;)
金稅盤領(lǐng)用發(fā)票前，如果是在征期之內(nèi)需要抄稅清卡后才可以去領(lǐng)發(fā)票。如果是非征期則不用抄稅，開完發(fā)票后直接帶著金稅盤和領(lǐng)票簿去大廳領(lǐng)票即可。在每個(gè)月報(bào)稅截止日期之前領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，需要抄稅并清卡后，才可以領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。在每個(gè)月報(bào)稅截止日期之后領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，可以不用再抄稅清卡，而直接去稅局領(lǐng)購(gòu)。因?yàn)樵趫?bào)稅截止日期之前，已經(jīng)抄過(guò)稅，清過(guò)卡了，若沒(méi)有，金稅盤應(yīng)該被鎖死了，也就談不上領(lǐng)購(gòu)發(fā)票了。這段話對(duì)嗎？符合現(xiàn)在的政策嗎
1/2365
2019-02-20
老師，我想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，去年9月成立合伙企業(yè)，一直都是0申報(bào)。去年9月的時(shí)候，付過(guò)一筆錢，但是一直也沒(méi)建賬，現(xiàn)在想補(bǔ)賬，應(yīng)該怎么做呢？ 現(xiàn)在新建的的賬簿會(huì)計(jì)期間肯定是從這個(gè)月開始。 那去年報(bào)稅全都是零申報(bào) 手工做賬后，21年的年報(bào)要怎么報(bào)呢？ 21年9月有一筆付房屋押金，21年10月到22年5月一直都沒(méi)有業(yè)務(wù) 意思是我9月手工做一筆賬 之后結(jié)賬 剩下這幾個(gè)月就一直結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)表就可以了是嗎？
1/494
2022-05-19
學(xué)員:請(qǐng)問(wèn)不是工會(huì)的房子進(jìn)行裝修改造，這個(gè)應(yīng)該怎樣入賬啊？沒(méi)有簽訂租賃合同，為單位無(wú)償給予工會(huì)使用？工程驗(yàn)收合格后可以不進(jìn)入固定資產(chǎn)嗎？直接進(jìn)入工會(huì)經(jīng)費(fèi)可以嗎？
老師:首先，我需要確認(rèn)一下，這個(gè)房子是單位的財(cái)產(chǎn)還是工會(huì)的財(cái)產(chǎn)？
這個(gè)問(wèn)題對(duì)于如何入賬和是否需要進(jìn)入固定資產(chǎn)有很大影響。
@楊柳(楊老師)
是單位的房產(chǎn)
老師:既然是單位的房產(chǎn)，那么裝修改造的費(fèi)用應(yīng)該按照以下步驟入賬：
1. 裝修改造費(fèi)用作為固定資產(chǎn)改良支出，借記“在建工程”科目；
2. 工程驗(yàn)收合格后，將在建工程的累計(jì)金額轉(zhuǎn)入相應(yīng)的固定資產(chǎn)科目，貸記“在建工程”；
3. 由于房子是無(wú)償給予工會(huì)使用，可以將這部分費(fèi)用計(jì)入工會(huì)經(jīng)費(fèi)，但需要在單位的會(huì)計(jì)賬簿中體現(xiàn)出來(lái)。
總結(jié)：
- 裝修改造費(fèi)用需要計(jì)入單位的固定資產(chǎn)；
- 無(wú)償給予工會(huì)使用的部分可以計(jì)入工會(huì)經(jīng)費(fèi)，但需要在單位的會(huì)計(jì)賬簿中體現(xiàn)。
@楊柳(楊老師)
因?yàn)椴皇亲杂泄潭ㄙY產(chǎn)，可以掛長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎？
1/384
2023-06-12
甲公司為一家商業(yè)企業(yè)年不含稅應(yīng)征增值稅銷售額為400萬(wàn)元，現(xiàn)為小規(guī)模納稅人適用3%的增值稅征收率，由于其能夠按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置賬簿，根據(jù)合法有效憑證核算，能夠提供準(zhǔn)確的稅務(wù)材料，因此可登記為一般納稅人，若登記為一般納稅人，則銷貨適用13%的增值稅稅率，其不含稅可抵扣購(gòu)進(jìn)金額為360萬(wàn)元，購(gòu)貨適用13%的增值收視率，購(gòu)貨均可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票，請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃
1/761
2023-04-26
二、審計(jì)業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)容（45分）
從采購(gòu)與付款循環(huán)、銷售與收款循環(huán)中選擇一個(gè)研究即可。
1.設(shè)計(jì)控制測(cè)試的具體過(guò)程。（15分）
業(yè)務(wù)活動(dòng)
憑證與賬簿
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
具體審計(jì)程序
如何有效控制
2.根據(jù)所模擬的企業(yè)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)循環(huán)中的實(shí)質(zhì)性程序：包括審計(jì)具體目標(biāo)、認(rèn)定、實(shí)質(zhì)性程序?qū)嵤┻^(guò)程、可能的錯(cuò)報(bào)（區(qū)分錯(cuò)報(bào)類型：認(rèn)定層次、報(bào)表層次錯(cuò)報(bào)），至少設(shè)計(jì)3項(xiàng)實(shí)質(zhì)性程序，每項(xiàng)程序10分。（30分）
審計(jì)具體目標(biāo)
認(rèn)定
實(shí)質(zhì)性程序
錯(cuò)報(bào)類型
錯(cuò)報(bào)證據(jù)
1/522
2020-06-04
美家公司是上海市一家外資企業(yè)，2019年度發(fā)生了以下事項(xiàng)：（1）該公司平時(shí)采用美元記賬，期末時(shí)折算成人民幣編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。（2）公司從北京購(gòu)買了一批商品，收到發(fā)票后，公司的經(jīng)辦人員蘇大強(qiáng)發(fā)現(xiàn)發(fā)票上記載的金額有誤，于是對(duì)發(fā)票的金額直接進(jìn)行了更改，并作為記賬憑證。（3）該企業(yè)年底有一批會(huì)計(jì)賬簿保管期滿，檔案保管員胡明自行把此部分會(huì)計(jì)檔案銷毀。
要求：根據(jù)上述資料，分析以上行為是否符合會(huì)計(jì)法律制度相關(guān)規(guī)定，為什么？
1/907
2020-06-10
老師，請(qǐng)問(wèn)營(yíng)改增后，房地產(chǎn)企業(yè)（采用一般計(jì)稅辦法）在繳納增值稅時(shí)需要差額計(jì)稅，銷售額=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用X-當(dāng)期允許扣除的土地價(jià)款Y）÷（1+11%），銷項(xiàng)稅額A=銷售額*0.11，假設(shè)發(fā)票上的銷項(xiàng)稅額是B [B=含稅合同價(jià)X/(1+11%)*11%]， 如果是手工帳形式，在填制“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”賬簿的時(shí)候，“銷項(xiàng)稅額”那一欄究竟是應(yīng)該填A(yù)還是填B? 當(dāng)月應(yīng)交的增值稅額，應(yīng)該用什么方法計(jì)算出來(lái)？ 還是簡(jiǎn)單的 應(yīng)交增值稅的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出.....？ 這樣子嗎？？
1/1510
2016-12-19
應(yīng)交增值稅＝銷項(xiàng)稅額－（進(jìn)項(xiàng)稅額－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出－免、抵、退應(yīng)退稅額）+簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額+按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額－應(yīng)納稅額減征額
計(jì)算方法說(shuō)明及填報(bào)要求：
（1）計(jì)算公式均體現(xiàn)權(quán)責(zé)發(fā)生制，本期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額全部參與計(jì)算，相當(dāng)于不設(shè)置留抵，同時(shí)也不抵扣會(huì)計(jì)賬簿或增值稅納稅申報(bào)表中上年年末留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額，公式計(jì)算結(jié)果可以為負(fù)數(shù)。
說(shuō)明（1）為什么不抵扣上年年末留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額
1/1049
2021-10-19
公司是小規(guī)模，每天主要做的是自采蔬菜糧油然后根據(jù)各個(gè)飯店的訂單進(jìn)行每天的配送，有家實(shí)體店，每天的營(yíng)業(yè)額幾百塊錢，公司從建立開始沒(méi)開過(guò)票也沒(méi)收到過(guò)發(fā)票，會(huì)計(jì)離職，什么憑證，賬簿都沒(méi)有，之前一直零申報(bào)，說(shuō)沒(méi)有發(fā)票不好做賬，即使現(xiàn)在做了最后也要做納稅調(diào)整。建賬不是應(yīng)該在營(yíng)業(yè)執(zhí)照下來(lái)就應(yīng)該建賬的嗎？這個(gè)沒(méi)有賬報(bào)表也是個(gè)問(wèn)題啊？我做的是出納，臨時(shí)接盤，不懂這些，還請(qǐng)老師詳細(xì)的講下該如何做？
4/670
2020-04-12
我們公司是新開的，前期每個(gè)月都會(huì)有股東投資款用于前期經(jīng)營(yíng)，應(yīng)該什么時(shí)候交實(shí)收資本的印花稅呢？ 目前還未交印花稅（賬簿也沒(méi)交）。 還有我們老板說(shuō)我們公司要定義為集團(tuán)，目前掛靠別人公司中標(biāo)沒(méi)有進(jìn)公司，老板要求我另外弄一套賬反應(yīng)成本，以后有新的不走公司的項(xiàng)目都要求我獨(dú)立列另一套帳。我懵了 不知道怎么做 可以這樣做嗎？ 不是只分內(nèi)外賬？ 內(nèi)賬可不可以以項(xiàng)目核算，而不用按老板說(shuō)的 建各種帳
1/793
2018-05-09
企業(yè)銷售商品未開具發(fā)票（客戶不要發(fā)票），入賬金額是賣價(jià)-稅金嗎？比如說(shuō)價(jià)格為1000（客戶不要發(fā)票），那這個(gè)1000把它當(dāng)成含稅含票價(jià)格要計(jì)算扣除13%增值稅嗎
賣出產(chǎn)品1000元，對(duì)方不要發(fā)票，那我分錄是：借：庫(kù)存現(xiàn)金 1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入884.96 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 115.04 這樣對(duì)嗎
企業(yè)購(gòu)買商品價(jià)格1000元，對(duì)方不提供發(fā)票，分錄是：借 庫(kù)存商品884.96 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）115.04 貸：庫(kù)存現(xiàn)金1000嗎？那我需要入賬哪些東西附在賬簿上(比如合同、收據(jù)等等）？
1/986
2020-05-22
A公司內(nèi)部控制制度中有關(guān)貨幣資金管理的內(nèi)容如下：
(1)由出納員對(duì)付款憑證進(jìn)行審核后簽發(fā)支票或支付現(xiàn)金。
(2)貨幣資金收支業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須在當(dāng)月入賬。
(3)出納不得兼管債權(quán)債務(wù)、費(fèi)用和銷售賬簿的登記工作。
(4)業(yè)務(wù)部門收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門。確因工作急需的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可以直接支付現(xiàn)金。
(5)月末，由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)同開戶銀行對(duì)賬。
請(qǐng)?jiān)u價(jià)上述每一項(xiàng)內(nèi)部控制措施是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，請(qǐng)說(shuō)明正確做法。
2/317
2023-04-19
應(yīng)交增值稅＝銷項(xiàng)稅額－（進(jìn)項(xiàng)稅額－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出－免、抵、退應(yīng)退稅額）+簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額+按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額－應(yīng)納稅額減征額 計(jì)算方法說(shuō)明及填報(bào)要求： （1）計(jì)算公式均體現(xiàn)權(quán)責(zé)發(fā)生制，本期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額全部參與計(jì)算，相當(dāng)于不設(shè)置留抵，同時(shí)也不抵扣會(huì)計(jì)賬簿或增值稅納稅申報(bào)表中上年年末留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額，公式計(jì)算結(jié)果可以為負(fù)數(shù)。 說(shuō)明（1）為什么不抵扣上年年末留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額
1/1963
2022-02-28
甲公司為一家商業(yè)企業(yè)年不含稅應(yīng)征增值稅銷售額為400萬(wàn)元，現(xiàn)為小規(guī)模納稅人適用3%的增值稅征收率，由于其能夠按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置賬簿，根據(jù)合法有效憑證核算，能夠提供準(zhǔn)確的稅務(wù)材料，因此可登記為一般納稅人，若登記為一般納稅人，則銷貨適用13%的增值稅稅率，其不含稅可抵扣購(gòu)進(jìn)金額為360萬(wàn)元，購(gòu)貨適用13%的增值收視率，購(gòu)貨均可取得稅率為13%的增值稅專用發(fā)票，請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃
1/5671
2021-09-24
學(xué)員:500萬(wàn)以內(nèi)憑白條入賬是什么意思？
老師:憑白條入賬通常是指在沒(méi)有正式發(fā)票或其他有效憑證的情況下，將一筆金額（在這里是500萬(wàn)以內(nèi)）記錄到會(huì)計(jì)賬簿中。這種做法并不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收政策。
需要注意的是，這種做法可能導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律責(zé)任。建議在處理財(cái)務(wù)交易時(shí)，務(wù)必遵循相關(guān)法規(guī)，確保所有交易都有合法有效的憑證。
@劉澤南(劉老師)
學(xué)員:老師，您說(shuō)的沒(méi)有正式發(fā)票，是不是指企業(yè)籌建初期，開辦費(fèi)的支出可以用白條
1/565
2023-06-17
老師，我在2018.8月根據(jù)前財(cái)務(wù)給的賬簿明細(xì)單將數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)，應(yīng)收賬款都能對(duì)上的。但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)16年有一筆款未開票給客戶，16年的明細(xì)表里也有這家單位的，但是18年的表里面就沒(méi)有這家單位。所以我18.8在錄入期初數(shù)的時(shí)候就沒(méi)有把這家單位錄進(jìn)去，因?yàn)槲抑桓鶕?jù)18年的明細(xì)來(lái)錄的。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這家單位還有一筆發(fā)票未來(lái)，但是系統(tǒng)里是沒(méi)有這家單位的，我如果補(bǔ)錄進(jìn)去，那會(huì)跟之前財(cái)務(wù)的賬就有差別了。老師幫忙看下我思路對(duì)嗎？
1/785
2020-05-11
老師您好，我接到一家新辦的公司，是做手工藝品的，我給他們做代理記賬，主要材料是玻璃瓶和毛線，膠水這些。1、我建賬是按照生產(chǎn)企業(yè)建賬還是按照商貿(mào)企業(yè)建賬？2、如果按照生產(chǎn)企業(yè)建賬，我是不是要購(gòu)買數(shù)量金額式的賬簿，進(jìn)行原材料的核算？但是那家公司很小，能不能簡(jiǎn)化建賬呢？3、這家公司主要進(jìn)行網(wǎng)上銷售，資金往來(lái)都在支付寶，銀行賬戶沒(méi)有資金往來(lái)，銷售也沒(méi)開過(guò)發(fā)票，是不是沒(méi)票我就不用做賬了？有正規(guī)的票據(jù)后再做賬？
1/943
2016-06-21
老師 判斷正誤題
1.會(huì)計(jì)憑證的保管期限一般為15年。
2.在會(huì)計(jì)核算中，紅筆一般只在劃線改錯(cuò)沖撞和表示負(fù)數(shù)金額時(shí)使用。
3.會(huì)計(jì)檔案，包括會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬簿以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等與會(huì)計(jì)核算相關(guān)的財(cái)務(wù)材料。
4.未經(jīng)審核的原始憑證，也能夠作為記賬憑證的填寫憑據(jù)。
5.一件產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，包括該產(chǎn)品相關(guān)的直接人工費(fèi)直接材料費(fèi)，制造費(fèi)用和管理費(fèi)用。
6.記賬憑證根據(jù)填制方式不同，可分為復(fù)式記賬憑證和單式記賬憑證。
2/453
2022-01-14
入職新單位不久，目前做內(nèi)賬。單位有帶賬會(huì)計(jì)做外賬報(bào)稅。考慮后期需要接手外賬工作，因?yàn)闆](méi)有經(jīng)驗(yàn)。所以有很多東西不清楚。想問(wèn)問(wèn)內(nèi)賬做規(guī)范的話是不是也可以賬外賬一般做憑證和登記賬簿等完整的工作。代賬會(huì)計(jì)會(huì)每月給公司做憑證裝訂嘛！我可以跟帶賬會(huì)計(jì)要回每月已經(jīng)完成好的憑證嘛？主要想學(xué)賬。我如何中途做到內(nèi)賬與外賬一致接軌呢？還有關(guān)于稅的繳納申報(bào)，作為內(nèi)賬的我如何查詢知曉外賬一致呢！
1/1348
2018-07-11
C商店成立于96年初，有關(guān)99年底調(diào)整事項(xiàng)如下，試將調(diào)整分錄記入日記簿。
1.?本年12月1日開出支票$54,000支付一年半之保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)時(shí)借記「預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)」。
2.?本年9/1預(yù)收一年租金$180,000，當(dāng)時(shí)貸記「租金收入」
3.?年初專利權(quán)帳面價(jià)值$45,000，系于成立時(shí)購(gòu)入，當(dāng)時(shí)決定按六年攤銷。
4.?本年10月1日購(gòu)入貨車一部供商店送貨用，采直線法提列折舊，成本$55,000，殘值為成本之一成，估計(jì)可用5年。
「預(yù)付廣告費(fèi)」帳戶調(diào)整前余額為$10,000，其中四分之三未過(guò)期。
1/673
2019-02-23
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營(yíng)制作許可證
