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如何識別遞延所得稅資產和遞延所得稅負債？
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2020-03-07
因壞賬而確認的遞延所得資產是屬于 不可抵扣的成本費用和損失的影響 還是 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響
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2020-02-24
不是說研發費用加計攤銷是計入遞延所得稅的嗎，怎么這道題就說不確認遞延所得稅了，我之前做到題目，是把研發費用加計攤銷計入遞延所得稅的，只有無形資產加計攤銷不計入遞延所得稅
1/2090
2021-07-16
這題a和c不是應該相等的嗎，題目只有遞延所得稅負債吧（公允變動和折舊引起的），遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產=84.375-0=84.375不是嗎？為什么金額不是一致的呢？
1/333
2020-08-14
去年計提的遞延所得稅 借：遞延所得稅 貸：所得稅費用 今年需要通過內部往來上繳總公司 應該怎樣做賬
1/594
2019-07-08
押題試卷1
綜合題33
相關會計分錄：
①借：所得稅費用 2750
貸：應交稅費——應交所得稅 2750
②借：遞延所得稅資產 250
貸：遞延所得稅負債 225
所得稅費用 25
所得稅25哪來的
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2021-09-03
利潤總額700萬，期初遞延所得稅資產35萬，期末遞延所得稅資產20萬，期初遞延所得稅負債15，期末遞延所得稅負債25萬，求應交所得稅，分錄怎么寫？
1/1420
2020-07-10
您好，請問假設以前年度有稅務虧損（100萬）確認了25萬遞延所得稅資產，今年彌補以前年度虧損，分錄這樣做對嗎：
借：所得稅費用-遞延所得稅 25
應交稅費-應交所得稅 25
貸：遞延所得稅資產 25
所得稅費用-當期所得稅 25
1/1868
2020-02-17
根據（1）（4）為什么內部交易預計負債涉及所得稅的處理如下？
借：遞延所得稅負債15
所得稅費用10
貸：遞延所得稅資產25
3/722
2022-01-02
老師，這道題的所得稅費用計算，我使用的公式是：應交稅費+遞延所得稅費用=所得稅費用，但是計算出來的答案不對，請問題目中的簡便算法是指什么呢？
1/414
2021-12-06
確認收入是，遞延所得稅費用如何確定
1/2774
2020-07-28
我想問一下第一年有遞延所得稅資產100，然后第二年也有遞延所得稅資產20改怎樣計算所得稅費用
1/469
2021-05-14
為什么稅前彌補虧損導致當期所得稅費用減少，遞延所得稅費用增加，彌補虧損不是確認遞延所得稅資產嗎，當期增加的遞延所得稅資產不是納稅調增，應納稅所得額增加，計算出的當期所得稅費用增加嗎，怎么是減少
1/4203
2020-03-01
遞延所得稅費用匯算清繳里怎么填
1/1760
2022-05-23
年度所得稅費用 = 當期應交所得稅 (遞延所得稅負債期末余額 - 期初余額)-(遞延所得稅資產期末余額 - 期初余額)這個公式中為什么要減遞延所得稅資產，加遞延所得稅負債那部分，老師詳細的介紹一下這個公式都代表什么意思
1/3374
2017-10-12
老師，第②的遞延所得稅對應的科目是資本公積，第④的遞延所得稅稅對應的是所得稅費用這個如何理解呢
1/2768
2020-06-17
1.2018年年末a公司未分配利潤余額為（）萬元
A.279.625 B.281.75 C.379.625 D.432.5
第二題題目在圖片中
3.下列有關a公司2018年所得稅費用的表述正確的是（）A.2018年a公司所得稅費用金額為125萬元 B.2018年a公司所得稅費用金額為127.5萬元 C.2018年公司確認所得稅費用的分錄為 借所得稅費用 127.5 遞延所得稅資產5 貸遞延所得稅負債7.5 應交稅費，應交所得稅125 D.2018年公司確認所得稅費用的分錄為 借所得稅費用125 貸 應交稅費，應交所得稅125
4.下列關于2018年a公司應確認的遞延所得稅金額的表述正確的是（）A.2018年遞延所得稅資產增加5萬元 B.2018年遞延所得稅資產減少5萬元 C 2018年遞延所得稅負債增加7.5萬元 D 2018年遞延所得稅負債減少7.5萬元
5.2018年A公司應交所得稅的金額為多少萬元？ A 125 B 127.5 C 130 D132.5
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2020-06-14
某企業因某事項在當期確認了100萬元負債，計入當期損益，假定按照稅法規定，與確認負債相關的費用在實際發生時，準予稅前扣除，企業適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不存在期初余額。
（1）按資產負債表債務法確認所得稅費用和遞延所得稅資產或遞延所得稅負債金額并做出會計分錄
（2）資產負債表日遞延所得稅資產科目有借方余額10萬，上述結果如何？
（3）若資產負債表日，遞延所得稅資產科目有借方余額43萬元，上述結果如何？
1/915
2022-08-14
某企業因某事項在當期確認了100萬元負債，計入當期損益，假定按照稅法規定，與確認負債相關的費用在實際發生時，準予稅前扣除，企業適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不存在期初余額。
（1）按資產負債表債務法確認所得稅費用和遞延所得稅資產或遞延所得稅負債金額并做出會計分錄
（2）資產負債表日遞延所得稅資產科目有借方余額10萬，上述結果如何？
（3）若資產負債表日，遞延所得稅資產科目有借方余額43萬元，上述結果如何？
老師如何解？謝謝。
1/1132
2021-08-25
某公司2018年計算的當年應交所得稅為100 萬元，遞延所得稅負債年初數為30萬元、年末數為35萬元，遞延所得稅資產年初數為20萬元、年末數為18萬元。不考慮其他因素，該公司2018年應確認的所得稅費用為( ) 萬元
1/7622
2020-06-11
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