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如何識別遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債？
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2020-03-07
我公司是兩家公司入股的，分紅后應(yīng)該繳納什么性質(zhì)的所得稅，稅率是多少
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2020-02-26
因壞賬而確認(rèn)的遞延所得資產(chǎn)是屬于 不可抵扣的成本費用和損失的影響 還是 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響
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2020-02-24
這題a和c不是應(yīng)該相等的嗎，題目只有遞延所得稅負(fù)債吧（公允變動和折舊引起的），遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)=84.375-0=84.375不是嗎？為什么金額不是一致的呢？
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2020-08-14
為什么稅前彌補虧損導(dǎo)致當(dāng)期所得稅費用減少，遞延所得稅費用增加，彌補虧損不是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎，當(dāng)期增加的遞延所得稅資產(chǎn)不是納稅調(diào)增，應(yīng)納稅所得額增加，計算出的當(dāng)期所得稅費用增加嗎，怎么是減少
1/4203
2020-03-01
去年計提的遞延所得稅 借：遞延所得稅 貸：所得稅費用 今年需要通過內(nèi)部往來上繳總公司 應(yīng)該怎樣做賬
1/594
2019-07-08
押題試卷1
綜合題33
相關(guān)會計分錄：
①借：所得稅費用 2750
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 2750
②借：遞延所得稅資產(chǎn) 250
貸：遞延所得稅負(fù)債 225
所得稅費用 25
所得稅25哪來的
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2021-09-03
老師，這道題的所得稅費用計算，我使用的公式是：應(yīng)交稅費+遞延所得稅費用=所得稅費用，但是計算出來的答案不對，請問題目中的簡便算法是指什么呢？
1/414
2021-12-06
確認(rèn)收入是，遞延所得稅費用如何確定
1/2774
2020-07-28
我想問一下第一年有遞延所得稅資產(chǎn)100，然后第二年也有遞延所得稅資產(chǎn)20改怎樣計算所得稅費用
1/469
2021-05-14
遞延所得稅資產(chǎn)什么時候用？如何用？
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2019-04-17
利潤總額700萬，期初遞延所得稅資產(chǎn)35萬，期末遞延所得稅資產(chǎn)20萬，期初遞延所得稅負(fù)債15，期末遞延所得稅負(fù)債25萬，求應(yīng)交所得稅，分錄怎么寫？
1/1420
2020-07-10
您好，請問假設(shè)以前年度有稅務(wù)虧損（100萬）確認(rèn)了25萬遞延所得稅資產(chǎn)，今年彌補以前年度虧損，分錄這樣做對嗎：
借：所得稅費用-遞延所得稅 25
應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 25
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 25
所得稅費用-當(dāng)期所得稅 25
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2020-02-17
下列關(guān)于遞延所得稅會計處理的表述中，錯誤的有（ ）。
A:企業(yè)應(yīng)將當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時性差異全部確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)
B:遞延所得稅費用是按規(guī)定當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)加上當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的金額
C:企業(yè)應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核
D:企業(yè)應(yīng)當(dāng)對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進行折現(xiàn)
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2021-12-19
根據(jù)（1）（4）為什么內(nèi)部交易預(yù)計負(fù)債涉及所得稅的處理如下？
借：遞延所得稅負(fù)債15
所得稅費用10
貸：遞延所得稅資產(chǎn)25
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2022-01-02
遞延所得稅費用匯算清繳里怎么填
1/1760
2022-05-23
年度所得稅費用 = 當(dāng)期應(yīng)交所得稅 (遞延所得稅負(fù)債期末余額 - 期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額 - 期初余額)這個公式中為什么要減遞延所得稅資產(chǎn)，加遞延所得稅負(fù)債那部分，老師詳細(xì)的介紹一下這個公式都代表什么意思
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2017-10-12
1.2018年年末a公司未分配利潤余額為（）萬元
A.279.625 B.281.75 C.379.625 D.432.5
第二題題目在圖片中
3.下列有關(guān)a公司2018年所得稅費用的表述正確的是（）A.2018年a公司所得稅費用金額為125萬元 B.2018年a公司所得稅費用金額為127.5萬元 C.2018年公司確認(rèn)所得稅費用的分錄為 借所得稅費用 127.5 遞延所得稅資產(chǎn)5 貸遞延所得稅負(fù)債7.5 應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅125 D.2018年公司確認(rèn)所得稅費用的分錄為 借所得稅費用125 貸 應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅125
4.下列關(guān)于2018年a公司應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅金額的表述正確的是（）A.2018年遞延所得稅資產(chǎn)增加5萬元 B.2018年遞延所得稅資產(chǎn)減少5萬元 C 2018年遞延所得稅負(fù)債增加7.5萬元 D 2018年遞延所得稅負(fù)債減少7.5萬元
5.2018年A公司應(yīng)交所得稅的金額為多少萬元？ A 125 B 127.5 C 130 D132.5
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2020-06-14
某企業(yè)因某事項在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費用在實際發(fā)生時，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。
（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會計分錄
（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？
（3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？
1/915
2022-08-14
某企業(yè)因某事項在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費用在實際發(fā)生時，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。
（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會計分錄
（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？
（3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？
老師如何解？謝謝。
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2021-08-25
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