;)
遞延所得稅=(遞延所得稅資產期末余額-期初余額）-(遞延所得稅負債期末余額-期初余額）
是這樣嗎？
1/7194
2020-02-03
12月計提了壞賬準備，又確認了遞延所得稅資產，借遞延所得稅資產 ，借所得稅費用-遞延所得稅 負數，結轉損益，結轉本年利潤后發現資產負債表兩邊不平，差額就是遞延所得稅資產這個數，什么原因？怎么調
1/1885
2020-03-12
老師您好，應交所得稅和所得稅費用之間的關系是 所得稅費用=應交所得稅+-遞延項目 嗎
1/1195
2020-07-12
公司和政府部門簽訂了一份合同，對方要求先開票出來。關於繳稅這個，可不可以申請延後繳稅
1/357
2017-03-23
遞延所得稅是正數，應交稅所得額是拿所得稅費用加還是減？老師
1/1178
2021-05-24
老師我區分不了遞延所得稅資產和遞延所得稅負
1/438
2019-08-26
老師您好，有個問題著急請教，去年年末遞延所得稅資產200，今年6月末遞延所得稅-50（科目余額表體現遞延所得說當年累計是負數了），請問我現在應該做的處理是不是借：遞延所得稅資產150貸所得稅費用150？
5/1076
2019-07-24
請老師分析下面這道題和本題的區別，除了D選項，其他都一樣，那么D選項的差異內容是否構成題目表述的缺陷？
下列關于所得稅費用的計算，表述有誤的是（ ）。
A.所得稅費用等于當期所得稅費用加遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產
B.在不存在非暫時性差異、稅率變動及不確認遞延所得稅的暫時性差異的情況下，所得稅費用等于利潤總額乘以適用稅率
C.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產由于公允價值變動產生的遞延所得稅應計入所有者權益，不影響所得稅費用的計算
D.遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產（扣除資本公積之后的金額），如果是正數，表述遞延所得稅費用，反之則為遞延所得稅收益
3/17
2024-06-10
報個人所得稅時，人數對不上，怎麼去核對
1/695
2019-04-12
老師現在企業辦公室的房租都是計入計入租賃負債，租入的房子叫使用權資產
問：那提前退租 ：計提的未確認融資費用和遞延所得稅費用要怎么處理啊？
4/1887
2022-12-06
老師，這道題的費用化支出，是不是只影響當期所得稅，減少當期所得稅800*1.75=860萬元，不存在遞延的問題吧，只有無形資產不確認遞延所得稅資產
1/610
2020-08-02
老師好，做會計分錄時，遞延所得稅負債和遞延所得稅資產，能合計到一起，直接寫遞延所得稅嗎？
1/1424
2020-05-14
一般納稅人企業，在當月有進項發票稅額19235.21元，沒開銷項發票，那分錄是：借 庫存商品17022.31、應交稅費－進項稅19235.21 貸：銀行存款36257.52。 那在國稅報表增值稅欄里面是否應填在待抵扣進項欄內？
2/551
2019-08-06
遞延所得稅，請問什么情況下用到？
1/1761
2018-11-13
老師，定額發票在報企業所得稅時能減嗎
1/523
2019-05-15
D選項，調增遞延所得稅資產15萬，，，不是相當于調減所得稅費用15萬嗎？
3/158
2022-03-17
企業今年成立，年末利潤總額為負100萬，所得稅率為0.25%，不考慮其他情況，那么當年計提的當期所得稅費用和遞延所得稅費用分別是多少？
1/1079
2019-12-29
問題：
甲公司因銷售A、B產品于2020年度確認的遞延所得稅費用是( )萬元。
A-0.2 B.-7.7 C.7.7 D.0.2
解析：
考慮資產負債表日后事項后，A產品應確認的遞延所得稅費用=-[200x(1000-600)x20%-20x(1000-600)]x25%=-2000（元）=-0.2（萬元）；
B產品應確認的遞延所得稅費用=-[100×(10000-7000)]x25%=-75000（元）=-7.5（萬元）。
甲公司因銷售A、B產品于2020年度確認的遞延所得稅費用=-0.2-7.5=-7.7（萬元）。
老師這個題目是
1/453
2021-07-22
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債如何更好的理解
1/122
2023-12-15
遞延所得稅怎么用？麻煩舉下例子
1/2180
2020-06-19
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
