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公司是小規模納稅人，公司目前外賬是會計公司在做，后期準備我接手。我看了一下會計公司剛做完的去年的匯算清繳報告，除了銷售收入和成本還有職工薪酬及財務費用科目有數額，其余科目全是0，我想問老師1,小規模納稅人現在3個月連續0申報稅務機關不是也會引起重視嗎？2，有收入就該有印花稅不是嗎？而且年初的賬簿不也得繳納印花稅嗎？3，一個小規模公司在冊人數28人，所有的費用類都沒有稅務機關那里真的沒關系嗎？
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2018-04-13
老師你好，想咨詢幾個問題，①我公司對公賬戶還未開設，支付貨款是由股東個人賬戶直接打給供貨方，但是對方不提供任何票據，這樣登賬應該怎么登賬做賬？（共75萬） ②我是出納也算是公司股東（我的公司參股這個公司），財務相關的哪些風險我需要注意？③公司賬戶未開設，前期籌辦費用如果：租辦公室押金，租金，日常開銷是由我墊付，這個登賬是登 哪個賬簿？項目是寫借款還是？我需要公司寫個借款合同什么的嗎？【問題有點多麻煩老師了】
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2020-06-24
金稅盤領用發票前，如果是在征期之內需要抄稅清卡后才可以去領發票。如果是非征期則不用抄稅，開完發票后直接帶著金稅盤和領票簿去大廳領票即可。在每個月報稅截止日期之前領購發票，需要抄稅并清卡后，才可以領購發票。在每個月報稅截止日期之后領購發票，可以不用再抄稅清卡，而直接去稅局領購。因為在報稅截止日期之前，已經抄過稅，清過卡了，若沒有，金稅盤應該被鎖死了，也就談不上領購發票了。這段話對嗎？符合現在的政策嗎
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2019-02-20
老師，我想請教一個問題，去年9月成立合伙企業，一直都是0申報。去年9月的時候，付過一筆錢，但是一直也沒建賬，現在想補賬，應該怎么做呢？ 現在新建的的賬簿會計期間肯定是從這個月開始。 那去年報稅全都是零申報 手工做賬后，21年的年報要怎么報呢？ 21年9月有一筆付房屋押金，21年10月到22年5月一直都沒有業務 意思是我9月手工做一筆賬 之后結賬 剩下這幾個月就一直結轉報表就可以了是嗎？
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2022-05-19
應交增值稅＝銷項稅額－（進項稅額－進項稅額轉出－免、抵、退應退稅額）+簡易計稅辦法計算的應納稅額+按簡易計稅辦法計算的納稅檢查應補繳稅額－應納稅額減征額
計算方法說明及填報要求：
（1）計算公式均體現權責發生制，本期發生的進項稅額全部參與計算，相當于不設置留抵，同時也不抵扣會計賬簿或增值稅納稅申報表中上年年末留抵的進項稅額，公式計算結果可以為負數。
說明（1）為什么不抵扣上年年末留抵的進項稅額
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2021-10-19
公司是小規模，每天主要做的是自采蔬菜糧油然后根據各個飯店的訂單進行每天的配送，有家實體店，每天的營業額幾百塊錢，公司從建立開始沒開過票也沒收到過發票，會計離職，什么憑證，賬簿都沒有，之前一直零申報，說沒有發票不好做賬，即使現在做了最后也要做納稅調整。建賬不是應該在營業執照下來就應該建賬的嗎？這個沒有賬報表也是個問題啊？我做的是出納，臨時接盤，不懂這些，還請老師詳細的講下該如何做？
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2020-04-12
二、審計業務循環內容（45分）
從采購與付款循環、銷售與收款循環中選擇一個研究即可。
1.設計控制測試的具體過程。（15分）
業務活動
憑證與賬簿
風險點
具體審計程序
如何有效控制
2.根據所模擬的企業設計業務循環中的實質性程序：包括審計具體目標、認定、實質性程序實施過程、可能的錯報（區分錯報類型：認定層次、報表層次錯報），至少設計3項實質性程序，每項程序10分。（30分）
審計具體目標
認定
實質性程序
錯報類型
錯報證據
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2020-06-04
美家公司是上海市一家外資企業，2019年度發生了以下事項：（1）該公司平時采用美元記賬，期末時折算成人民幣編制財務會計報表。（2）公司從北京購買了一批商品，收到發票后，公司的經辦人員蘇大強發現發票上記載的金額有誤，于是對發票的金額直接進行了更改，并作為記賬憑證。（3）該企業年底有一批會計賬簿保管期滿，檔案保管員胡明自行把此部分會計檔案銷毀。
要求：根據上述資料，分析以上行為是否符合會計法律制度相關規定，為什么？
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2020-06-10
老師，請問營改增后，房地產企業（采用一般計稅辦法）在繳納增值稅時需要差額計稅，銷售額=（全部價款和價外費用X-當期允許扣除的土地價款Y）÷（1+11%），銷項稅額A=銷售額*0.11，假設發票上的銷項稅額是B [B=含稅合同價X/(1+11%)*11%]， 如果是手工帳形式，在填制“應交稅費-應交增值稅”賬簿的時候，“銷項稅額”那一欄究竟是應該填A還是填B? 當月應交的增值稅額，應該用什么方法計算出來？ 還是簡單的 應交增值稅的銷項-進項+進項轉出.....？ 這樣子嗎？？
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2016-12-19
老師您好，我接到一家新辦的公司，是做手工藝品的，我給他們做代理記賬，主要材料是玻璃瓶和毛線，膠水這些。1、我建賬是按照生產企業建賬還是按照商貿企業建賬？2、如果按照生產企業建賬，我是不是要購買數量金額式的賬簿，進行原材料的核算？但是那家公司很小，能不能簡化建賬呢？3、這家公司主要進行網上銷售，資金往來都在支付寶，銀行賬戶沒有資金往來，銷售也沒開過發票，是不是沒票我就不用做賬了？有正規的票據后再做賬？
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2016-06-21
老師，我在2018.8月根據前財務給的賬簿明細單將數據錄入系統，應收賬款都能對上的。但是現在發現16年有一筆款未開票給客戶，16年的明細表里也有這家單位的，但是18年的表里面就沒有這家單位。所以我18.8在錄入期初數的時候就沒有把這家單位錄進去，因為我只根據18年的明細來錄的。現在發現這家單位還有一筆發票未來，但是系統里是沒有這家單位的，我如果補錄進去，那會跟之前財務的賬就有差別了。老師幫忙看下我思路對嗎？
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2020-05-11
我們公司是新開的，前期每個月都會有股東投資款用于前期經營，應該什么時候交實收資本的印花稅呢？ 目前還未交印花稅（賬簿也沒交）。 還有我們老板說我們公司要定義為集團，目前掛靠別人公司中標沒有進公司，老板要求我另外弄一套賬反應成本，以后有新的不走公司的項目都要求我獨立列另一套帳。我懵了 不知道怎么做 可以這樣做嗎？ 不是只分內外賬？ 內賬可不可以以項目核算，而不用按老板說的 建各種帳
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2018-05-09
企業銷售商品未開具發票（客戶不要發票），入賬金額是賣價-稅金嗎？比如說價格為1000（客戶不要發票），那這個1000把它當成含稅含票價格要計算扣除13%增值稅嗎
賣出產品1000元，對方不要發票，那我分錄是：借：庫存現金 1000 貸：主營業務收入884.96 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 115.04 這樣對嗎
企業購買商品價格1000元，對方不提供發票，分錄是：借 庫存商品884.96 應繳稅費-應交增值稅（銷項稅額）115.04 貸：庫存現金1000嗎？那我需要入賬哪些東西附在賬簿上(比如合同、收據等等）？
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2020-05-22
A公司內部控制制度中有關貨幣資金管理的內容如下：
(1)由出納員對付款憑證進行審核后簽發支票或支付現金。
(2)貨幣資金收支業務發生以后必須在當月入賬。
(3)出納不得兼管債權債務、費用和銷售賬簿的登記工作。
(4)業務部門收取的現金應及時上交財務部門。確因工作急需的，經部門負責人批準可以直接支付現金。
(5)月末，由會計負責同開戶銀行對賬。
請評價上述每一項內部控制措施是否恰當。如不恰當，請說明正確做法。
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2023-04-19
應交增值稅＝銷項稅額－（進項稅額－進項稅額轉出－免、抵、退應退稅額）+簡易計稅辦法計算的應納稅額+按簡易計稅辦法計算的納稅檢查應補繳稅額－應納稅額減征額 計算方法說明及填報要求： （1）計算公式均體現權責發生制，本期發生的進項稅額全部參與計算，相當于不設置留抵，同時也不抵扣會計賬簿或增值稅納稅申報表中上年年末留抵的進項稅額，公式計算結果可以為負數。 說明（1）為什么不抵扣上年年末留抵的進項稅額
1/1963
2022-02-28
甲公司為一家商業企業年不含稅應征增值稅銷售額為400萬元，現為小規模納稅人適用3%的增值稅征收率，由于其能夠按照國家統一的會計制度規定設置賬簿，根據合法有效憑證核算，能夠提供準確的稅務材料，因此可登記為一般納稅人，若登記為一般納稅人，則銷貨適用13%的增值稅稅率，其不含稅可抵扣購進金額為360萬元，購貨適用13%的增值收視率，購貨均可取得稅率為13%的增值稅專用發票，請對其進行納稅籌劃
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2021-09-24
學員:500萬以內憑白條入賬是什么意思？
老師:憑白條入賬通常是指在沒有正式發票或其他有效憑證的情況下，將一筆金額（在這里是500萬以內）記錄到會計賬簿中。這種做法并不符合會計準則和稅收政策。
需要注意的是，這種做法可能導致稅務風險和法律責任。建議在處理財務交易時，務必遵循相關法規，確保所有交易都有合法有效的憑證。
@劉澤南(劉老師)
學員:老師，您說的沒有正式發票，是不是指企業籌建初期，開辦費的支出可以用白條
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2023-06-17
老師 判斷正誤題
1.會計憑證的保管期限一般為15年。
2.在會計核算中，紅筆一般只在劃線改錯沖撞和表示負數金額時使用。
3.會計檔案，包括會計憑證，會計賬簿以及財務會計報告等與會計核算相關的財務材料。
4.未經審核的原始憑證，也能夠作為記賬憑證的填寫憑據。
5.一件產品的生產成本，包括該產品相關的直接人工費直接材料費，制造費用和管理費用。
6.記賬憑證根據填制方式不同，可分為復式記賬憑證和單式記賬憑證。
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2022-01-14
C商店成立于96年初，有關99年底調整事項如下，試將調整分錄記入日記簿。
1.?本年12月1日開出支票$54,000支付一年半之保險費，當時借記「預付保險費」。
2.?本年9/1預收一年租金$180,000，當時貸記「租金收入」
3.?年初專利權帳面價值$45,000，系于成立時購入，當時決定按六年攤銷。
4.?本年10月1日購入貨車一部供商店送貨用，采直線法提列折舊，成本$55,000，殘值為成本之一成，估計可用5年。
「預付廣告費」帳戶調整前余額為$10,000，其中四分之三未過期。
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2019-02-23
入職新單位不久，目前做內賬。單位有帶賬會計做外賬報稅。考慮后期需要接手外賬工作，因為沒有經驗。所以有很多東西不清楚。想問問內賬做規范的話是不是也可以賬外賬一般做憑證和登記賬簿等完整的工作。代賬會計會每月給公司做憑證裝訂嘛！我可以跟帶賬會計要回每月已經完成好的憑證嘛？主要想學賬。我如何中途做到內賬與外賬一致接軌呢？還有關于稅的繳納申報，作為內賬的我如何查詢知曉外賬一致呢！
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2018-07-11
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