;)
老師您好！合并報表里稅法不承認合并報表，為什么合并會計分錄還有遞延所得稅科目？
1/3637
2020-06-29
申報二季度所得稅有一項延緩繳納所得稅可以申請不延緩嗎？還是一定要執行延緩？
1/722
2020-07-10
老師，如果現在先在網上繳納延期未交的稅款，會不會導致沒法申報五月份報表和稅款
1/483
2019-06-01
老師，這道題，確認遞延所得稅資產時為什么是325-（5000-15000*15%），都是可抵扣的，不是應該加法嗎？
2/607
2020-08-18
你好，我是公司法人，開票開了55萬的稅，繳稅錢7萬多，現在經營不下去稅錢交不上，要付什么責任，或有什么辦法延期繳稅
1/930
2020-06-10
老師好，我公司為業務是銷售貨物，走司法程序要回的貨款延期付款利息需要交納什么增值稅嗎，需要的話有沒有方法做6%？
1/809
2019-05-31
1.輝正公司2X16年1月1日購入一項價值為90萬元的無形資產，使用年限不可預測，預計無殘值。計稅時采用直線法按照10年攤銷。2X16年末對該項無形資產進行減值測試，計提減值損失6萬元，2X17年末經測試未減值。2X17年及以前期間適用的所得稅稅率為33%，按照2X17年頒布的企業所得稅法新規定，輝正公司從2X18年起適用的所得稅稅率為25%。
要求:
(1) 計算2X16年12月31日無形資產的賬面價值、計稅基礎以及確認的遞延所得視負情:
(2)編制2X16年12月31日確認遞延所得視負債的會計分錄:
(3) 計算2X17年12月31日無形資產的賬面價值，計稅基礎以及確認的通延所得稅負情:
(4)編制2X17年12月31日確認遞延所得稅負債的會計分錄。
1/495
2023-05-20
請問一下老師：遞延所得稅資產和遞延所得稅負債科目在什么情況下使用？如圖我理解的是會計折舊大于稅法折舊，那么對應記錄于成本或費用的折舊科目就會增多，造成當期少交稅，后期就應該多交稅，這時候應該用遞延所得稅負債啊，為什么說要用遞延所得稅資產啊？
2/403
2023-09-20
目前規定500萬以內固定資產加速折舊可以一次性扣除，那么固定資產十萬，折舊10年已折舊了1年，賬面價值9萬，稅法0，會形成遞延差異，遞延所得稅負債9＊0.25，那么本年在匯算清繳該如何做呢？
遞延差異是年底才做嗎，若借所得稅費用，貸遞延所得稅負債，在匯算清繳時還用調整納稅嗎？？？？
2/2592
2019-06-12
公司因貨款延期支付，對方通過法院途經要求我公司支付貨款，法院判決支付對方違約金和支付法院的執行費，違約金和執行費怎樣進行賬務處理
1/1382
2018-11-18
遞延年金中，遞延期是從0數起還是從1數起？
1/1282
2017-12-20
遞延收益、遞延所得稅負債屬于經營性資產嗎？
1/4379
2021-12-02
日后事項，什么時候調遞延，什么時候不調遞延
1/1797
2020-09-03
疫情期間稅款可以延遲繳納嗎？具體怎么延遲的？
2/1624
2020-07-20
遞延所得稅公式中，遞延所得稅負債可以+遞延所得稅資產嗎？沒必要非得期末余額-期初余額吧？可以靈活運用不能是負數對嗎？也就是(遞延所得稅負債期初余額-遞延所得稅負債期末余額）+(遞延所得稅資產期末余額–遞延所得稅資產期初余額）括號內不能是負數對嗎？？
1/1806
2020-06-01
那遞延收益來了記借：銀行存款，貸：遞延收益。那遞延收益什么時候減少呢，減少怎么做呢
1/3347
2017-09-13
1】長城公司20*0年12月購入一項電子設備，當即交付使用。該設備的成本為200萬元。會計上預計該設備的使用年限為4年，預計凈殘值為0，采用年數總和法計提折舊。按照企業所得稅法的規定，其折舊方法為年限平均法，折舊年限及凈殘值與會計政策相同。
?
?假定：（1）該公司各會計期間均未對該固定資產計提減值準備；（2）除該項固定資產產生的會計與稅收之間的差異外，該公司不存在其他會計與稅收的差異；（3）20*0年該公司遞延所得稅負債不存在期初余額；（4）該公司每年實現的利潤總額均為100萬元，適用的所得稅稅率為25％。
?
?要求：編制長城公司20*1年～20*4年各年末有關所得稅的會計分錄。（答案中的金額以萬元表示）
2/965
2021-12-02
老師，稅管員要求我們三季度申報延期，我辦理了延期申報，當期的財務報表也延期申報么
3/990
2020-10-23
我之前外帳公司做的帳計提工資都是。借：主營業務成本，貸：應付薪酬，我延續她這個做法吧
5/228
2022-05-23
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是哪類？謝謝
3/505
2022-07-29
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
