;)
1.2018年年末a公司未分配利潤(rùn)余額為（）萬(wàn)元
A.279.625 B.281.75 C.379.625 D.432.5
第二題題目在圖片中
3.下列有關(guān)a公司2018年所得稅費(fèi)用的表述正確的是（）A.2018年a公司所得稅費(fèi)用金額為125萬(wàn)元 B.2018年a公司所得稅費(fèi)用金額為127.5萬(wàn)元 C.2018年公司確認(rèn)所得稅費(fèi)用的分錄為 借所得稅費(fèi)用 127.5 遞延所得稅資產(chǎn)5 貸遞延所得稅負(fù)債7.5 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅125 D.2018年公司確認(rèn)所得稅費(fèi)用的分錄為 借所得稅費(fèi)用125 貸 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅125
4.下列關(guān)于2018年a公司應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅金額的表述正確的是（）A.2018年遞延所得稅資產(chǎn)增加5萬(wàn)元 B.2018年遞延所得稅資產(chǎn)減少5萬(wàn)元 C 2018年遞延所得稅負(fù)債增加7.5萬(wàn)元 D 2018年遞延所得稅負(fù)債減少7.5萬(wàn)元
5.2018年A公司應(yīng)交所得稅的金額為多少萬(wàn)元？ A 125 B 127.5 C 130 D132.5
1/2171
2020-06-14
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬(wàn)元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。
（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄
（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬(wàn)，上述結(jié)果如何？
（3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬(wàn)元，上述結(jié)果如何？
1/915
2022-08-14
某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬(wàn)元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。
（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄
（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬(wàn)，上述結(jié)果如何？
（3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬(wàn)元，上述結(jié)果如何？
老師如何解？謝謝。
1/1132
2021-08-25
某公司2018年計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)交所得稅為100 萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為30萬(wàn)元、年末數(shù)為35萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為20萬(wàn)元、年末數(shù)為18萬(wàn)元。不考慮其他因素，該公司2018年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為( ) 萬(wàn)元
1/7622
2020-06-11
請(qǐng)問(wèn)老師,利潤(rùn)表中的“所得稅21085.19”這個(gè)是怎么算出來(lái)的？所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)，后面兩個(gè)均為0。那么所得稅費(fèi)用=421703.79*25%=105425.9475，不是表格中的數(shù)字。
2/1288
2020-01-24
19年初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額200，本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額14.25，當(dāng)期應(yīng)交所得稅986.38，19年度利潤(rùn)表列式示所得稅費(fèi)用是多少？
1/1486
2020-06-15
不懂什么時(shí)候用遞延所得稅，什么時(shí)候用當(dāng)期應(yīng)交所得稅
1/4862
2019-08-24
計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)，可以是（140+300+100+10）乘以25%？遞延所得稅負(fù)債40+200再乘稅率確定了60，那遞延所得稅費(fèi)用是-137.5+60，為什么又減去了200？
1/746
2020-08-04
公司2017年虧損200萬(wàn)，2017年沒(méi)有做遞延所得稅資產(chǎn)，用做賬嗎？用在年末做借遞延所得稅資產(chǎn)50萬(wàn)，貸所得稅費(fèi)用50萬(wàn)，用做這個(gè)分錄嗎？
1/646
2018-07-17
1.2018年年末a公司未分配利潤(rùn)余額為（）萬(wàn)元
A.279.625 B.281.75 C.379.625 D.432.5
第二題題目在圖片中
3.下列有關(guān)a公司2018年所得稅費(fèi)用的表述正確的是（）A.2018年a公司所得稅費(fèi)用金額為125萬(wàn)元 B.2018年a公司所得稅費(fèi)用金額為127.5萬(wàn)元 C.2018年公司確認(rèn)所得稅費(fèi)用的分錄為 借所得稅費(fèi)用 127.5 遞延所得稅資產(chǎn)5 貸遞延所得稅負(fù)債7.5 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅125 D.2018年公司確認(rèn)所得稅費(fèi)用的分錄為 借所得稅費(fèi)用125 貸 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅125
4.下列關(guān)于2018年a公司應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅金額的表述正確的是（）A.2018年遞延所得稅資產(chǎn)增加5萬(wàn)元 B.2018年遞延所得稅資產(chǎn)減少5萬(wàn)元 C 2018年遞延所得稅負(fù)債增加7.5萬(wàn)元 D 2018年遞延所得稅負(fù)債減少7.5萬(wàn)元
5.2018年A公司應(yīng)交所得稅的金額為多少萬(wàn)元？ A 125 B 127.5 C 130 D132.5
1/1020
2020-04-25
某公司 2018 年計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)交所得稅為 100 萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為 30 萬(wàn)元、年末數(shù)為 35 萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為 20 萬(wàn)元、年末數(shù)為 18 萬(wàn)元。不考慮其他因素，計(jì)算該公司 2018 年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用，并寫出分錄
1/345
2024-01-08
借: 所得稅費(fèi)用 116.75
遞延所得稅資產(chǎn) 65
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 156.75
遞延所得稅負(fù)債 25
老師能解釋一下，這個(gè)分錄嗎？不太明白，為什么要這樣寫。
1/731
2020-04-06
某公司2018年計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)交所得稅為100萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為30萬(wàn)元、年末數(shù)為35萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為20萬(wàn)元、年末數(shù)為18萬(wàn)元，不考慮其他因素，該公司2018年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（ ）萬(wàn)元
1/2667
2020-07-23
老師你好，我想問(wèn)下1：應(yīng)收賬款可抵扣暫時(shí)性差異= 600(萬(wàn)元)是第三問(wèn)的600是嗎？第一問(wèn)不合符規(guī)定是永久性差異
2：遞延所得稅費(fèi)用的-150是怎么來(lái)的
4/675
2022-05-25
為啥無(wú)形資產(chǎn)，可以按照150%攤銷，是暫時(shí)性差異，不是永久性差異，不應(yīng)該是永久性差異嗎？又不產(chǎn)生遞延所得稅費(fèi)用
1/3210
2021-02-10
當(dāng)期所得稅費(fèi)用、遞延所得稅費(fèi)用、前期所得稅，這三個(gè)二級(jí)科目的區(qū)別是什么
1/3598
2020-02-25
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是哪類？謝謝
3/505
2022-07-29
根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的納稅制度，需要進(jìn)行“匯算清繳”
的稅種主要有（。
A.增值稅
B.消費(fèi)稅
口C企業(yè)所得稅
口D個(gè)人所得稅
1/265
2022-03-10
某公司2018年計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)交所得稅為100萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為30萬(wàn)元、年末數(shù)為35萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為20萬(wàn)元、年末數(shù)為18萬(wàn)元，不考慮其他因素，該公司2018年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（）萬(wàn)元。
A 103
B 97
C 107
D 127
1/7315
2020-03-20
甲企業(yè)2018年應(yīng)交所得稅費(fèi)用100萬(wàn)元，“遞延所得稅負(fù)債”年初余額為30萬(wàn)元，年末余額為35萬(wàn)元；“遞延所得稅資產(chǎn)”年初余額為20萬(wàn)元，年末余額為18萬(wàn)元。甲企業(yè)2018年的所得稅費(fèi)用是（ ）萬(wàn)元。
A.127
B.97
C.107
D.105
1/11290
2019-10-28
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營(yíng)制作許可證
