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企業(yè)籌建，在建工程預(yù)計轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，增值稅第一年認(rèn)證留抵60%，第二年留抵40%，今年2月因為疏忽忽略此規(guī)則，預(yù)計轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的設(shè)計費和測繪費增稅已經(jīng)全數(shù)認(rèn)證留抵，是否能在12月轉(zhuǎn)出40%進項稅額，待明年2月再轉(zhuǎn)入40%進項稅額留抵？
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2017-12-30
如果非財政非專項款的撥款科研經(jīng)費，增值稅和所得稅怎么繳納？現(xiàn)在是什么政策
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2022-04-13
甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售高檔化妝
2019年10月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下
(1)
出
售高檔面膜，
取得不含增值稅價款300萬元，另收
取品牌使用費11.3。
（2） 受托加工高檔粉餅，收取不含增值稅加工費5萬元，
委托方提供的原材料成本80萬元，甲公司無同類產(chǎn)品銷售
價格。
（3）銷售高檔口紅兩批，第一批不含增值稅單價為0.2萬
元/箱，共100箱：第二批不含增值稅單價為0.16萬元/箱，
英200箱。
知：高檔化妝品增值稅稅率為13%，消費稅稅率為15%。
求應(yīng)交增值稅稅額與消費稅稅額
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2022-10-11
老師你好，請問在開贈值稅普通發(fā)票的時候，給作廢了，這張票能給購貨方嗎？
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2019-08-27
大華公司為一般納稅人，12月10日 購入一臺需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備A設(shè)備，增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為300000元，增值稅稅率為13%，增值稅稅額為39000元，支付的裝卸費為1500元，款項已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，安裝設(shè)備時領(lǐng)用原材料一一批，其賬面成本為2500元，應(yīng)支付安裝工人薪酬3000元。12月31日完工投入使用。該設(shè)備預(yù)計使用豐限為10豐，預(yù)計凈殘值為2000元，采用豐限平均法計提折舊。
要求:根據(jù)上逃業(yè)務(wù)編制下列會計分錄。
(1)假定不考慮其他相笑稅費，請寫出購入A設(shè)備的相關(guān)會計分錄。
(2)請計算第一豐的折舊額，拜寫出相笑會計分錄。
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2020-06-15
甲公司為一家上市公司，2019年持有乙公司交易性金融資產(chǎn)的相關(guān)資料如下:
(1) 1月1日，甲公司委托證券公司從二級市場購入乙公司股票，支付1640萬元 (其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利40萬元)，另支付相笑交易費用4萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.24萬元，甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)核算。
(2)1月5日，收到乙公司發(fā)放的現(xiàn)金股利40萬元。
(3) 6月30日，持有乙公司股票的公允價值為1800萬元，同日乙公司宣告發(fā)放上半豐服利40萬元。
(4) 10月31日，甲公司將持有的乙公司股票全部出售，售價為2100萬元，適用的增值稅稅率為6%，款項已收到。
要求:根據(jù)上逃業(yè)務(wù)編制下列會計分錄。(1) 1月1日，購入股票的會計分錄。(2) 1月5日，收到股利的會計分錄。
(3) 6月30日，股票市價變動及宣告發(fā)放股利的會計分錄。
(4)10月31日，股票出售的會計分錄。
(5)10月31日，轉(zhuǎn)讓金融產(chǎn)品應(yīng)交增值稅的會計分錄。
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2020-06-15
公司是做電梯電梯銷售售貨公司，增稅稅交納太多可以再成立分公司小規(guī)模納稅人，減少繳納增值稅嗎？
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2018-11-25
在稅局代開專用發(fā)票，開錯了去作廢退稅，那怎么查那些作廢的代開發(fā)票的退稅進度
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2019-11-30
老師，我想請教一下個體工商戶30萬以內(nèi)不用交增值稅，經(jīng)營所得稅還是要交的對嗎？
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2023-05-22
某電視機廠擬采購原材料生產(chǎn)某型號智能電視機。原材料供應(yīng)商中，一般納稅人適用的增值稅稅率為 13%。 小規(guī)模納稅人委托稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上的征收率為 3%。該電視機廠適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。該電視機廠在采購這批原材料時有三種選擇：方案一，從一般納稅人甲處采購；方案二，從小規(guī)模納稅人乙處采購，可取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票；方案三，從小規(guī)模納稅人丙處采購，取得增值稅普通發(fā)票。甲、己、丙三個公司給出含稅報價分別是900萬元、850萬元和 800 萬元。預(yù)計該電視機廠使用這批原村料生產(chǎn)出來的智能電視機可以賣到 1210萬元（不含稅），產(chǎn)生的其他費用合計為 180萬元。
請對其進行稅收籌劃。
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2022-12-20
小規(guī)模納稅人開普通增值稅發(fā)票一個月共開了35萬要幾個點，還有一個月內(nèi)開不足30萬與超30萬稅點有區(qū)別嗎？
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2019-01-11
A廠為糕點廠 （一般納稅人，增值稅率13%》 2021年11月 發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1）向一超市（一般納稅人，銷售糕點，開出增值稅專用發(fā)票，注明價款為50000元;
(2）將300盒自產(chǎn)糕點發(fā)放給本廠職工，該糕點的對外銷售價格 （不含稅）為20元/盒，(3） 本月購進食品盒一批，取得了一張增值稅專用發(fā)票，上面注明價款為5000元。
問：該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅是多公？〈需寫出計算過程〉
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2022-12-28
收到房款，除了預(yù)繳增值稅與附加稅，土地增值稅，預(yù)繳企業(yè)所得稅外，是不是還有合同印花稅要繳?其他還有什么稅種要繳了？
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2020-07-14
我企業(yè)是一般納稅人，假如我今年從1月到12月不含稅收入為400萬，我企業(yè)是商業(yè)，企業(yè)所得稅稅負(fù)是百分之一，我企業(yè)最少要交納所得稅是多少？企業(yè)增值稅稅負(fù)是百分之一，我企業(yè)最少要交多少增值稅？
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2018-07-05
免稅銷售額268859.71元是否要交印花稅
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2020-01-10
（1）6月1日，富強公司（一般納稅人）開始自行研發(fā)一項非專利技術(shù)，6月30
日前發(fā)生研究支出100萬元，其中領(lǐng)用原材料30萬元，應(yīng)付人工工資20萬元，
以銀行存款支付給科技公司研發(fā)費，取得增信稅專用發(fā)票不含稅價款50萬元，
增值稅稅額3萬元。
（2）從7月1日起，開始進入開發(fā)階段
、開發(fā)階段，當(dāng)日領(lǐng)用原材料100萬元，應(yīng)付人工工
資150萬元，以銀
存款支付給科技公司研發(fā)費，取得增值稅專用發(fā)票不含稅
價款50萬元，增值稅稅額3萬元
（3）9月30日
全部滿足資本化條件
形盜
定
使用狀態(tài)
寫會計分錄
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2022-05-05
稅盤發(fā)票抵扣時，如何做分錄，那我抵扣時需要做 借：應(yīng)交稅費-增值稅（減免稅） 貸：航天信息公司呀，這么做是否正確
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2018-07-11
會計實操中有一道題賣廢品收到現(xiàn)金，開的是普通發(fā)票，為什么貸是：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
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2018-12-31
公司2018年4季度共計開服務(wù)費發(fā)票8萬元，本季度增值稅免征，城建稅 教育附加稅 地方教育附加稅申報表怎么填？
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2019-01-09
一張是收入 一張是成本 它屬于小規(guī)模 按什么來交增值稅呀 不能抵扣把 老師
是不是按收入的3%來交增值稅，還是按差額(收入一成本)來交增值稅呀
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2016-11-08
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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