑證的會計記錄如下：
借：應收賬款9360000
貸：主營業務收入8000000
應交稅費﹣-﹣應交增值稅（銷）1360000
12月25日第80號記賬憑證的會計分錄如
下：
借：應收賬款9360000（紅字）貸：應交稅費﹣-﹣應交增值稅（銷）9360000（紅字）
【要求】說明審計方法，指出存在問題，提出處理意見，編制會計調整分錄。
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2022-05-30
老師好！想提問以下幾個問題：
1.權責發生制與收付實現制的區別？一般它們各自適用于什么公司？
2.我剛到公司是商業零售小規模，公司開了五年一直沒有什么資產負債表、利潤表。他們按照當月不論是預收錢，還是不是預收錢；總之實際收到現金就作為收入。其實，商品真正還沒有送貨出去給客戶，就當作送貨給客戶。好作為收入-成本=利潤，然后利潤-當月實際支出的租金、人工、水電等費用=凈利潤。像這樣他們這種做法屬于第1點哪種？一定要有資產負債表和利潤表嗎？實際工作當中，沒有憑證賬簿和這張表，會犯法嗎？
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2020-03-23
： 蜀華股份公司的楊曉鳴，在出納、材料會計等崗位上經過幾年的磨煉之后，又接手了會計稽核工作。在近半年的稽核工作實踐中，楊曉鳴由自視頗高到虛心學習，業務能力和職業素養有了很大的提高。張紅在對得股份公司2010年12月份的有關憑單審核中，發現了如下的一些記錄： (1) 蜀華股份公司在新產品發布會上公布了一款新研制的產品，該產品將在三個月后投產。在會上收到了兩項客戶訂單及客戶預交的訂貨款500000元，記賬憑證和賬簿記錄為： 借：銀行存款 50000O 應收賬款 85 000 貸：主營業務收入 500000
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2019-11-30
案例一：農產品深加工企業所得稅稅務籌劃
某企業為增值稅一般納稅人，下設屠宰和肉制品深加工兩個車間，兩個車間分別設置賬簿，單獨進行財務核算，企業所得稅歸國稅管理，屠宰屬產品初加工項目，享受免征企業所得稅的稅收優惠，肉制品為深加工項目，正常交納企業所得稅。
該企業籌劃方案如下：
屠宰車間收購生豬時，企業會計分錄如下：
借：原材料：X元
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）Y元
貸：銀行存款（X+Y）元
肉制品車間生產領用屠宰車間分割下來的原料肉時，屠宰車間會計分錄如下：
借：內部往來-主營業務收
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2016-10-12
蜀華股份公司的楊曉鳴，在出納、材料會計等崗位上經過幾年的磨煉之后，又接手了會計稽核工作。在近半年的稽核工作實踐中，楊曉鳴由自視頗高到虛心學習，業務能力和職業素養有了很大的提高。張紅在對得股份公司2010年12月份的有關憑單審核中，發現了如下的一些記錄：
(1) 蜀華股份公司在新產品發布會上公布了一款新研制的產品，該產品將在三個月后投產。在會上收到了兩項客戶訂單及客戶預交的訂貨款500000元，記賬憑證和賬簿記錄為：
借：銀行存款 50000O
應收賬款 85 000
貸：主營業務收入 500000
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2019-12-05
學員:麻煩發一下小規模報稅實操的文字編輯以及做賬的步驟
老師:小規模納稅人的報稅實操通常分為以下幾個步驟：
1. 記賬憑證整理：
將企業各項經濟業務按照財務管理的規定進行填制記賬憑證，確保每筆業務都有相應的憑證記錄。
2. 賬簿登記：
根據記賬憑證將所有的經濟業務登記入相應的賬簿中，包括現金日記賬、銀行存款日記賬、應收應付明細賬等。
3. 編制報表：
在會計期末，小規模納稅人需要編制財務報表，包括現金流量表、資產負債表和利潤表等。
4. 計算應納稅額：
根據適用的稅率計算應繳納的各種稅費，如增值稅、個人所得稅等。
5. 納稅申報：
登錄地方國稅局的電子稅務局系統，填寫相關的納稅申報表格，并將計算好的應納稅款填寫到相應的表格中。
6. 稅務繳納：
通過銀行或者稅務局指定的網上支付平臺完成稅款的繳納。
記住，每個月的報稅時間通常在下個月的15號前，按時申報是納稅人義務。稅法有更新變化時，要隨時關注并遵循最新的稅法規定。如果有特殊的稅務問題，建議咨詢稅務顧問或者稅務機關。這個流程是一個簡單的概述，不同地區可能有細微的流程差異或者特別規定，需要根據當地的稅務
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2024-01-10
蜀華股份公司的楊曉鳴，在出納、材料會計等崗位上經過幾年的磨煉之后，又接手了會計稽核工作。在近半年的稽核工作實踐中，楊曉鳴由自視頗高到虛心學習，業務能力和職業素養有了很大的提高。張紅在對得股份公司2010年12月份的有關憑單審核中，發現了如下的一些記錄：
(1) 蜀華股份公司在新產品發布會上公布了一款新研制的產品，該產品將在三個月后投產。在會上收到了兩項客戶訂單及客戶預交的訂貨款500000元，記賬憑證和賬簿記錄為：
借：銀行存款 50000O
應收賬款 85 000
貸：主營業務收入 500000
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2019-12-12
"（1）1月份取得國有土地4000平方米，簽訂了土地使用權出讓合同，記載的出讓金額為4000萬元，并約定當月交付;然后委托施工企業建造倉庫，工程4月份竣工，5月份辦妥了驗收手續。該倉庫在甲企業賬簿“固定資產”科目中記載的原值為9500萬元。
（2）3月份該企業因為生產規模擴大，購置了乙企業的倉庫1棟，產權轉移書據上注明的交易價格為1200萬元，在企業“固定資產”科目上記載的原值為1250萬元，取得了房屋權屬證書。
（其他相關資料:當地的房產稅計算余值的扣除比例為30%，契稅稅率4%，城鎮土地使用稅稅率
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2023-03-23
老師，我想問一下，行政事業單位代扣代繳的個人所得稅、還有繳納的個人部分的養老保險預算會計記賬嗎？
是的，行政事業單位代扣代繳的個人所得稅和繳納的個人部分的養老保險預算都會記入會計賬簿。
我想問一下行政事業單位什么情況預算會計不需要記賬呢？
行政事業單位預算會計不需要記賬的情況包括：1.預算收入和支出不超過規定的限額；2.預算收入和支出不需要經過審批；3.預算收入和支出不需要登記；4.預算收入和支出不需要報告。
這個可以具體的幫忙講一下嗎？還是不太明白
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2023-10-25
蜀華股份公司的楊曉鳴，在出納、材料會計等崗位上經過幾年的磨煉之后，又接手了會計稽核工作。在近半年的稽核工作實踐中，楊曉鳴由自視頗高到虛心學習，業務能力和職業素養有了很大的提高。張紅在對得股份公司2010年12月份的有關憑單審核中，發現了如下的一些記錄：
(1) 蜀華股份公司在新產品發布會上公布了一款新研制的產品，該產品將在三個月后投產。在會上收到了兩項客戶訂單及客戶預交的訂貨款500000元，記賬憑證和賬簿記錄為：
借：銀行存款 50000O
應收賬款 85 000
貸：主營業務收入 500000
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2019-12-11
蜀華股份公司的楊曉鳴，在出納、材料會計等崗位上經過幾年的磨煉之后，又接手了會計稽核工作。在近半年的稽核工作實踐中，楊曉鳴由自視頗高到虛心學習，業務能力和職業素養有了很大的提高。張紅在對得股份公司2010年12月份的有關憑單審核中，發現了如下的一些記錄：
(1) 蜀華股份公司在新產品發布會上公布了一款新研制的產品，該產品將在三個月后投產。在會上收到了兩項客戶訂單及客戶預交的訂貨款500000元，記賬憑證和賬簿記錄為：
借：銀行存款 50000O
應收賬款 85 000
貸：主營業務收入 500000
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2019-12-16
27 日，報銷本月 2 位銷售人員的差旅費，取得注明旅客身份信息的 4張航空電子客票行程單，其中票價合計 6395 元，燃油費附加 300 元，機場建設
費 360 元；取得兩張酒店開具的增值稅專用發票，金額合計 1212 元，不含稅金額合計 1200 元，稅額合計 12 元。企業賬務處理為：
借：管理費用 1 881.50
貸：銀行存款 1 881.50
審查賬簿時，發現本月“營業外收入”貸方有一筆收入，經調查核實，該公司 1 月底和客戶簽訂建筑合同，本月以工程質量好的理由收取一筆優質費 2
萬元，企業賬務處理為：
借：銀行存款 20 000
貸：營業外收入 20 000
會計核算和分錄
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2022-04-02
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