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因上年計提信用減值損失，遞延所得稅資產(chǎn)有余額，本年怎么調(diào)平遞延所得稅資產(chǎn)科目
1/1817
2021-12-29
老師您好，有個問題著急請教，去年年末遞延所得稅資產(chǎn)200，今年6月末遞延所得稅-50（科目余額表體現(xiàn)遞延所得說當(dāng)年累計是負數(shù)了），請問我現(xiàn)在應(yīng)該做的處理是不是借：遞延所得稅資產(chǎn)150貸所得稅費用150？
5/1076
2019-07-24
遞延所得稅=(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-期初余額）-(遞延所得稅負債期末余額-期初余額）
是這樣嗎？
1/7194
2020-02-03
老師，為什么遞延所得稅負債增加是所得稅金額增加，不是分錄增加的時候，借：所得稅費用，貸遞延所得稅負債，應(yīng)該是減少呀
1/1569
2021-07-15
老師您好，應(yīng)交所得稅和所得稅費用之間的關(guān)系是 所得稅費用=應(yīng)交所得稅+-遞延項目 嗎
1/1195
2020-07-12
老師好，做會計分錄時，遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)，能合計到一起，直接寫遞延所得稅嗎？
1/1424
2020-05-14
老師我區(qū)分不了遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負
1/438
2019-08-26
請老師分析下面這道題和本題的區(qū)別，除了D選項，其他都一樣，那么D選項的差異內(nèi)容是否構(gòu)成題目表述的缺陷？
下列關(guān)于所得稅費用的計算，表述有誤的是（ ）。
A.所得稅費用等于當(dāng)期所得稅費用加遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產(chǎn)
B.在不存在非暫時性差異、稅率變動及不確認遞延所得稅的暫時性差異的情況下，所得稅費用等于利潤總額乘以適用稅率
C.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)由于公允價值變動產(chǎn)生的遞延所得稅應(yīng)計入所有者權(quán)益，不影響所得稅費用的計算
D.遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產(chǎn)（扣除資本公積之后的金額），如果是正數(shù)，表述遞延所得稅費用，反之則為遞延所得稅收益
3/17
2024-06-10
12月計提了壞賬準(zhǔn)備，又確認了遞延所得稅資產(chǎn)，借遞延所得稅資產(chǎn) ，借所得稅費用-遞延所得稅 負數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)損益，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表兩邊不平，差額就是遞延所得稅資產(chǎn)這個數(shù)，什么原因？怎么調(diào)
1/1885
2020-03-12
老師現(xiàn)在企業(yè)辦公室的房租都是計入計入租賃負債，租入的房子叫使用權(quán)資產(chǎn)
問：那提前退租 ：計提的未確認融資費用和遞延所得稅費用要怎么處理啊？
4/1887
2022-12-06
遞延所得稅是正數(shù)，應(yīng)交稅所得額是拿所得稅費用加還是減？老師
1/1178
2021-05-24
老師，這道題的費用化支出，是不是只影響當(dāng)期所得稅，減少當(dāng)期所得稅800*1.75=860萬元，不存在遞延的問題吧，只有無形資產(chǎn)不確認遞延所得稅資產(chǎn)
1/610
2020-08-02
遞延所得稅，請問什么情況下用到？
1/1761
2018-11-13
一般納稅人企業(yè)，在當(dāng)月有進項發(fā)票稅額19235.21元，沒開銷項發(fā)票，那分錄是：借 庫存商品17022.31、應(yīng)交稅費－進項稅19235.21 貸：銀行存款36257.52。 那在國稅報表增值稅欄里面是否應(yīng)填在待抵扣進項欄內(nèi)？
2/551
2019-08-06
D選項，調(diào)增遞延所得稅資產(chǎn)15萬，，，不是相當(dāng)于調(diào)減所得稅費用15萬嗎？
3/158
2022-03-17
老師，定額發(fā)票在報企業(yè)所得稅時能減嗎
1/523
2019-05-15
企業(yè)今年成立，年末利潤總額為負100萬，所得稅率為0.25%，不考慮其他情況，那么當(dāng)年計提的當(dāng)期所得稅費用和遞延所得稅費用分別是多少？
1/1079
2019-12-29
問題：
甲公司因銷售A、B產(chǎn)品于2020年度確認的遞延所得稅費用是( )萬元。
A-0.2 B.-7.7 C.7.7 D.0.2
解析：
考慮資產(chǎn)負債表日后事項后，A產(chǎn)品應(yīng)確認的遞延所得稅費用=-[200x(1000-600)x20%-20x(1000-600)]x25%=-2000（元）=-0.2（萬元）；
B產(chǎn)品應(yīng)確認的遞延所得稅費用=-[100×(10000-7000)]x25%=-75000（元）=-7.5（萬元）。
甲公司因銷售A、B產(chǎn)品于2020年度確認的遞延所得稅費用=-0.2-7.5=-7.7（萬元）。
老師這個題目是
1/453
2021-07-22
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債如何更好的理解
1/122
2023-12-15
公司2016年是虧損 需要專門做個分錄嗎？借：遞延所得稅資產(chǎn)25貸：所得稅費用25 需要這樣做嗎
2/548
2017-02-07
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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