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（3）2017年發(fā)生廣告費(fèi)5000萬元。甲公司當(dāng)年度銷售收入15000萬元。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
（4）2016年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補(bǔ)的虧損1300萬元，甲公司對這部分未彌補(bǔ)虧損已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)325萬元。
答案：甲公司2017年遞延所得稅費(fèi)用＝325-（5000-15000×15%）×25%=-362.5（萬元）（請問這里為什么用減）
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2022-06-23
老師請教一下公司發(fā)生壞賬了如何處理賬務(wù)？核銷的時(shí)候借壞賬，貸應(yīng)收賬款，借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用，每季度重新計(jì)提壞賬的時(shí)候，由于發(fā)生壞賬，按發(fā)生額計(jì)提，但是再算遞延所得稅的時(shí)候是按賬面計(jì)提遞延所得稅還是按壞賬的科目余額來計(jì)算遞延所得稅呢？按賬面計(jì)提壞賬，遞延所得稅費(fèi)用就有差異，
3/231
2024-01-17
企業(yè)可抵扣稅暫時(shí)性差異的產(chǎn)生確認(rèn)為（ ）并入所得稅費(fèi)用
a、遞延所得稅資產(chǎn) b、遞延所得稅負(fù)債
c、管理費(fèi)用 d、銷售費(fèi)用
1/1255
2019-07-03
老師，比如第一年確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債，會計(jì)分錄上貸方遞延所得稅負(fù)債相應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用也增加，第二年還是資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，也是確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債余額，但是計(jì)算遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額的時(shí)候本年末減上年末得出負(fù)的，相應(yīng)的費(fèi)用變成遞延所得稅收益，這時(shí)候分錄應(yīng)該怎么寫？科目寫遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回嗎？
1/2478
2019-09-03
如何通過遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債降低所得稅
1/668
2022-05-19
老師，這里的借，遞延所得稅資產(chǎn)40是（160*0.5）來的，是嗎？那借，遞延所得稅負(fù)債24 所得稅費(fèi)用16又是怎么來的？
3/252
2020-12-12
老師好！遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債怎么理解呢？這兩個科目和所得稅費(fèi)用怎么聯(lián)系在一起的呢？
1/1344
2021-08-17
請問，在分析所得稅費(fèi)用時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)的正數(shù)和負(fù)數(shù)，和遞延所得稅負(fù)債的正數(shù)和負(fù)數(shù)，都代表什么意思，感謝。
3/5981
2020-02-27
(1）確認(rèn)甲公司本年度遞延所得稅費(fèi)用(2）確認(rèn)甲公司本年度當(dāng)期所得稅費(fèi)用
(3）確認(rèn)甲公司本年度所得稅費(fèi)用
1/488
2022-05-19
我用銀行存款繳納所得稅，分錄這樣寫對嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
1/1143
2018-01-15
（1）確認(rèn)甲公司本年度遞延所得稅費(fèi)用
（2）確認(rèn)甲公司本年度當(dāng)期所得稅費(fèi)用
（3）確認(rèn)甲公司本年度所得稅費(fèi)用
1/425
2022-05-09
老師好！所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用（或收益），請問一下所得稅費(fèi)用就是利潤表上面的那個所得稅費(fèi)用嗎？也就是當(dāng)期要交的企業(yè)所得稅嗎？是啥意思呀？
3/451
2022-06-15
老師你好，請問這題，第二小題，遞延所得稅費(fèi)用為什么會是60*0.25啊？乙公司減值后會計(jì)賬面價(jià)值就只有60了，而計(jì)稅基礎(chǔ)為100，這不是應(yīng)該遞延所得稅資產(chǎn)為40*0.25嗎？
3/417
2021-05-10
提取年金時(shí)需繳多少費(fèi)用？
1/389
2021-09-09
取得管委會的針對研發(fā)費(fèi)用的補(bǔ)貼，需要開發(fā)票給管委會嗎？
1/941
2019-10-12
老師，您好！請問日常賬務(wù)處理需要用到遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債嗎？
1/1020
2021-06-17
老師 這題19年的解析我不能明白
為什么有的是確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用 有的又是確認(rèn)遞延所得稅收益 我要如何去判斷什么時(shí)候是遞延所得稅費(fèi)用 什么時(shí)候是遞延所得稅收益呢
還有最后19年末應(yīng)交所得稅的計(jì)算 為什么要加上500
1/283
2021-06-30
老師，確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用，屬于本年計(jì)提所得稅嗎
1/733
2020-11-10
老師，研發(fā)費(fèi)用記哪個料目？
1/343
2019-04-11
所得稅額與遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn) 什么關(guān)系
1/3049
2019-05-07
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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