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這道題也還是不太明白，合并報表不承認內部交易固定資產轉房地產，所以把575和200產生的遞延負債轉回這個可以理解，然后補提折舊借：管理費用150 貸：固定資產150，這筆分錄為什么是借：遞延所得稅負債 貸：所得稅費用？ 貸固定資產了產生的為什么不是遞延所得稅資產呢
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2021-07-08
老師你好，請問這題，第二小題，遞延所得稅費用為什么會是60*0.25啊？乙公司減值后會計賬面價值就只有60了，而計稅基礎為100，這不是應該遞延所得稅資產為40*0.25嗎？
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2021-05-10
賬上數據如下:
借:所得稅費用/當期所得稅費用10
貸:應交稅費-企業所得稅10
借:遞延所得稅資產6
貸:所得稅費用/遞延所得稅費用6
本月預繳季度所得稅4，怎么做賬務處理，會計分錄?
1/920
2020-05-06
老師好！所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用（或收益），請問一下所得稅費用就是利潤表上面的那個所得稅費用嗎？也就是當期要交的企業所得稅嗎？是啥意思呀？
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2022-06-15
計入其他綜合收益的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不影響所得稅費用，這句話是對的嗎？
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2021-10-02
（1）確認甲公司本年度遞延所得稅費用
（2）確認甲公司本年度當期所得稅費用
（3）確認甲公司本年度所得稅費用
1/425
2022-05-09
（3）2017年發生廣告費5000萬元。甲公司當年度銷售收入15000萬元。稅法規定，企業發生的廣告費不超過當年銷售收入15%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。
（4）2016年12月31日，甲公司存在可于3年內稅前彌補的虧損1300萬元，甲公司對這部分未彌補虧損已確認遞延所得稅資產325萬元。
答案：甲公司2017年遞延所得稅費用＝325-（5000-15000×15%）×25%=-362.5（萬元）（請問這里為什么用減）
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2022-06-23
老師請教一下公司發生壞賬了如何處理賬務？核銷的時候借壞賬，貸應收賬款，借遞延所得稅資產，貸所得稅費用，每季度重新計提壞賬的時候，由于發生壞賬，按發生額計提，但是再算遞延所得稅的時候是按賬面計提遞延所得稅還是按壞賬的科目余額來計算遞延所得稅呢？按賬面計提壞賬，遞延所得稅費用就有差異，
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2024-01-17
企業可抵扣稅暫時性差異的產生確認為（ ）并入所得稅費用
a、遞延所得稅資產 b、遞延所得稅負債
c、管理費用 d、銷售費用
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2019-07-03
老師，比如第一年確認的遞延所得稅負債，會計分錄上貸方遞延所得稅負債相應的遞延所得稅費用也增加，第二年還是資產賬面大于計稅基礎，也是確認了遞延所得稅負債余額，但是計算遞延所得稅負債發生額的時候本年末減上年末得出負的，相應的費用變成遞延所得稅收益，這時候分錄應該怎么寫？科目寫遞延所得稅負債轉回嗎？
1/2478
2019-09-03
我用銀行存款繳納所得稅，分錄這樣寫對嗎？借：應交稅費--應交所得稅 貸：銀行存款
1/1143
2018-01-15
(1）確認甲公司本年度遞延所得稅費用(2）確認甲公司本年度當期所得稅費用
(3）確認甲公司本年度所得稅費用
1/488
2022-05-19
如何通過遞延所得稅資產、遞延所得稅負債降低所得稅
1/668
2022-05-19
老師，您好！請問日常賬務處理需要用到遞延所得稅資產和遞延所得稅負債嗎？
1/1020
2021-06-17
所得稅額與遞延所得稅負債和遞延所得稅資產 什么關系
1/3049
2019-05-07
（應納稅所得額+遞延所得稅資產-遞延所得稅負債）*25%算企業所得稅嗎
2/1388
2022-03-03
老師 這題19年的解析我不能明白
為什么有的是確認遞延所得稅費用 有的又是確認遞延所得稅收益 我要如何去判斷什么時候是遞延所得稅費用 什么時候是遞延所得稅收益呢
還有最后19年末應交所得稅的計算 為什么要加上500
1/283
2021-06-30
老師，確認的遞延所得稅費用，屬于本年計提所得稅嗎
1/733
2020-11-10
借方：所得稅費用，貸方：遞延所得稅負債，請問您這里借貸方表示什么意思？
1/1916
2021-07-05
老師 遞延所得稅資產，對應科目是其他綜合收益？為啥這里是所得稅費用？
1/1202
2021-08-22
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