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去年的三張憑證做錯了，今年應該如何調整。當時做的是：1、借：應交稅金-未交增值稅 113.68貸：現金 113.68第1筆分錄需要沖銷掉2、借：營業費用-賬簿印花稅 20貸：應交稅金-印花稅 20借：應交稅金-印花稅 20貸：應交稅金-減免印花稅 20第2筆分錄也需要沖銷掉3、借：應交稅金-未交增值稅 170.28貸：銀行存款 170.28實際正確的是：借：應交稅金-城建稅 170.28貸：銀行存款 170.28現在應該如何更正呢？
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2019-04-02
想問下關于收入入賬的問題。近期有多家企業向我家發出工程款退款的要求或補開以前年度工程發票。我在查找銀行賬簿時均未發現他們所提款項，了解到以前都是開出發票為依據計收入，沒開發票的沒計收入，但銀行收款是否有影響？或是否在其他的科目中能找到？都是16、17年的工程了，最近找的越來越多，我都不知道怎么辦了？請老師指點，謝謝。
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2020-05-21
之前的會計到接上就沒有交接那個之前的明細賬之類的，昨天沒在的時候她拿過來好多明細帳，總賬，還有一些賬簿。是不是我要讓她把之前她做的那些都登完呢？她接手時的那些是不是都要弄完呢？我怎么知道她登記完了呢？就是簡單的會計培訓機構，是不是交接的那些手續就不用那么麻煩了？我新手，知道要按照流程走呢，可現在這樣要怎么整理呢？
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2017-06-13
在網上找的，都有一句（以下簡稱“本公司”）聘請的會計師事務所正在對本公司會計報表進行審計，按照中國注冊會計師獨立審計準則的要求，應當詢證本公司與貴公司的往來賬項等事項。下列數據出自本公司賬簿記錄，如與貴行錄相符，請在本函下端“數據證明無誤”處簽章證明；如有不符，請在“數據不符”處列明不符金額。，但是不審計就不能出詢證涵了嗎
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2017-03-20
問題1：公司成立日期是2016.12.30，12.30和12.31沒有任何業務，是不是只建2017年的賬簿就可以了？問題2：2017年1月和2月沒有任何現金業務,都是銀行轉賬，這兩個月的現金日記賬是不是可以不做，直接做3月的呢？問題3：新建銀行日記賬時，1月1日，是不是記期初余額0？到月末時做完本月合計，還要做本年累計嗎？要不要記結轉下月？2月初的余額是寫月初余額，還是上月結轉？
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2017-03-21
根據國家稅務總局制定的《稅務稽查案件辦理程序規定》的規定，下列表述不正確的是（ ?。?。
A《稅務稽查案件辦理程序規定》屬于部門規章
B稽查局辦理稅務稽查案件時，實行選案、檢查、審理、執行分工制約原則
C待查對象確定后，稽查局應當在立案前進行檢查
D檢查應當依照法定權限和程序，采取實地檢查、調取賬簿資料、詢問、查詢存款賬戶或者儲蓄存款、異地協查等方法
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2023-12-20
星海有限責任公司2021年6月30日核對銀行存款項目·6月30日銀
行對賬單顯示的公司銀行存款余額為914311元,公司所有的款項收
付都通過銀行辦理。公司6月份的會計賬簿記錄反映的有關數據如下
金額單位:元):
6月1日余額
394350
本月貨幣資金收入金額
2897160
本月簽發的支票總額
2838885
通過對銀行的對賬單和公司的會計賬簿記錄進行逐筆核對發現:
(1)6月29日,銀行代本公司收到某單位支付的應收票據款103000
元,票據面值100000元,公司未入賬。
(2)6月30日,公司收到客戶交來的購貨支票185221元并存入銀
行,公司已記賬,銀行未記賬。
(3)6月30日,公司開出支票526527元支付購入的設備款,公司已
記賬,但售貨單位尚未到銀行辦理轉賬。
(4)6月30日,公司存入銀行的一筆款項15700元,銀行誤記為13
900元。
(5)公司簽發24000元的支票已入賬,實際付款3000元
(6)銀行收取6月份業務手續費1820元,公司尚未入賬。
要求:
編制6月30日的銀行存款余額調節表
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2022-10-10
A公司于2018年12月成立并辦理工商登記，但直到2019年6月仍未辦理稅務登記，也未設置賬簿。稅務機關查實后，已未按規定辦理稅務登記，未按規定設置帳篷，未按規定將財務會計制度報稅務機關備案為由，決定出于3000元罰款，每項1000元， A公司不服，以本公司至今未開展業務，重復罰款等理由，認為稅務機關處理不當，應當給予糾正。請問稅務機關的處理對不對？請簡要說明理由。
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2021-12-27
代理記賬公司，收到一家經營幾年的公司的會計憑證和賬簿，我需要在我公司自己的記賬軟件里建帳套，怎么做憑證讓我軟件里的報表可以接上他以往的財報？很著急。第一次去記賬公司上班，完全不會這方面的續接賬務處理。但國稅的話申報財報容易直接期初數填他以前的數字接上，關鍵是我現在電腦軟件里沒有錄入他以前的憑證，我軟件無法生成對應以前的財報數據
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2019-07-03
老師您好，我是實操小白，我們公司是負責給各學校食堂供應食材。總共有二十多家學校！我這邊負責小規模納稅人，公司也是剛成立啥都一片空白沒有原始老會計帶和數據啥的。我想咨詢下這邊每個月都開稅票，是不是只要開了稅票就要做：記賬憑證-登記賬簿-對賬結賬-報表（這邊不使用金蝶啥軟件的）。我也不懂，小規模一旦每個月開了普票我應該做哪些工作流程，沒有人帶完全不懂
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2021-10-13
A省B市政府根據最新城市規劃，決定征收劉某居住的棚戶區，并提供改造安置住房。劉某第一次購買改造安置住房，在辦理減征契稅申報時，劉某選擇適用告知承諾制。針對上述業務，下列說法不正確的有（）。多選
A、劉某免于提供房屋征收（拆遷)復印件
B、補償協議原件及劉某需提供戶口簿、結婚證(已婚的提供)
C、劉某免于提供家庭住房情況書面查詢結果
D、劉某免于提供本人身份證件原件及復印件
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2024-04-25
老師，您好，小規模納稅人如果使用財務軟件記賬，還必須設立哪些賬簿？我們是剛成立的酒廠，之前沒建過賬，今年剛辦了營業執照，安裝了一些設備，準備十一月份開始生產，我也是剛取得會計證，沒有實操經驗，不太清楚實際的流程，小規模的個體工商戶和公司在做賬和納稅方面有什么區別，哪些是必須做到的，另外，如果購買財務軟件，咱們學堂的快賬合適嗎？如果之后轉為一般納稅人，是不是也適合用快賬
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2019-10-04
老師，你好， 請問：出納在登記現金日記賬和銀行存款日記賬時，是用原始憑證記賬還是用記賬憑證記賬呢？另外，記賬憑證是由出納填寫 還是由會計填寫 ？能否介紹一下出納和會計之間憑證流通的流程？（是出納審核原始憑證并支付或收取費用后，將原始憑證交給會計填寫記賬憑證，然后再由會計交回給出納登記賬簿？---對于這個流程，我不太理解，）如何讓這些憑證不丟失或遺漏呢？
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2016-11-30
我在全盤賬練習里的商貿流通，零售企業的建賬進入練習，在其中的初始設置里，期初數據錄入，為啥那個應收賬款里，有國內和國外兩個二級科目，為啥會出現下圖的情況？我看答案里面是國內下面會有很多公司明細，我的里面為啥沒出現三級科目呢？我的初始設置會計科目填寫，也完整的填寫了國內的各個公司明細啦，請老師們能告我我？是不是我的期初數據錄入不正確啦，后期啟用賬簿也不成功？
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2018-06-29
某企業20×8年9月有關原材料——甲材料的會計資料如表1所
示。
表1 某企業20×8年原材料收發情況
日期 摘要 數量（件） 單價 金額
9月1日 期初結存 300 50 15000
9月7日 購入 300 60 18000
9月13日 發出 400
9月24日 購入 150 55 8250
9月28日 銷售 150
（三)實訓要求
根據以上資料，分別采用存貨發出的計價方法中先進先出法、月
末一次加權平均法、移動加權平均法計算發出材料的成本，寫明計算
過程并填入相應賬簿。
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2021-11-30
某企業20×8年9月有關原材料——甲材料的會計資料如表1所
示。
表1 某企業20×8年原材料收發情況
日期
摘要
數量（件）
9月1日
期初結存
300
9月7日
購入
300
9月13日
發出
400
9月24日
購入
150
9月28日
銷售
150
（三)實訓要求
根據以上資料，分別采用存貨發出的計價方法中先進先出法、月
末一次加權平均法、移動加權平均法計算發出材料的成本，寫明計算
過程并填入相應賬簿。
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2021-11-30
D公司2018年利潤表利潤600萬元,經檢查賬簿資料,發現當年有下列事項:5月10日因環保問題被環保局罰款10萬元;8月15日確認并于8月25日收到Q公司分派的現金股利12萬元(該股權投資按成本法核算);年底匯總計算后公司業務招待費超標準支出3萬元;年底確認當年債券投資利息收入6萬元,其中國債利息收入2萬元。無其他納稅調整事項。D公司2018年應納稅所得額為( ) 萬元
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2022-12-27
我新到了一個公司，原公司的賬目，是給記賬公司做的。公司的出納，將近3個月沒有在稅務局網站上勾選可以抵扣的進項稅，而記賬公司直接入賬了。
上個月記賬公司把賬簿，記賬憑證，全部給我了。我這個月做賬的時候，發現的，沒有勾選進項發票，記賬公司卻入賬了，
科目已經入賬到應交稅費-增值稅-進項稅額，并且都結轉到 應交稅費-未交增值稅 了。
我也是第一次碰到這樣的事情。請問我現在該怎么處理？
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2021-11-14
新注冊公司小規模納稅人,租賃廠房房租31.2萬/年,現收到實收資本30萬元,現在沒有營業收入只有籌建期的一些費用支出,國稅征收項目有增值稅和企業所得稅,地稅征收項目有個人所得稅,印花稅(購銷合同,資金賬簿,技術合同)城市維護建設稅,教育費附加,地方教育附加,其他收入,水利建設專項收入,殘疾人就業保障金，這些稅種就企業目前的情況需要我需要申報和計提哪稅種
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2018-08-02
案例分析題：甲公司2019年初庫存A產品30件，單位生產成本是100元。
2019年度內將完工A產品70件驗收入庫，單位生產成本120元；
2019年度銷售A產品80件給乙公司，不含稅單價3000元，增值稅率為13%，款項收到并存入開戶銀行。
按先進先出法結轉已經銷售A產品的生產成本；
期末存貨可變現凈值為1800元；
要求：鑒證會計憑證、賬簿和《資產負債表》的期末存貨計價金額。
要具體到明細科目和計算過程
暖暖老師～
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2020-05-19
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