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鄒老師：您好!我是房地產企業！這個月我們有商鋪租金，車位的銷售（又一次性的也有分期的），這個月我們公司被稅務局抽到，說是搞0點活動，稅務局把我們的金稅盤稅號要走，說是給我們報稅，營改增也是第一次接觸，我們就把紙質版的填好，但是填寫的內容里面，進項里面我填了820元的購買金稅盤的費用，租金的收入，車位這塊還沒有協商好，所以車位的銷售收入這塊我們沒有報，我們房子已經賣完了，也在清算的后期階段，只剩下樣板間、商鋪、車位，所以在2015年5月份的時候入固定資產了，在營改增之前我們車位的處理方法是按照車位收到的款項
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2016-06-01
老師好，對于下面的這個業務看到之前老師回復如下，我的問題是，這里的團購或美團優惠券折扣（158-88），為什么不走銷售費用，另外，1-10號，為什么不計入應收賬款-美團，而是計入的其他貨幣資金？謝謝！
某餐飲業與美團簽訂協議，原價158,團購價88，美團抽取6%的手續費，然后付款方式是10天付一次錢給我們，比如1-10號賣出消費了3分，會在11號打款到我們賬戶248.16，這個應該怎么做分錄?
比如1號顧來店里消費美團三張，就
借：其他貨幣資金-美團 264
貸：主營業務收入 264
11號收到打款
借：銀行存款 248.16
財務費用-手續費 15.84
貸：其他貨幣資金-美團 264
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2020-03-03
"（1）因天氣原因，E公司的存貨被積雪覆蓋，無法在預定日期進行盤點。審計項目組檢查了E公司財務人員提供的采購合同、發票和倉儲單，結果滿意。
（2）F公司內部管理制度規定，由生產部門人員對全部存貨進行盤點，再由財務部門人員進行復盤。審計項目組對復盤項目執行了抽盤，未發現差異，據此認可了管理層的盤點結果。
（3）戊公司為2020年度承接的新客戶。前任注冊會計師對戊公司2019年度財務報表發表了保留意見。A注冊會計師認為導致保留意見的事項對本期數據沒有影響，擬據此出具無保留意見的審計報告。
（4）己公司2
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2023-03-01
吳小凡在監盤樂爾佳公司現金時發現了一些問題：
1. 盤點日樂爾佳公司現金賬面余額應為2680元，但實際盤點出8690元，一問才知道原來老板另外兩家公司的現金也放在這里的保險柜保管。
2. 保險柜里有一本筆記簿，吳小凡問是什么內容？出納回答只是她個人的工作筆記，吳小凡問是否可以看一下，出納以隱私為由推脫不給看。
3. 保險柜存放著很多空白的收據，從中吳小凡發現了一張去年的員工抽煙被罰款的收據記賬聯竟然沒有交給會計記賬。
要求：請你分析一下樂爾佳公司的現金管理可能存在哪些問題？應該建議如何改進管理？
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2020-05-14
會計師事務所接受丙公司委托審計17級其2018年度財務報表經了解丙公司采用賒銷方式銷售貨物在對銷售與收款
期未試循環進行審計時實施了如下審計程序：
（1）獲得產品價格目錄抽查售價是否符合價格政策
（2）檢查與登記入賬的銷售業務相關的銷售合同、客戶訂單、銷售單、銷售發票等信息打印
（3）實施銷售的截止測試
（4）檢查丙公司是否在月末安排獨立人員對應收賬款明細賬和總賬進行調節
（5）檢查丙公司是否定期向客戶寄送對賬單
針對上述（1）至（5）項所執行的審計程序，
逐項指出分別與銷售收入或應收賬款的哪些認定直接相關。
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2020-06-17
甲公司于2022年委托A會計師事務所審計2021年度財務報表，項目組確定的重要性水平為8萬元，實際執行的重要性為5萬元，明顯微小錯報臨界值為0.5萬元，與函證程序相關的內容如下：
（1）項目組對于銀行存款賬面金額高于1萬元的賬戶全部作為函證對象，將賬面金額低于1萬元的賬戶，采取抽樣方法選取樣本實施函證。
（2）注冊會計師針對客戶的回函情況中五家不一致的情況，對其中三家采取了進一步程序進行核實，結果滿意，有兩家因為差異小于明顯微小錯報臨界值，決定不再實施審計程序。
請針對上述情況指出審計人員做法是否恰當，簡要說明理由
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2023-12-28
甲公司經營一家酒店，甲公司為增值稅一般納稅人。假定銷售商品、和提供服務（經營租賃除外）均為企業的主營業務，都符合收
入確認條件。2019年12月甲公司計提與酒店經營直接相關的設備家具等折舊，已知這些資產原值7200000元，估計使用年限5年，抽
年數總和法計提折舊。又知某無形資產本月攤銷費用50000元。經計算，當月確認房費、餐飲等服務含稅收入530 000元，增值稅稅2.計提設備家具等折舊、進行無形資產攤銷的的分錄：
借：②總賬科目 ③金額
貸：④總賬科目 折舊金額略
⑤)總賬科目 50000
3.確認收入的分錄：
借：⑥總賬科目 530000
貸：⑦總賬科目 ⑧金額
應交稅費 稅金金額略
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2021-12-13
本司是做建筑業的，注冊公司后抽逃資金，注冊資金300萬，掛其他應收款100萬，資產類70萬，銀行是沒錢的都現金，一看都是假賬，問題是前會計在開業不久便做虧損90萬，固定資產才15萬左右，沒有應收賬款，平時沒有業務所以很難沖賬，現在我接賬后除了必要的電話電費及極底的工資外基本不敢出什么費用，怕虧損更大，最要命的是公司沒錢，一有錢到賬就提現用這樣下來現金就會更大，掛其他應收太大不好再掛了，我想有供應商欠發票100萬，想以現金出賬叫對方開發票過來以沖現金，然后材料成了固定資產這樣可以嗎？但是現金出賬是否太龐大而
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2017-06-07
老師你好，想問下餐飲行業，在餓了么平臺給我公司開的抽傭服務費發票，要怎么入賬 還有美團平臺也開了，信息技術服務費，配送服務費發票，這些都怎么入賬呢 我公司賬上實際收到的款項是扣除了這些費用后的，這些費用沒在銀行賬上體現出來的 有發票 這都是在平臺上可以直接開票回來的 它是扣除了傭金服務費后給我們打款的 我們做賬是怎么做 有老師回復說 1. 都是計入銷售費用 ； 比如銷售費用- 傭金服務費； 銷售費用- 信息技術服務費 ； 銷售費用- 配送服務費 ；都要開票給你們哈。 不然你沒法稅前扣除的 借方是銷售費用，那貸方沖什么科目
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2022-03-22
市政工程有限公司，有合同約定：市政設施市場化服務主要包括本轄區內已接收的道路、排水、照明設施及附屬設施日常安全維護管理、檢修巡查等工作;已接收的人行過街天橋、人行地下通道、行人木椅橋梁等其它附屬設施巡查檢測維護;已接收的雨污水泵站運行;轄區排水戶水質抽查;突發性市政設施應急搶修等工作;照明電費使用;負責城區防汛工作;大氣污染揚塵防治以及各項創建活動、活動保障、節日氛圍營造等工作。以“路平、燈明、水暢、橋安”為總要求，通過長期養護，促使道路、排水、照明、橋梁等市政基礎設施提質提檔。問發票怎么開，請老師解答一下。謝謝
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2024-07-26
(1)確定審計方向是具體審計計劃的核心。
(2)計劃風險評估程序和計劃進一步審計程序應當同時進行，然后再實施相應的風險評估程序和進一步審計程序。
(3)完整、詳細的進一步審計程序的計劃包括對各類交易、賬戶余額和披露實施的具體審計程序的性質、時間安排和范圍，但不應包括抽取的樣本量。
(4)在計劃實施的進一步審計程序中，應當在將所有交易、賬戶余額和披露作出計劃后，再實施相應的進一步審計程序，而不能先做計劃的先實施程序，后做計劃的后實施程序。
要求：針對上述第(1)至(4)項，逐項指出A注冊會計師的考慮是否恰當。如不恰當，簡要說明理由。
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2022-04-08
1)確定審計方向是具體審計計劃的核心。
(2)計劃風險評估程序和計劃進一步審計程序應當同時進行，然后再實施相應的風險評估程序和進一步審計程序。
(3)完整、詳細的進一步審計程序的計劃包括對各類交易、賬戶余額和披露實施的具體審計程序的性質、時間安排和范圍，但不應包括抽取的樣本量。
(4)在計劃實施的進一步審計程序中，應當在將所有交易、賬戶余額和披露作出計劃后，再實施相應的進一步審計程序，而不能先做計劃的先實施程序，后做計劃的后實施程序。
要求：針對上述第(1)至(4)項，逐項指出A注冊會計師的考慮是否恰當。如不恰當，簡要說明理由。
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2022-04-08
我們公司是納綁互聯網科技公司，合作的公司是U評海洋軟件開發公司，U評公司老板另外還有一家投標軟件開發公司，u評的老板先是以U評海洋軟件開發公司的名義與我們簽訂了品牌承包經營合同，又用他的投標公司和我們簽訂了技術維護合同，每個月，我們納綁公司需要給投標公司打款技術維護費20萬。但是因為我們納綁的對公賬戶一直沒辦好，我們老板讓用戶的錢都暫時打進了u評海洋里，雙方老板并同意每個月直接從賬戶里抽走20萬轉進投標公司賬戶里?，F在問題在于，這20萬到底怎么開票？是投標給我們納綁開20萬發票，還是投標給u評開20萬發票？
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2021-09-03
測算的銷項稅額比會計記錄中的“應交稅費———應交增值稅（銷項稅額)”的貸方發生額合計多260萬元。已知該公司本年度沒有免稅產品，也沒有出口銷售。260萬元的銷項稅額對應到銷售額應是2000萬元，占公司全年銷售收入額近20％。進一步檢查發現公司12月份銷售收入明顯高于其他月份，在抽查其大額記賬憑證時發現、銷售產品的會計分錄是：
借：應收賬款——××客戶，貸：主營業務收入——××產品、其他應付款——預提稅金。再查閱公司“其他應付款——預提稅金”明細賬時，發現其年初余額有220萬元，年末余額為710萬元。分析要求：該公司的會計處理是否正確？這樣處理的初衷是什么？可能會帶來什么后果？
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2022-06-11
53. 下列各項中，會計檔案保管期滿的做法正確的有（ ）。
A.未結清債權債務的原始憑證不得銷毀
B.單位合并的會計檔案不得銷毀
C.未了事項的會計憑證不得銷毀
D.確無保存價值的會計檔案不得銷毀
題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏
參考答案：AC
我的答案：ABC
參考解析：
選項AC表述正確，保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的會計憑證不得銷毀，紙質會計檔案應當單獨抽出立卷，電子會計檔案單獨轉存，保管到未了事項完結時為止；選項BD表述錯誤，經鑒定，仍需繼續保存的會計檔案應當重新劃定保管期限；對保管期滿，確無保存價值的會計檔案，可以銷毀。故選AC。B呢
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2020-03-11
老師好，請問老板提出這個問題，我要怎么解答：這段話是老板轉發我的對方與他的談話“大華到時候給你們開13個點的票，走出去的那部分多的費用，會給你們開6個點的服務費票，中間有差額然后還加上一個稅差的點。這個事情您看需要跟你們財務溝通一下，確定一下這個點位是多少?！? 說明一下，我們是科技公司，主要經營范圍是信息技術咨詢服務和互聯網數據服務，也可以銷售電子產品，這次談的是一批電子產品的事情，我們上下游都開13%的增值稅專用發票，我們今年七月已升一般納稅人，老板叫我看下，具體怎么操作比較好，我們屬于是中間過賬的那家，然后抽6個點
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2024-10-26
中國公民王某是國內甲公司工程師。2019年全年有關收支情況如下：
（1）每月工資、薪金收入10000元，公司代扣代繳社會保險費共840元，住房公積金960元。
（2）到乙公司連續開展技術培訓取得報酬3800元。
（3）出版技術專著取得稿酬收入15000元，發生材料費支出4000元。
（4）取得企業債券利息3000元，取得機動車保險賠款4000元，參加有獎競賽活動取得獎金2000元，電臺抽獎獲得價值5000元免費旅游一次。
已知：王某正在償還首套住房貸款及利息；王某為獨生女，其獨生子正在就讀大學3年級；王某父母均已年過60歲。王某夫妻約定由王某扣除住房貸款利息和子女教育費。
計算王某2019年應繳納的個人所得稅。
要清晰的解題步驟??！
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2020-04-30
注冊會計師李浩擬于2020年2月5日對華興公司庫存現金進行監盤,為順利監盤庫存現金,注冊會計師李浩在監盤前一天已通知華興公司會計主管趙新做好監盤準備?？紤]到出納日常工作安排,對總部和營業部庫存現金的監盤時間分別定在上午10點和下午5點。營業部監盤時,華興公司下屬門市部送營業部當天零售貨款2580元(25張100元,8張10元),附發票副本16張,未送存銀行,未包括在盤點實有數內,也沒有入賬,放在出納李梅的辦公桌抽屜里。注冊會計師李浩當場盤點現金,在與現金日記賬核對后填寫“庫存現金監盤表”,并在簽字后直接形成審計工作底稿。
1.討論庫存現金盤點應注意的事項。
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2022-06-24
ABC有限公司在上月份發生下列經濟
()2日,向建設銀行入一年短期款3000元,存入銀行
(2)4收到達達公司投資款40000元,存入行,
(3),收到遠公司以商標權向本公司的投資,評估價為3500元
4)10,向建設銀行借入兩車期借款5000元,存人銀行
(5)日,三方公司以一新建廠房向本公司投資,價值200000元
(6)20日,眾業以銀行存款490000元還已到期的期借款,
(7)23日,經批準將余公積280000元轉增資本
(8)25,用銀行有款420000元還已到期的三年期借款
(9)29日,公司收到甲公同作為投資的新設備一臺,該設備確認的價
150000元
(10)30日,乙公司抽回投資10000元,該公司以銀行存款支付
要求:根據經濟業務編會計分錄
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2022-04-12
我們公司是納綁互聯網科技公司，合作的公司是U評海洋軟件開發公司，U評公司老板另外還有一家投標軟件開發公司，u評的老板先是以U評海洋軟件開發公司的名義與我們簽訂了品牌承包經營合同，又用他的投標公司和我們簽訂了技術維護合同，每個月，我們納綁公司需要給投標公司打款技術維護費20萬。但是因為我們納綁的對公賬戶一直沒辦好，我們老板讓用戶的錢都暫時打進了u評海洋里，雙方老板并同意每個月直接從賬戶里抽走20萬轉進投標公司賬戶里?，F在問題在于，這20萬到底怎么開票？是投標給我們納綁開20萬發票，還是投標給u評開20萬發票？
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2021-09-03
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