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我們12月份拿了盈余公積補了虧損，我登賬簿的時候，比如，盈余公積11月余額是30萬，我把12月的盈余公積補了虧損的20萬，登記到未分配利潤-20萬行不因為我們財務做12月份資產負債表時，他的盈余公積余額還是30萬，實際的T型賬戶上是拿了其中的20萬補了虧損
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2018-04-20
老師，我們公司去年開業的，去年的會計沒做外帳，也沒做總賬明細賬，我現在做企業所得稅匯算請繳，就自己把期間費用算出來申報的，那這個總賬明細賬我需要把2015年的給他補上嗎，如果不補的話2016年是不是也沒辦法弄，因為沒有以前賬簿做期初數據
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2016-05-03
老師，我想請教一個問題，去年9月成立合伙企業，一直都是0申報。去年9月的時候，付過一筆錢，但是一直也沒建賬，現在想補賬，應該怎么做呢？ 現在新建的的賬簿會計期間肯定是從這個月開始。 那去年報稅全都是零申報手工做賬后，21年的年報要怎么報呢？
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2022-05-19
我在準備做匯算清繳，老師告訴我，做匯算清繳時要準備以下資料報表：1、主表，2、職工薪酬明細表3、業務宣傳費明細表4、憑證5、賬簿6、申報表7、去年匯算清繳的表。請問：一、以上資料準備是否齊全？二、以上資料哪些是需要全年。三、各自對匯算清繳的作用是？謝謝老師解答。
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2018-04-22
@馬老師 你好，剛接一家軟件企業，18年過了高新，今天剛收到前會計的科目余額表，但憑證及賬簿要等2月才能交接因為要會計審計，我發現科目余額表里怎么沒有無形資產？據了解每個月都開出發票，也有辦即征即退增值稅。請問這些之前已形成軟著怎么入無形資產呢？
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2019-01-25
老師，請教一下 我們老板要注銷現在的公司，因為材料明細賬不對，怕稅務局查，要我把手工帳重新寫一本新的，然后再調整記賬憑證。他的理由是之前的會計錯的離譜，現在只是把錯誤的手工帳改成正確的。主要是12年的手工帳都有問題。重新寫本賬簿，這樣可以嗎？
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2016-07-05
股東實收資本，是第三方注冊的，走的第三方的公司，但是是兩個人合伙的，跟第三方沒關系，第三方只是代辦的，那收到實收資本，借：銀行存款，貸實收資本-A 實收資本-B，直接給A和B開張收據，注明投資款就可以了嗎，收據簿只要賣的地方買就行了還是要專門的地方購買
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2018-06-05
2019年1月15號本來想交2018年四季度的印花稅51塊錢，結果所屬期填錯了，填在2019年一月份去了，而且本來是按購銷合同的0.03%交的，按照資金賬簿0.05%交去了，現在18年的賬已經結轉了，前兩天去稅務局退了一月份的51塊錢，補交了2018年四季度的31塊錢，那這個該怎么入賬呀？
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2019-03-29
其實就是交資金賬簿印花稅時候法人去交的，還有購買ca盤都是法人掏的錢，另外就是17年年報資產為0過不了，又向法人借了1000元，現在庫存現金1000，其他應付款1800元，也沒有注冊銀行賬戶，一直沒有業務，其他都是零，我現在要注銷，問題要還錢的話，怎么還呢？
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2018-06-01
"佳樂超市為一外商投資的商業零售企業，現向稅務局關申請印有本單位名稱的發票，其報送資料有：《印有本單位名稱發票印制表》、稅務登記證副本、發票專用章印模、自行設計的發票式樣，辦稅服務廳受理后當即發放《發票領用簿》，并準予印制。
A對
B錯"
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2023-03-23
開出支票10000元支付欠款業務，在登記賬簿時筆誤計入了“應收賬款”明細賬的借方，其他均未記錯，這種錯誤可以通過“應收賬款”總賬與所屬明細賬發生額和余額對照表中總賬與明細賬借方發生額的差額用除2法進行查找。這句話是對還是錯？為什么？應該用什么方法查找。
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2020-05-11
對未設立會計賬簿，或者不能準確、完整地進行會計核算，未如實申報工程作業相關人員數量、構成、身份證件、工資薪金情況的外施企業，按工程收入的0.3%定率計征個人所得稅，企業作為納稅主體繳納個人所得稅會計分錄怎么做，企業所得稅怎么做會計分錄
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2017-07-13
29、某非居民企業在境內設立機構、場所，因會計賬簿不健全，不能正確核算收入總額和成本費用，但經費支出總額120萬元能夠準確核算。稅務機關決定按照核定的方法征收企業所得稅，稅務機關核定的利潤率為20%，計算該企業應繳納的企業所得稅額為（）萬元。
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2021-09-23
今天要去交接一家一般納稅人的賬 總賬 明細賬 2019年1到2月科目余額表 財務報表 憑證 鑰匙 金稅盤 發票領購簿 空白發票 3月份已開發票 密碼 還需要什么呢？如果這個公司有固定資產 是不是還需要他把固定資產卡片發呢？然后也要錄入固定資產卡片
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2019-03-21
請問一下老師們，年報時工資薪金納稅調整時，計入生產成本的工資也需要做納稅調整嗎？比如說我們管理費用里面的工資是2萬，生產成本里的工資是30萬，實際支付所有工資是10萬，納稅調整表中賬簿金額，實際金額，稅收金額分別填哪些數字呢？麻煩老師解答一下。
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2020-05-22
資產負債上的科目 數據，要怎樣取數，報表不會顯示負數，并且比較好看，資產負債表上的科目數據可以通過會計憑證、賬簿、財務報表等財務資料取得。報表不會顯示負數，可以通過調整報表的格式來使其顯示更加美觀。我知道入帳，但是入帳后，我要怎樣放在科目 里
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2023-05-15
老師，第一次對接審計。我是2021年12月才到的公司，現在審計來查到2021年的賬有幾筆的分錄做錯了，入錯了科目。
然后還有研發費用 計提錯誤的，審計直接讓我反結賬去修改2021年的賬...
但是涉及月份比較多，而且除了11-12月，其他賬簿都裝訂了...
這個情況我要怎么處理
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2022-04-28
3. 某企業將出售廢料的收入1萬元不納入企業統一的會計核算，而另設會計賬簿進行核算，以解決行政管理部門的福利問題。則該企業及相關人員應承擔的法律責任有（ ）。
A.通報批評
B.責令其限期改正
C.對該企業并處3000元以上5萬元以下的罰款
D.對直接負責的主管人員處2000元以上2萬元以下的罰款
參考答案：BCD
我的答案：ABCD
私設會計賬簿由縣級以上人民政府財政部門責令其限期改正，可以對單位并處3000元以上5萬元以下的罰款；對直接負責的主管人員處2000元以上2萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應當由其所在單位或者有關單位依法給予行政
A呢
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2020-03-02
案例2：蜀華股份公司的楊曉鳴，在出納、材料會計等崗位上經過幾年的磨煉之后，又接手了會計稽核工作。在近半年的稽核工作實踐中，楊曉鳴由自視頗高到虛心學習，業務能力和職業素養有了很大的提高。張紅在對得股份公司2010年12月份的有關憑單審核中，發現了如下的一些記錄：(1) 蜀華股份公司在新產品發布會上公布了一款新研制的產品，該產品將在三個月后投產。在會上收到了兩項客戶訂單及客戶預交的訂貨款500000元，記賬憑證和賬簿記錄為：借：銀行存款500000應收賬85000 貸：主營業務收入500000應交稅費85000 (2) 財務處新購進兩臺電腦，總價16800元，記賬憑證和賬簿記錄為：借：管理費用16
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2019-11-29
蜀華股份公司的楊曉鳴，在出納、材料會計等崗位上經過幾年的磨煉之后，又接手了會計稽核工作。在近半年的稽核工作實踐中，楊曉鳴由自視頗高到虛心學習，業務能力和職業素養有了很大的提高。張紅在對得股份公司2010年12月份的有關憑單審核中，發現了如下的一些記錄：
(1) 蜀華股份公司在新產品發布會上公布了一款新研制的產品，該產品將在三個月后投產。在會上收到了兩項客戶訂單及客戶預交的訂貨款500000元，記賬憑證和賬簿記錄為：
借：銀行存款 50000O
應收賬款 85 000
貸：主營業務收入 500000
應交稅費 85 000
(2) 財務處新購進兩臺電腦，總價16 800元，記賬憑證和賬簿記錄為：
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2019-11-26
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