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如何識別遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債？
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2020-03-07
不是說研發(fā)費用加計攤銷是計入遞延所得稅的嗎，怎么這道題就說不確認遞延所得稅了，我之前做到題目，是把研發(fā)費用加計攤銷計入遞延所得稅的，只有無形資產(chǎn)加計攤銷不計入遞延所得稅
1/2090
2021-07-16
因壞賬而確認的遞延所得資產(chǎn)是屬于 不可抵扣的成本費用和損失的影響 還是 本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響
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2020-02-24
押題試卷1
綜合題33
相關會計分錄：
①借：所得稅費用 2750
貸：應交稅費——應交所得稅 2750
②借：遞延所得稅資產(chǎn) 250
貸：遞延所得稅負債 225
所得稅費用 25
所得稅25哪來的
1/566
2021-09-03
去年計提的遞延所得稅 借：遞延所得稅 貸：所得稅費用 今年需要通過內(nèi)部往來上繳總公司 應該怎樣做賬
1/594
2019-07-08
這題a和c不是應該相等的嗎，題目只有遞延所得稅負債吧（公允變動和折舊引起的），遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)=84.375-0=84.375不是嗎？為什么金額不是一致的呢？
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2020-08-14
利潤總額700萬，期初遞延所得稅資產(chǎn)35萬，期末遞延所得稅資產(chǎn)20萬，期初遞延所得稅負債15，期末遞延所得稅負債25萬，求應交所得稅，分錄怎么寫？
1/1420
2020-07-10
您好，請問假設以前年度有稅務虧損（100萬）確認了25萬遞延所得稅資產(chǎn)，今年彌補以前年度虧損，分錄這樣做對嗎：
借：所得稅費用-遞延所得稅 25
應交稅費-應交所得稅 25
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 25
所得稅費用-當期所得稅 25
1/1868
2020-02-17
根據(jù)（1）（4）為什么內(nèi)部交易預計負債涉及所得稅的處理如下？
借：遞延所得稅負債15
所得稅費用10
貸：遞延所得稅資產(chǎn)25
3/722
2022-01-02
老師，這道題的所得稅費用計算，我使用的公式是：應交稅費+遞延所得稅費用=所得稅費用，但是計算出來的答案不對，請問題目中的簡便算法是指什么呢？
1/414
2021-12-06
確認收入是，遞延所得稅費用如何確定
1/2774
2020-07-28
我想問一下第一年有遞延所得稅資產(chǎn)100，然后第二年也有遞延所得稅資產(chǎn)20改怎樣計算所得稅費用
1/469
2021-05-14
為什么稅前彌補虧損導致當期所得稅費用減少，遞延所得稅費用增加，彌補虧損不是確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎，當期增加的遞延所得稅資產(chǎn)不是納稅調(diào)增，應納稅所得額增加，計算出的當期所得稅費用增加嗎，怎么是減少
1/4203
2020-03-01
老師，第②的遞延所得稅對應的科目是資本公積，第④的遞延所得稅稅對應的是所得稅費用這個如何理解呢
1/2768
2020-06-17
年度所得稅費用 = 當期應交所得稅 (遞延所得稅負債期末余額 - 期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額 - 期初余額)這個公式中為什么要減遞延所得稅資產(chǎn)，加遞延所得稅負債那部分，老師詳細的介紹一下這個公式都代表什么意思
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2017-10-12
1.2018年年末a公司未分配利潤余額為（）萬元
A.279.625 B.281.75 C.379.625 D.432.5
第二題題目在圖片中
3.下列有關a公司2018年所得稅費用的表述正確的是（）A.2018年a公司所得稅費用金額為125萬元 B.2018年a公司所得稅費用金額為127.5萬元 C.2018年公司確認所得稅費用的分錄為 借所得稅費用 127.5 遞延所得稅資產(chǎn)5 貸遞延所得稅負債7.5 應交稅費，應交所得稅125 D.2018年公司確認所得稅費用的分錄為 借所得稅費用125 貸 應交稅費，應交所得稅125
4.下列關于2018年a公司應確認的遞延所得稅金額的表述正確的是（）A.2018年遞延所得稅資產(chǎn)增加5萬元 B.2018年遞延所得稅資產(chǎn)減少5萬元 C 2018年遞延所得稅負債增加7.5萬元 D 2018年遞延所得稅負債減少7.5萬元
5.2018年A公司應交所得稅的金額為多少萬元？ A 125 B 127.5 C 130 D132.5
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2020-06-14
某企業(yè)因某事項在當期確認了100萬元負債，計入當期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認負債相關的費用在實際發(fā)生時，準予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債不存在期初余額。
（1）按資產(chǎn)負債表債務法確認所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債金額并做出會計分錄
（2）資產(chǎn)負債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？
（3）若資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？
1/915
2022-08-14
某企業(yè)因某事項在當期確認了100萬元負債，計入當期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認負債相關的費用在實際發(fā)生時，準予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債不存在期初余額。
（1）按資產(chǎn)負債表債務法確認所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債金額并做出會計分錄
（2）資產(chǎn)負債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？
（3）若資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？
老師如何解？謝謝。
1/1132
2021-08-25
某公司2018年計算的當年應交所得稅為100 萬元，遞延所得稅負債年初數(shù)為30萬元、年末數(shù)為35萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為20萬元、年末數(shù)為18萬元。不考慮其他因素，該公司2018年應確認的所得稅費用為( ) 萬元
1/7622
2020-06-11
19年初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額200，本期遞延所得稅負債發(fā)生額14.25，當期應交所得稅986.38，19年度利潤表列式示所得稅費用是多少？
1/1484
2020-06-15
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