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這道題還是沒明白，做合并報表的時候子公司凈利潤調(diào)整=凈利潤-遞延所得稅負(fù)債+遞延所得稅資產(chǎn)。但是這里遞延所得稅負(fù)債減掉、 遞延所得稅資產(chǎn)也是減掉
1/2703
2021-07-08
比如今年4月購入固定資產(chǎn)，會計上5000元，殘值200元，分2年提折舊。稅法上：一次全扣。那么4月會計上不提，稅法上全扣除。4月分錄是：DR：遞延所得稅資產(chǎn) 5000*25%，CR：所得稅費(fèi)用 5000*25% ， 5月：DR：所得稅費(fèi)用 4800*25% CR：遞延所得稅負(fù)債 4800*25%，是這樣嗎？
1/540
2017-04-07
問第四小題，這邊算出來交換資產(chǎn)的入賬成本是270，會計折舊為四年，折舊金額為33.75，但稅法口徑是六年，故折舊金額為22.5，賬面＞稅法，不是應(yīng)該是應(yīng)納稅暫時性差異嗎？不是應(yīng)該形成遞延所得稅負(fù)債嗎，為什么答案確是形成遞延所得稅資產(chǎn)呢
2/998
2019-07-20
甲公司持有一項可供出售金融資產(chǎn)成本為120萬元，會計期末期公允價值為260萬，該公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，除該事項公司不存在其他會計與稅法之間的差異，且遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，均不存在期初余額，以下說法正確的是
1/807
2020-06-21
延期抵扣勾選什么用？我提交了延期勾選申報表里為什么沒有？
1/305
2022-03-24
稅控設(shè)備和維護(hù)費(fèi)做進(jìn)了遞延收益？
老師，遞延收益是什么意思
1/1616
2016-07-13
請列舉哪些情況下要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
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2021-06-24
遞延收益攤銷借制造費(fèi)用，貸遞延收益，對嗎？還要結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本？
1/2406
2020-05-30
我公司為一般納稅人，主營租賃服務(wù)，經(jīng)常有租戶欠租，拖延交租金，請問2、3月的租金拖延到4月交，為了符合權(quán)責(zé)發(fā)生制怎么做賬？ 我平時的做法是所有租金收入都算在交的月份并且開發(fā)票，其中是有部分以前月份的，這樣做法會不會有誤？
1/491
2020-04-21
上市公司不報告遞延負(fù)債，但附注中的遞延費(fèi)用怎么算出來的
1/318
2019-11-10
什么類型的企業(yè)要求要用到遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債
1/1884
2018-03-25
咨詢一下，假如公司股東協(xié)議規(guī)定是在2024年7月1日以前注冊資本到位的，可以適用新公司法最長延遲到5年實繳到位嗎咨詢一下，假如公司股東協(xié)議規(guī)定是在2024年7月1日以前注冊資本到位的，可以適用新公司法最長延遲到5年實繳到位嗎
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2025-02-18
老師下午好，遞延所得稅=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加+當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加 老師可以用比較通俗的話解釋下這句話嗎？總是被這個公式繞暈了
1/142
2021-11-11
稅務(wù)申報延遲。。。。。
1/583
2020-02-03
外管證要到期了還得延期是去機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)局辦理延期嗎
1/2129
2019-11-26
如果考試延期了，而我選擇退費(fèi)，是不是成績有效期會延長一年
2/605
2022-11-29
企業(yè)對某固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法計提折舊，其原值為150萬元，使用年限為5年，凈殘值為0。稅法采用直線法折舊。假設(shè)該企業(yè)在該固定資產(chǎn)使用期間內(nèi)，即第1-5年扣除該固定資產(chǎn)折舊前的利潤總額為100萬元，無其他納稅調(diào)整和時間性差異。所得稅稅率為25%。
要求：
一、分別計算每一年的：
1.扣除折舊后的利潤總額
2.所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用；
3.所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用；
4.凈利潤；
5.遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額和余額；
6.遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額和余額。
二、每一年有關(guān)所得稅的會計分錄
三、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債連續(xù)五年的T型帳戶記錄
1/1281
2022-05-22
因為學(xué)習(xí)初級遞延所得稅老師沒有展開來講，只講了個簡單易懂的公式來套用計算。遞延所得稅＝（遞延所得稅負(fù)債期末余額50-遞延所得稅負(fù)債起初余額40）-（遞延所得稅期末20-遞延所得稅期初25）＝15
我看不明白為啥10-負(fù)5等于15
希望老師可以說的易懂些。謝謝
1/688
2022-04-09
延保收入問題，2020年1月1日銷售商品，質(zhì)保三年，一年是法定的，所以實際收費(fèi)的就2年，比如延保費(fèi)用50萬，管3年，2020.2021.2022，我怎么確認(rèn)收入，2020年是法定的不確認(rèn)，得2021年確認(rèn)25萬，2020年確認(rèn)25萬嗎，還是從2020年開始就確認(rèn)25萬，2021再確認(rèn)25萬
1/2125
2020-06-30
停工留薪期限不得超過12個月，可以延長，但延長不得超過12個月，請問這個延長的期限有沒有包含前面的12個月
2/984
2019-04-19
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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