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甲公司系增值稅一般納稅人，適用的所得稅稅率為25%；按照凈利潤的10％提取盈余公積，不提取任意盈余公積。甲公司2×21年12月31日對乙公司仍有貨款200萬元尚未收回，按照當時估計已計提壞賬準備32萬元，2×22年1月5日，甲公司獲悉乙公司于2×21年12月20日已向法院申請破產，預計款項全部無法收回。請編制甲公司相關分
錄。
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2022-05-09
老師，您好！我是一家貿易公司高管，持有公司年度分紅。19年公司面臨一種新的情況，項目合同回款加項目預付款突破3000萬，其中項目預付款占比1000萬，公司在19年有未完成（20年完成）項目Y支出N萬元成本，Y項目沒有預付款。想請問您:
第一項目預付款1000萬是否算企業年度收入？
第二Y項目N萬元成本支出是否能夠納入19年賬目？
感謝您答疑解惑！
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2020-03-06
老師好，我想咨詢一下，我們公司客戶A告知部分業務因為被B公司收購，所以連同債權債務一起轉給了B，現在我們作廢了開給A應收款項的一部分發票，準備開給B，B說A目前在破產清算，不知道會不會要到我們開給A的發票。如果我們執意作廢發票，重新開給B公司，會有什么風險嗎？（跟B公司就與A的業務重新簽訂了合同）
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2020-07-30
老師，審計好難啊，感覺在聽零基礎破冰班的時候，聽是能聽懂的。可是一到做題就不會，都說審計不要死記硬背，可是那么多知識點，不去記憶的話，根本沒法做題，做題的時候就只能憑感覺，而且有的題目綜合性還比較強。。。
主觀題更甚，不去記憶書上的知識點，壓根沒法答正確，不過就算記住了知識點，也沒法準確定位到那個正確的知識點！
學審計真的好痛苦哇。。。
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2019-06-30
老師我想問下，汽車修理廠，買的維修的配件，是不是要先做庫存商品，在轉成本??？ 能直接做管理費用嗎量不大，銷售額也不大，一個月就幾萬營業收入 成本票也不多，就幾千 一個月 有時候還沒有 因為只做環保的維修，A公司如果破產成功，土地和廠房是不是就退回給所有者？
那么A公司和B公司的合同還有15年，這樣是不是也是失效？還是要進行清算？
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2022-04-19
公司代理啤酒，購入一車啤酒，這車啤酒價值5.5萬，其中有3萬是酒水成本，1.5萬是瓶箱押金，1萬是用廠家給的折扣抵銷貨款，驗收入庫是按5.5萬元做庫存商品，那我這個分錄應該怎么做能夠把瓶箱押金、折扣體現到賬上？因為這部分押金不是全額退回，所以我們一直都是計在成本中,押金要與退瓶數量，破損，廠家規定期限都掛鉤,一般只有一少部分能夠退回
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2017-03-31
老師好，在請教個問題，賬面上存貨100萬，留底稅額可開89萬不用交增值稅，其他應付款有160萬，這個賬應該怎么做才能平且少交增值稅和所得稅？ 1）存貨賣出去收入160萬才可以平其他應付款，不過超出89萬的部分71萬都得交增值稅無抵扣…… 2）如果想少交增值稅，100萬的貨共賣出110萬的話，還剩50萬的其他應付款還不了，需轉作營業外收入繳納所得稅…… 這究竟該怎么破？
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2016-03-03
我是新手，單位前出納移交給我的現金日記賬本，她登記是從2019年12月起至2021年9月止，我接著從10月登記，中間領導交接，日期登記錯誤后，由于不懂更正方法，用黑筆劃線后，把賬頁紙不小心弄破了，現在有什么好的辦法處理？重新購買新賬本，能重新把前出納登記的帳重新記錄，保留舊賬本嗎？會出現什么問題嗎？現在讓前出納重新抄她之前記錄的帳也不可能了
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2022-01-26
A、企業的預付賬款，如有確鑿證據表明因供貨單位破產、撤銷等原因無望再收到所購貨物的，應當按規定計提壞賬準備?
B、應收賬款科目期末余額如果在貸方，一般反映的是企業預收的款項?
第一個既然已經無望收回了 不應該計提了直接發生么
第二個應收賬款為什么反應的是預收款項 預收的不應該是已經到賬的么 應收的不應該是沒收到但是有這個款項
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2020-11-16
您好老師，我們是小規模，開始營業后的半年內沒有什么業務，也沒開過發票，申請的是面額1萬元一張的發票，每個月領50張，但是上半年就領了一次發票，下半年有業務了，每個月50張發票不夠開，請問如何可以多申請領發票？看規定是年度銷售額500萬以下認定為小規模，我們不會突破500萬的。就是上半年和下半年業務分布不均勻，如何解決發票問題？謝謝！
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2019-11-10
老師好：我有個問題咨詢，我公司是受托加工企業，為對方礦山企業低品位礦石破碎提純，2019年試生產期間，由于提純的金屬礦粉未達到要求，試生產期間沒有取得加工費收入，按會計準則及制度規定成本支出計入了在建工程，沒有轉主營業務成本。比較糾結的是沒有收入的情況下，計入工程的支出能否填列到所得稅匯算里。如果能，填到哪里合適。謝謝。
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2022-04-11
2019年初，某企業“壞賬準備”賬戶貸方余額為13 000元。2019年12月31日，該企業根據應收賬款賬齡分析法估計其壞賬準備應為30000元，請編制以下會計分錄:
(1) 2019年12月31日，計提壞賬準備。
(2) 2020年3月30日，應收M公司的款項12000元因其經營破產無法收回。報經批準后作為壞賬轉銷處理。
(3) 2020年4月5日，收回當年6月已作壞賬轉銷的應收M公司賬款3000元，存入銀行。
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2020-07-09
公司對公轉賬對方公司，發票對方一直沒開，公司把這筆賬一直掛起的，這種情況這屬于對方漏稅不？對公轉賬給對方確認了收入但是至今發票都沒開給我們，現在開發票了是對方讓第三方開的，因為對方之前公司現在破產，也就是現在收到發票銷售方與當時對公轉賬的公司名字不一樣，我們發票肯定不會收，因為稅務局很嚴格，那這種情況有沒有什么建議處理。
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2017-09-07
老師好，在請教個問題，賬面上存貨100萬，留底稅額可開89萬不用交增值稅，其他應付款有160萬，這個賬應該怎么做才能平且少交增值稅和所得稅？ 1）存貨賣出去收入160萬才可以平其他應付款，不過超出89萬的部分71萬都得交增值稅無抵扣…… 2）如果想少交增值稅，100萬的貨共賣出110萬的話，還剩50萬的其他應付款還不了，需轉作營業外收入繳納所得稅…… 這究竟該怎么破？
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2016-03-03
甲公司對應收賬款采備抵法核算壞賬損失，按應收賬款余額的5%計提壞賬準備，2×02年年初“壞賬準備”余額為10萬元，2×02年年末應收賬款余額為220萬元2×03年原應收乙公司貨款因破產產生壞賬20萬元，2×03年年末應收賬款額為260萬。在2×04年原已確認的丙公司壞賬10萬元收回，2×04年應收賬款余額為240萬元，要求:編制以上與壞賬有關的會計分錄
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2022-03-16
文賬款余額百分比計提壞賬準備,計提比例3‰。該企業第一年末的應收賬款余額為
,500,000元;第二年客戶×公司所欠
,000年賬款已超過3年,確認為壞賬;第
末,該企業的應收賬款余額為3,000,000
;第三年客戶A公司破產,所欠20,000元
長款有8,500元無法收回,確認為壞賬,第
年末,企業應收賬款余額為2,600,000元。
第四年,X公司所欠9,000元賬款又收回
手末應收賬款余額為3,200,000元。會計分錄和T字帳
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2021-09-18
42. 下列情況出現時,哪一個不構成持票人行使追索權的條件( )
A.在匯票到期日之前,承兌人因違法行為而被責令暫停業務活動的
B.付款人以其與持票人的債務糾紛正在訴訟期間為由,而不予付款時,持票人可對其前手行使追索權
C.在匯票到期日前,付款人被依法宣告破產的
D.在匯票到期日前,承兌人因為犯罪行為而畏罪潛逃的
這里我不太理解為什么不構成行駛追索權
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2019-08-06
有限合伙企業，2個合伙人，其中有一人是普通合伙人A，他承擔無限連帶責任，如果公司注冊資金是100萬，這個普通合伙人A占比10%為10萬;另一個有限合伙人占比90%為90萬；現在破產清算，公司欠債合計2000萬，公司資產變現150萬，相當于還有1850萬未還。那請問A B 分別需要償還多少？是注冊資金100萬，這樣就不用還了嗎還是？？這個無限連帶是怎么體現的，請麻煩回復詳細些
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2021-08-10
老師，請教一個問題，假如，A公司注冊資金是5000萬，B公司（注冊資金是2000萬）持股100%控股A公司，如果A公司遇上經濟糾紛，需要賠償6000萬的話，但是B公司沒有實際認繳給A公司。B公司注冊資金是2000萬，但是B公司股東也都沒有實際認繳資金，這樣的話，是不是要B公司股東將2000萬實際認繳好？然后B公司清算后全部賠償2000萬，賠償后B公司就宣告破產了！這樣剩余的4000萬陪產，還需要由股東繼續承擔嗎？
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2022-06-08
1.2021年10月某增值稅一般納稅人發生以下業務:T(1)將自產的一批貨物(成本為9000元,不含稅的售價為10000元)捐給當地破產企業;(2)外購一批原材料加工生產,取得增值稅專用發票上注明價款10000元;6(3)中秋佳節,外購一批月餅發放給企業職工,取得增值稅專用發票,注明價款5000元;(4)將加工收回的產成品(成本為10000元,當期無同類售價)投資于#業。計算:A企業當期的銷項稅額和的進項稅額
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2022-06-28
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