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你好老師，問一下。甲方是小規模納稅人，第二季度開具了全電專票給乙方；在第三季度時，甲方需要作廢第二季度這張專票，甲方的處理方式是：.........乙方的處理方式是：.........甲方（開票方）的處理方式是：
1. 甲方需要在稅務局的電子稅務局系統中進行作廢操作，填寫作廢原因并提交。
2. 作廢后，甲方需要在會計賬簿中進行相應的調整，將原來的銷售收入和應交增值稅進行沖減。
乙方（收票方）的處理方式是：
1. 乙方在收到甲方的作廢通知后，需要在稅務局的電子稅務局系統中確認作廢操作。
2. 乙方在會計賬簿中，將原來的預付賬款和待抵扣增值稅進行沖減。
請注意，這個過程需要在稅務局的監管下進行，以確保雙方的權益。
這樣處理影響雙方第二季度申報數據？
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2023-07-04
就是剛剛在電腦上提交了個問題，不知道怎么查看反饋，
我們是去年3月成立的小公司，主營維修服務，去年有19萬多的收入，但是我沒有單獨核算營業成本，工資和水電費都計入管理費用了，年度申報時系統跳出了“風險提示”，我還需要更正去年的報表和賬簿嗎？公司只有一個人一間辦公室，直接成本和管理費用不太好區分
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2021-04-09
依據中國的會計法規和稅法，所有企業都應該按照規定的會計準則和稅法進行賬務處理和稅務申報。對于實行《小企業會計準則》的公司，即使是小規模納稅人，也應當如實記賬，并根據實際經營情況進行納稅申報。
對于提到的內賬處理，原則上需要按照會計準則和稅務法規進行以下步驟：
1. 確認收入和費用：將公司所有的經營活動所產生的收入和費用都確實記錄在會計帳冊上。
2. 制作憑證：對于所有的經濟業務，不論大小，都需要根據原始憑證來制作會計憑證，并進行合理分類登記。
3. 登記賬簿：依據會計憑證，登記到相應的賬簿，如日記賬、總賬、明細賬等。
4. 編制報表：定期編制資產負債表、利潤表等財務報表，以反映企業的財務狀況和經營成果。
5. 納稅申報：根據賬簿記錄的實際經營情況，計算應納稅額，并進行稅務申報。
如有私賬經營，存在稅務風險和法律風險。為規避風險，建議合規操作，將所有業務納入公賬進行處理。如果有難以處理的問題，可以咨詢專業的會計或稅務顧問。如有必要，也可以對過去的賬目進行補賬和調整，確保合規并減少可能的法律風險。
若有私賬業務需要整合到公司正式賬目中，可能涉及到稅務補繳和罰款問題，具體操作前應仔細評估可能
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2024-03-31
老師你好，企業信息公示被抽查，現在發過來需要查的資料明細如圖，有很多不懂的請老師指點，現在做賬都是軟件沒有手工，這里的檢查清單里的，會計賬簿應該包含哪些？第七里的銷售明細賬是不是應該和我做的賬一致？第九里的實收資本，由于公司在注冊成為小微企業時有10萬過了公賬，這個可以認定為實收資本嗎？
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2019-08-19
小年快樂！請問老師，這個紅字更正法中，記賬憑證和賬簿記錄中應借、應貸會計科目無誤。只是所記的記賬憑證金額大于應記金額，引起記賬錯誤，更正時到底是沖銷多出來的金額差，還是說沖銷整個原來在記賬憑證上寫錯的整個數字呢？最后一圖是我在快學資料中看到的，有些看不明白，所以上網搜了兩個，依然不是很懂呢！！
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2022-01-26
借貸方向搞不明白，不是做分錄的借貸方向，而是登記賬簿時候標題欄有個借貸方向還有打鉤，這個怎么理解他，我沒有看到關于這個的課程，借方金額登記完貸方金額登記完他有些在借方打鉤，有些在貸方打鉤，死活搞不懂整不明白，我現在還看的只是現金和銀行存款的部分，其他的還沒有看，麻煩老師耐心解答下，謝謝老師了
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2018-01-28
乙企業的倉庫將原材料的包裝箱等廢棄料每月定期出售給廢品回收站，每月所得的收入用以補充管理部門不足級解決員工福利問題，該企業不將此項收入納入企業統一的會計核算，而另外設置賬簿進行核算。該領導認為這是一種激勵。，分析，指出該企業存在哪些違法行為？對違法行為依照會計法規怎么處理
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2023-04-04
南北水果批發市場第二季度毛利率為30%,7月份商品銷售總額為600萬元,8月份商品銷售總額為800
元,9月份商品銷售總額為500萬元。三季度根據庫存商品賬簿資料用先進先出法計算得出銷售總成本為
1400萬元。則7月份、8月份和9月份的商品銷售成本為多少?且第三季度的實際毛利率為多少(保留兩位小數)?
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2021-11-29
甲企業的倉庫 將原材料包裝箱等廢氣量每月定期出售給廢品回收站收入用來補充管理費和員工福利 企業默許這種做法 不將此項收入納入企業統一的會計核算 而是另設了會計賬簿登記起 該企業領導認為這種處理方法對倉庫管理也是一種激勵 請問該企業及相關人員的做法是否存在違法行為并分析
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2022-03-17
9. 企業銷售商品時如果不滿足收入確認條件的，不應確認收入。企業商品已發出，需要在備查簿中進行登記以反映此項業務。（ ）
A.正確
B.錯誤
題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏
參考答案：B
我的答案：A
參考解析：
企業銷售商品時如果不滿足收入確認條件的，不應確認收入。企業商品已發出，應當借記“發出商品”科目，貸記“庫存商品”科目。
A？
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2019-12-31
你好，2018年核定征收會影響高企的申報嗎？審定小組要求我們提供核定征收的原因，由于鑒定表已經找不到了，所以我們自己寫了說明找稅局蓋了章，說明是說我們因為一些原材料供應商沒辦法提供合理票據無法入賬，稅局根據賬簿情況做了核定征收，但我們經過后續努力，補齊了票據，并且2019年、2020年都是做的查賬征收。
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2021-11-22
13．賬簿根據用途，可分為（ ）。
A．日記賬 B．分類賬 C．備查賬 D．總賬 E．訂本賬
14．下列屬于會計核算具體方法的是( )。
A．登記賬簿 B．成本計算 C．財產清查 D．編制報表
15、銀行存款日記賬余額與對賬單余額不一致的原因有（ ）。
A．銀行記賬可能有錯誤 B．企業記賬可能有錯誤
C．雙方記賬均可能有錯 D．存在未達賬項
E．雙方記賬均無錯，不存在未達賬項
16、下列屬于總賬科目的是（ ）。
A．應收賬款 B．交易性金融資產 C．應交所得稅 D．固定資產
17、在我國，常用的賬務處理程序主要包括（ ）。
A．記賬憑證賬務處理程序 B．匯總記賬憑證賬務處理程序
C．科目匯總表賬務處理程序 D．記賬憑證匯總表賬務處理程序
18、企業對實物資產的清查可以采用的方法是（ ）。
A．實地盤點法 B．函證法 C．技術推算法 D．倒擠法
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2019-12-02
13．賬簿根據用途，可分為（ ）。
A．日記賬 B．分類賬 C．備查賬 D．總賬 E．訂本賬
14．下列屬于會計核算具體方法的是( )。
A．登記賬簿 B．成本計算 C．財產清查 D．編制報表
15、銀行存款日記賬余額與對賬單余額不一致的原因有（ ）。
A．銀行記賬可能有錯誤 B．企業記賬可能有錯誤
C．雙方記賬均可能有錯 D．存在未達賬項
E．雙方記賬均無錯，不存在未達賬項
16、下列屬于總賬科目的是（ ）。
A．應收賬款 B．交易性金融資產 C．應交所得稅 D．固定資產
17、在我國，常用的賬務處理程序主要包括（ ）。
A．記賬憑證賬務處理程序 B．匯總記賬憑證賬務處理程序
C．科目匯總表賬務處理程序 D．記賬憑證匯總表賬務處理程序
18、企業對實物資產的清查可以采用的方法是（ ）。
A．實地盤點法 B．函證法 C．技術推算法 D．倒擠法
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2019-12-02
有一筆業務是錢貨兩清，采購原材料，銷售方采用委托收款結算方式。
然后收到這樣幾張憑證，一張報帳審批單關于材料，一張增值稅專用發票發票聯，一張增值稅專用發票抵扣聯，一張本公司工商銀行，發出的托收憑證
我現在是做會計模擬記賬，就是說我現在收到一共五張票據，該如何記賬？
首先，先填付款憑證，貸方科目銀行存款，借方科目原材料和應交稅費附件有四張。我想問四張是哪四張？
那張審批單上面右側有一句話是負擔，據三張他付的單據是那兩張增值稅發票和收料單嗎？
有一個征稅扣稅單證匯總簿，單證種類是增值稅專用發票抵扣聯，就是我上面講的兩張增值稅的發票的話，在這個部里面只能放抵扣聯是么？還有剛剛說的這個，征稅扣稅單證匯總簿，只能存放增值稅的抵扣聯是嗎？
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2021-12-09
3.應付憑單部門核對供應商發票、驗收單和訂購單，并編制預先連續編號的付款憑單。在付款憑單經被授權人員批準后，應付憑單部門將付款憑單連同供應商發票及時送交會計部門，并將未付款憑單副聯保存在未付款憑單檔案中會計部門收到附供應商發票的付款憑單后即應及時編制有關的記賬憑證，并登記原材料和應付賬款賬簿。
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2022-12-15
7． 2014年12月31日，某中小學校有逾期三年或以上、有確鑿證據表明確實無法收回的其他應收款5 000元，不正確的會計處理為（ ） A． 報批時，借：待處置資產損溢 5 000 貸：其他應收款 5 000 B． 報批時，借：其他支出 5 000 貸：其他應收款 5 000 C． 經批準核銷后，借：其他支出 5 000 貸：待處置資產損溢 5 000 D． 在“已核銷應收賬款備查簿”中保留登記5 000元
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2015-05-16
你好??（1）收到受托加工的物資材料時，不需做賬，不需在賬簿中確認，只需要在備查簿中備查登記。 （2）在加工過程中： 對于發生的相關費用及人工成本，做如下分錄： 借：生產成本 ??貸：原材料――輔助材料 ????應付職工薪酬等 （3）加工完成后，交付給委托方時，做如下分錄： ①確認加工勞務收入 借：銀行存款或應收賬款 ??貸：主營業務收入/其他業務收入 ????應交稅費――應交增值稅（銷） ????????――應交消費稅 ②結轉加工過程中發生的成本： 借：主營業務成本/其他業務成本 ??貸：生產成本 ③將原來備查登記的受托加工物資注銷。
附加問題：我公司代加工企業，我個稅申報1—6月份報的是1個人5000，后面報的是16個人，各五千，我發現匯算清繳的時候要交不少稅，人工這塊不知道怎么確認成本，確認多少合適，具體應該怎么分配成本比較好呢
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2021-03-17
資料:審計人員在2017年2月對甲企業2016年度資產負債表進行審校時，從財務報表附注中得知該企業壞賬準備提取率為應收賬款的4%，審查賬簿，發現該企業“應收賬款”余額為2 000 000 元,“壞賬準備”貸方余額為160 000 元。
審計分析要點:
2.調閱 12月31日29#憑證，年末結算的會計處理是:
借:資產減值損失 124 000
貸:壞賬準備 124 000
有什么問題？我看不出來啊？？？
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2021-06-28
老師們，請問一下
我們上小規模納稅人，稅務局讓補交往年稅款以后的會計分錄
補交稅款以前
借:以前年度損益調整處理
貸:應交稅費應交增值稅
補交稅款以后
借:應交稅費應交增值稅
貸:銀行存款
這樣的會計分錄對不對
還有后續的會計分錄是什么呢？影響資產負債表中的利潤分配嗎？是不是還要單獨來建一個賬簿是屬于利潤分配的
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2019-10-03
請審核房開企業相關稅費的會計分錄對不對：1、借：主營業務收入，貸：應交稅金-增值稅；應交稅金-土地增值稅；應交稅金-城建稅； 2、借：管理費，貸：應交稅金-房產稅，應交稅金-產權轉移書據，應交稅金-印花稅-土地使用稅，應交稅金-印花稅-營業賬簿，3、借：管理費，貸：其他應交款-應交教育附加、應交地方教育附加、增值稅教育附加、增值稅地方教育附加等
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2016-12-27
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