;)
老師:小型微利企業(yè)所得稅放寬小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并加大優(yōu)惠力度。小型微利企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額、從業(yè)人員和資產(chǎn)總額三項指標(biāo)上限分別提高到300萬元、300人、5000萬元。對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 三、擴展初創(chuàng)科技型企業(yè)范圍。對創(chuàng)投企業(yè)和天使投資個人投向初創(chuàng)科技型企業(yè)符合條件的，可按投資額70%抵扣應(yīng)納稅所得額。初創(chuàng)科技型企業(yè)從業(yè)人員、資產(chǎn)總額和年銷售收入三項指標(biāo)上限分別提高到300人、5000萬元、5000萬元。是階梯式納稅？
1/245
2020-12-14
我單位承包了一家**建設(shè)有限公司幾棟樓樓梯體內(nèi)的（1）不銹鋼扶手、飄窗護欄（2）鐵藝欄桿的的安裝工程。不銹鋼扶手、飄窗護欄我們自己買材料，制作安裝外包給了一家裝飾工程公司，他們給我們開票內(nèi)容是建筑服務(wù)～扶手制作安裝；鐵藝欄桿工程我們連工帶料全部外包給了另外一家**園林工程公司。我們和甲方簽的兩個合同都沒有總金額，只有單價*元/米，約定按驗收實際測量尺寸結(jié)算工程款。這個月甲方給我們付了30萬工程款，但前提是我們給他們開了30萬稅票，不銹鋼扶手已經(jīng)安裝完成，飄窗護欄還么開工，鐵藝欄桿已安裝完工。我公司是一般納稅人,老師能不能幫我講一下賬務(wù)處理,我之前沒有接觸過建筑服務(wù)類企業(yè)。
1/1958
2019-07-04
經(jīng)營范圍包括環(huán)保設(shè)備、環(huán)保新型材料研發(fā)、銷售及技術(shù)服務(wù)；環(huán)境污染治理；環(huán)保設(shè)備、設(shè)施維護及維修；環(huán)境污染治理工程設(shè)計與施工；環(huán)境自動監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)與運營；儀器儀表及其軟硬件研發(fā)、生產(chǎn)、銷售與安裝；機電設(shè)備（不含汽車）安裝與銷售；環(huán)境自動監(jiān)測軟硬件研發(fā)與銷售；生產(chǎn)、銷售：環(huán)境污染治理設(shè)備、水處理設(shè)備；計算機技術(shù)咨詢服務(wù)；網(wǎng)絡(luò)及網(wǎng)站建設(shè)、維護；銷售：農(nóng)用機械、通用設(shè)備(不含電梯)、通用發(fā)動機、摩托車發(fā)動機、汽車及摩托車零配件、油煙凈化設(shè)備、建筑材料、裝飾材料（均不含危險化學(xué)品）、照明材料、五金交電、化工產(chǎn)品（不含危險化學(xué)品）
問題一：屬于這個公司屬于什么行業(yè)呀？
問題二：行業(yè)明細(xì)是什么呀？
1/1212
2022-09-28
1.甲酒店為增值稅，一般納稅人，主要從事餐飲住宿等服務(wù)。2020年12月有關(guān)經(jīng)營情況如下:
(1)酒店餐飲部和客房部提供餐飲住宿服務(wù)，取得含稅銷售額742,000元，為答謝長期合作伙伴乙公司加酒店為乙公司員工提供一次免費晚宴，同類晚宴的平均含稅價格為2850元。
(2)酒店美容部提供美容服務(wù)，取得含稅銷售額28620元。
(3)酒店停車場提供車輛停放服務(wù)，取得含稅銷售額100000元。
(4)酒店電梯廣告位出租，取得含稅收入118,000元。
(5)酒店商品部銷售當(dāng)?shù)靥禺a(chǎn)取得含稅銷售額200000元，另收取包裝費1130元。
(6)購進客房用品，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額7500元;向農(nóng)戶購進自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，用于餐飲服務(wù)，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明買價30,430元;購進
1/783
2022-04-19
2020年5月，A市甲酒店發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
1酒店住宿服務(wù)收入為1 060萬，餐廳飲食收入為848萬，內(nèi)部超市的商品銷售收入為113萬，內(nèi)部保齡球館的娛樂收入為106萬，均開具了增值稅普通發(fā)票。
2采購酒店用品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價格為200萬
3餐廳從農(nóng)場采購了農(nóng)場自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品作為原料，支付價格為90萬
4支付電梯等設(shè)備的維修保養(yǎng)費用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價稅合計金額為21.2萬
5支付寬帶費用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計金額為6.54萬
6支付了酒店物業(yè)管理公司的物業(yè)費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計金額為31.8萬
7支付了美國的酒店品牌使用費，代扣代繳增值稅20萬
計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額。
計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅進項稅額。
計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
4/2685
2021-06-18
A市甲酒店5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
1酒店的住宿服務(wù)收入為1060萬元，餐廳飲食收入為848萬，內(nèi)部超市的商品銷售收入為113萬，內(nèi)部保齡球館的娛樂收入為106萬，均開具了增值稅普通發(fā)票。
2采購酒店用品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價格為200萬
3餐廳從農(nóng)場采購了農(nóng)場自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品作為原料，支付價格為90萬
4支付電梯等設(shè)備的維修保養(yǎng)費用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價稅合計金額為21.2萬
5支付寬帶費用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計金額為6.54萬
6支付了酒店物業(yè)管理公司的物業(yè)費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計金額為31.8萬 7支付了美國的酒店品牌使用費，代扣代繳增值稅20萬
計算進項稅額的時候不用作為“生活服務(wù)”15％加計抵減嗎？
2/320
2024-01-11
目的:練習(xí)會計分錄的編制。
以下是白象文具店5月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù):
1.月初以銀行存款支付了財產(chǎn)保險費6000元，自本月起期限一年;以銀行存款支付某寫字樓電梯間廣告費9000元，自本月起期限3個月;
2.小賈負(fù)責(zé)采購文具，價款6400元。小賈一次性轉(zhuǎn)賬付給20000元，結(jié)清了上月欠款和本月采購貨款，余款8000元作為后續(xù)采購的預(yù)付款;
3.除與小賈的交易外，本月零售文具收到現(xiàn)金收入2600元和轉(zhuǎn)賬收入20000元;
4.本月售出文具進價成本共計15 370元;
5.以銀行存款本月支付水電費、汽油費、交通費、場地租金、電話費、上網(wǎng)費等雜項費用共計2 950元;
6.月末，計提本月銀行借款利息1100元，6月底支付;
7.月末攤銷本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的財產(chǎn)保險費和廣告費。
(注:雜項費用和保險費計入管理費用，廣告費計入銷售費用，借款利息計入財費用。)
請根據(jù)上述白象文具店5月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制相關(guān)會計分錄。
1/408
2023-11-17
(1)酒店住宿服務(wù)收入為1 060萬元，餐廳飲食收入為848萬元，內(nèi)部超市的商品銷售收入為113萬元，內(nèi)部保齡球館的娛樂收入為106萬元，均開具了增值稅普通發(fā)票。(2)采購酒店用品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價格為200萬元。(3)餐廳從農(nóng)場采購了農(nóng)場自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品作為原料，支付價格為90萬元。(4)支付電梯等設(shè)備的維修保養(yǎng)費用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價稅合計金額為21.2萬元。(5)支付寬帶費用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計金額為6.54萬元。(6)支付了酒店物業(yè)管理公司的物業(yè)費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計金額為31.8萬元。(7)支付了美國的酒店品牌使用費，代扣代繳增值稅20萬元。要求：根據(jù)上述資料回答下列問題，每問均需計算出合計數(shù)。(1)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額。(2)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅進項稅額。
1/846
2022-11-29
1)酒店住宿服務(wù)收入為1 060萬元，餐廳飲食收入為848萬元，內(nèi)部超市的商品銷售收入為113萬元，內(nèi)部保齡球館的娛樂收入為106萬元，均開具了增值稅普通發(fā)票。(2)采購酒店用品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價格為200萬元。(3)餐廳從農(nóng)場采購了農(nóng)場自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品作為原料，支付價格為90萬元。(4)支付電梯等設(shè)備的維修保養(yǎng)費用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價稅合計金額為21.2萬元。(5)支付寬帶費用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計金額為6.54萬元。(6)支付了酒店物業(yè)管理公司的物業(yè)費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計金額為31.8萬元。(7)支付了美國的酒店品牌使用費，代扣代繳增值稅20萬元。要求：根據(jù)上述資料回答下列問題，每問均需計算出合計數(shù)。(1)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額。(2)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅進項稅額。
1/353
2023-10-18
10.主觀題 (32分)
甲建筑施工企業(yè)于2013年與A公司簽訂了一項建造合同，合同價款6000萬元。2013年實際投入成本1500萬元，預(yù)計完成合同尚需發(fā)生成本3500萬元，實際結(jié)算合同價款1000萬元；2014年實際投入成本2000萬元，預(yù)計完成合同尚需發(fā)生成本1500萬元，實際結(jié)算合同價款2000萬元；2015年實際投入成本1500萬元，剩余合同價款全部結(jié)清，該工程按年度進行核算。（32分）
（1）開工前一個月收到A公司按合同規(guī)定預(yù)撥工程備料款900萬元；開工前十天收到發(fā)包方直接撥劃的電梯設(shè)備一批，價值100萬，抵作預(yù)收工程款。（3分）
（2）計算項目完工進度，確認(rèn)各年度的合同收入、費用與毛利。（6分）
（3）編制各年度企業(yè)領(lǐng)用材料時的相關(guān)會計分錄。（6分）
（4）編制各年度確認(rèn)合同收入與費用時的會計分錄。（6分）
（5）編制結(jié)算合同價款，確認(rèn)應(yīng)收價款，收取工程價款的會計分錄。（9分）
（6）編制2015年工程完工結(jié)轉(zhuǎn)工程成本時的會計分錄。（2分）
1/746
2020-06-24
、假設(shè)您是一家裝潢公司的老板并親自主管財務(wù)，今年5月1日剛剛有幸和一位擁有別墅的業(yè)主簽訂了總包裝修的合同，工程總造價為600萬元，合同中規(guī)定了主要電器設(shè)備的品牌和金額，清單如下：1、格力中央空調(diào)新風(fēng)系統(tǒng)30萬元；2、三菱重工室內(nèi)電梯20萬元；3、美的全屋采暖系統(tǒng)20萬元，以上價格均為專業(yè)廠家安裝調(diào)試后的總價，合同中明確由您負(fù)責(zé)為業(yè)主提供總體設(shè)計，設(shè)計費為30萬元，工程期限為18個月，計劃開工日期為6月1日，甲乙雙方每季度進行一次工程結(jié)算，并于工程完工時進行竣工結(jié)算。業(yè)主要求乙方在其庭院中設(shè)計和挖建一個小型游泳池，預(yù)計造價為80萬元，實際目前您的公司還不具備修建泳池的技術(shù)水平。
請您從財務(wù)的角度出發(fā)分析有哪些單項履約義務(wù)，并談?wù)勈杖氪_認(rèn)和計量的步驟與安排。（不要求精確計算每期確認(rèn)多少收入）
2/1138
2020-05-16
10.主觀題 (32分)
甲建筑施工企業(yè)于2013年與A公司簽訂了一項建造合同，合同價款6000萬元。2013年實際投入成本1500萬元，預(yù)計完成合同尚需發(fā)生成本3500萬元，實際結(jié)算合同價款1000萬元；2014年實際投入成本2000萬元，預(yù)計完成合同尚需發(fā)生成本1500萬元，實際結(jié)算合同價款2000萬元；2015年實際投入成本1500萬元，剩余合同價款全部結(jié)清，該工程按年度進行核算。（32分）
（1）開工前一個月收到A公司按合同規(guī)定預(yù)撥工程備料款900萬元；開工前十天收到發(fā)包方直接撥劃的電梯設(shè)備一批，價值100萬，抵作預(yù)收工程款。（3分）
（2）計算項目完工進度，確認(rèn)各年度的合同收入、費用與毛利。（6分）
（3）編制各年度企業(yè)領(lǐng)用材料時的相關(guān)會計分錄。（6分）
（4）編制各年度確認(rèn)合同收入與費用時的會計分錄。（6分）
（5）編制結(jié)算合同價款，確認(rèn)應(yīng)收價款，收取工程價款的會計分錄。（9分）
（6）編制2015年工程完工結(jié)轉(zhuǎn)工程成本時的會計分錄。（2分）
1/1508
2020-06-24
τ某房地產(chǎn)企業(yè)，增值稅一般納稅人， 2018 年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。
(1)銷售自行開發(fā)的使用一般計稅方法房地產(chǎn)取得收入4690 萬元(含稅),開具增值稅專
用發(fā)票，對用土地價款1 500萬元。
(2)銷售自行開發(fā)的適用簡易計算方法的房產(chǎn)，取得收入1 050萬元(含稅)，開具增值稅
普通發(fā)票。
(3)當(dāng)期收取預(yù)收款110萬元，適用于一般計稅項目,向購房方開具增值稅普通發(fā)票。
<4)購買電梯一部，用于建設(shè)中的房地產(chǎn)項目，取得增值稅專用發(fā)票，票面金額100萬元，
稅額16萬元。
(5)向地產(chǎn)項目建設(shè)方支付建筑款1 030萬元,該項目采用簡易計稅方法,取得增值稅專用
發(fā)票，票面金額1000萬元,稅額30萬元。
(6)支付各類配套工程費用2 200萬元(含稅),增值稅專用發(fā)票上注明稅額200萬元。
(7)購進鋼筋水泥116萬元(含稅),增值稅專用發(fā)票上注明稅額16萬元;支付法律咨詢費
21.2萬元(含稅),取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額1.2萬元;業(yè)務(wù)用車開展經(jīng)營過程中取得
高速公路通行費，增值稅電子普通發(fā)票上注明的增值稅額1.5萬元。
(8)購進白酒- -箱用于宴請，取得增值稅專用發(fā)票，票
1/926
2020-04-07
某房地產(chǎn)企業(yè)，增值稅一般納稅人，2018 年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。
(1)銷售自行開發(fā)的使用一般計稅方法房地產(chǎn)取得收入4 690 萬元(含稅),開具增值稅專用發(fā)票，對用土地價款1 500 萬元。
(2)銷售自行開發(fā)的適用簡易計算方法的房產(chǎn)，取得收入1 050 萬元(含稅),開具增值稅普通發(fā)票。
(3)當(dāng)期收取預(yù)收款110萬元，適用于一般計稅項目，向購房方開具增值稅普通發(fā)票。
<4)購買電梯一部，用于建設(shè)中的房地產(chǎn)項目,取得增值稅專用發(fā)票,票面金額100萬元，稅額16萬元。
(5)向地產(chǎn)項目建設(shè)方支付建筑款1 030萬元，該項目采用簡易計稅方法，取得增值稅專用發(fā)票，票面金額1000萬元，稅額30萬元。
(6)支付各類配套工程費用2200萬元(含稅)，增值稅專用發(fā)票上注明稅額200萬元。(7)購進鋼筋水泥116萬元(含稅),增值稅專用發(fā)票上注明稅額16萬元;支付法律咨詢費21.2萬元(含稅)，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額1.2萬元;業(yè)務(wù)用車開展經(jīng)營過程中取得高速公路通行費,增值稅電子普通發(fā)票上注明的增值稅額1.5萬元。
(8)購進白酒一-箱用于宴請,取得增值稅專用發(fā)票，票面
13/1050
2020-04-09
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計學(xué)堂僅提供會計學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
