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老師好！遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債怎么理解呢？這兩個(gè)科目和所得稅費(fèi)用怎么聯(lián)系在一起的呢？
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2021-08-17
請(qǐng)問(wèn)，在分析所得稅費(fèi)用時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)的正數(shù)和負(fù)數(shù)，和遞延所得稅負(fù)債的正數(shù)和負(fù)數(shù)，都代表什么意思，感謝。
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2020-02-27
（3）2017年發(fā)生廣告費(fèi)5000萬(wàn)元。甲公司當(dāng)年度銷售收入15000萬(wàn)元。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)不超過(guò)當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
（4）2016年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補(bǔ)的虧損1300萬(wàn)元，甲公司對(duì)這部分未彌補(bǔ)虧損已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)325萬(wàn)元。
答案：甲公司2017年遞延所得稅費(fèi)用＝325-（5000-15000×15%）×25%=-362.5（萬(wàn)元）（請(qǐng)問(wèn)這里為什么用減）
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2022-06-23
老師請(qǐng)教一下公司發(fā)生壞賬了如何處理賬務(wù)？核銷的時(shí)候借壞賬，貸應(yīng)收賬款，借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用，每季度重新計(jì)提壞賬的時(shí)候，由于發(fā)生壞賬，按發(fā)生額計(jì)提，但是再算遞延所得稅的時(shí)候是按賬面計(jì)提遞延所得稅還是按壞賬的科目余額來(lái)計(jì)算遞延所得稅呢？按賬面計(jì)提壞賬，遞延所得稅費(fèi)用就有差異，
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2024-01-17
企業(yè)可抵扣稅暫時(shí)性差異的產(chǎn)生確認(rèn)為（ ）并入所得稅費(fèi)用
a、遞延所得稅資產(chǎn) b、遞延所得稅負(fù)債
c、管理費(fèi)用 d、銷售費(fèi)用
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2019-07-03
老師，比如第一年確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄上貸方遞延所得稅負(fù)債相應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用也增加，第二年還是資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，也是確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債余額，但是計(jì)算遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額的時(shí)候本年末減上年末得出負(fù)的，相應(yīng)的費(fèi)用變成遞延所得稅收益，這時(shí)候分錄應(yīng)該怎么寫？科目寫遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回嗎？
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2019-09-03
如何通過(guò)遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債降低所得稅
1/668
2022-05-19
這道題也還是不太明白，合并報(bào)表不承認(rèn)內(nèi)部交易固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)房地產(chǎn)，所以把575和200產(chǎn)生的遞延負(fù)債轉(zhuǎn)回這個(gè)可以理解，然后補(bǔ)提折舊借：管理費(fèi)用150 貸：固定資產(chǎn)150，這筆分錄為什么是借：遞延所得稅負(fù)債 貸：所得稅費(fèi)用？ 貸固定資產(chǎn)了產(chǎn)生的為什么不是遞延所得稅資產(chǎn)呢
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2021-07-08
老師你好，請(qǐng)問(wèn)這題，第二小題，遞延所得稅費(fèi)用為什么會(huì)是60*0.25啊？乙公司減值后會(huì)計(jì)賬面價(jià)值就只有60了，而計(jì)稅基礎(chǔ)為100，這不是應(yīng)該遞延所得稅資產(chǎn)為40*0.25嗎？
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2021-05-10
老師好！所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用（或收益），請(qǐng)問(wèn)一下所得稅費(fèi)用就是利潤(rùn)表上面的那個(gè)所得稅費(fèi)用嗎？也就是當(dāng)期要交的企業(yè)所得稅嗎？是啥意思呀？
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2022-06-15
(1）確認(rèn)甲公司本年度遞延所得稅費(fèi)用(2）確認(rèn)甲公司本年度當(dāng)期所得稅費(fèi)用
(3）確認(rèn)甲公司本年度所得稅費(fèi)用
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2022-05-19
（1）確認(rèn)甲公司本年度遞延所得稅費(fèi)用
（2）確認(rèn)甲公司本年度當(dāng)期所得稅費(fèi)用
（3）確認(rèn)甲公司本年度所得稅費(fèi)用
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2022-05-09
提取年金時(shí)需繳多少費(fèi)用？
1/389
2021-09-09
我用銀行存款繳納所得稅，分錄這樣寫對(duì)嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
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2018-01-15
老師，您好！請(qǐng)問(wèn)日常賬務(wù)處理需要用到遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債嗎？
1/1020
2021-06-17
取得管委會(huì)的針對(duì)研發(fā)費(fèi)用的補(bǔ)貼，需要開發(fā)票給管委會(huì)嗎？
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2019-10-12
所得稅額與遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn) 什么關(guān)系
1/3049
2019-05-07
（應(yīng)納稅所得額+遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債）*25%算企業(yè)所得稅嗎
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2022-03-03
這題里的遞延所得稅費(fèi)用為什么全部到所得稅費(fèi)用了，不應(yīng)該還有（60-42）*25%=4.5的應(yīng)交所得稅嗎
1/117
2021-07-31
借方：所得稅費(fèi)用，貸方：遞延所得稅負(fù)債，請(qǐng)問(wèn)您這里借貸方表示什么意思？
1/1916
2021-07-05
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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