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老師，我匯算清繳的研發(fā)費(fèi)用是按審計(jì)報(bào)告上的金額填的，審計(jì)有調(diào)整，比我自己的帳載要少，現(xiàn)在研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除被稅務(wù)局抽到，這個(gè)輔助賬的表：會(huì)計(jì)憑證記載金額按我的賬載金額，稅法規(guī)定的歸集金額這一欄按審計(jì)后的金額，（比如：審計(jì)剔除了的我就填0），這樣填對(duì)嗎？
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2023-08-25
注冊(cè)會(huì)計(jì)師李琳在審計(jì)華興公司2019年度會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，發(fā)現(xiàn)了如下問題，具體情況如下：1、在2019年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)將近結(jié)束時(shí)，李琳計(jì)劃實(shí)施抽查2020年會(huì)計(jì)憑證以證實(shí)華興公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表中是否不存在款未入賬應(yīng)付款，抽查到2020年1月5日的第4號(hào)付款憑證時(shí)，發(fā)現(xiàn)記載的是一張購貨業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄如下：借：原材料500000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）85000貸：銀行存款585000經(jīng)核對(duì)，其所附原始憑證是供貨單位B公司于2019年12月27日開出的金額為58.5萬元的增值稅專用發(fā)票一張，該批貨物同日運(yùn)出，華興公司在2019年12月31日收到了該張發(fā)票，財(cái)務(wù)經(jīng)理解釋是由于合同規(guī)定是貨到付款，所以在2020年1月5日收到貨物時(shí)入賬。
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2023-05-09
請(qǐng)問，VaR的回顧測(cè)試是假設(shè)檢驗(yàn)里面的參數(shù)檢驗(yàn)，VaR的聚束狀態(tài)檢驗(yàn)是假設(shè)檢驗(yàn)里面的非參數(shù)檢驗(yàn)。非參數(shù)檢驗(yàn)包括獨(dú)立性檢驗(yàn)和相關(guān)性檢驗(yàn)。聚束狀態(tài)檢驗(yàn)是獨(dú)立性檢驗(yàn)。這個(gè)說法對(duì)不對(duì)呢。假設(shè)檢驗(yàn)就涉及到了抽樣分布，樣本統(tǒng)計(jì)量的分布函數(shù)，總體參數(shù)，總體分布，不知道這個(gè)理解對(duì)不對(duì)。
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2020-06-06
老師好，我們公司主營(yíng)生鮮售賣（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入），和平臺(tái)收入（其他業(yè)務(wù)收入）。
其中，平臺(tái)收入賬務(wù)處理：其他業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi)收入，里面包含好幾類，現(xiàn)在想把平臺(tái)收入其中一部分拆分出來，可以怎么處理呢？
比如平臺(tái)收入：營(yíng)銷費(fèi)4萬、運(yùn)費(fèi)3萬、其他2萬，合計(jì)9萬，現(xiàn)在想將運(yùn)費(fèi)抽出來，單獨(dú)記收入，要怎么處理啊
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2022-06-02
是一家廣告公司，前幾年被當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門抽查被罰交文化事業(yè)費(fèi)，一直不清楚，雖是廣告公司，但有好多業(yè)務(wù)是給政府機(jī)關(guān)單位制作些制度牌、公示欄、科室牌、臺(tái)簽、胸牌、會(huì)標(biāo)等單位內(nèi)部用的物料。稅務(wù)員說廣告公司制作的任何物品都屬于廣告業(yè)所以要交文化事業(yè)費(fèi)（是營(yíng)業(yè)額的3%）這種說法和做法對(duì)嗎？
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2017-06-23
下列情形中，不征收個(gè)人所得稅的有（??）。
A．顧客取得企業(yè)贈(zèng)送的具有價(jià)格折扣性質(zhì)的消費(fèi)券
B．企業(yè)對(duì)累積消費(fèi)達(dá)到一定額度的顧客，給予額外抽獎(jiǎng)機(jī)會(huì)，個(gè)人的獲獎(jiǎng)所得
C．企業(yè)在年會(huì)、座談會(huì)、慶典以及其他活動(dòng)中向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品，個(gè)人取得的禮品所得
D．企業(yè)通過價(jià)格折扣方式向個(gè)人銷售商品
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2024-04-04
老師，您好，我們商場(chǎng)搞活動(dòng)，有一個(gè)是抽獎(jiǎng)中汽車的項(xiàng)目，然后我們出錢買這個(gè)汽車，但是賣汽車的店把發(fā)票開給了中獎(jiǎng)的個(gè)人，因?yàn)閭€(gè)人要把這個(gè)發(fā)票拿過去交稅和上牌照之類的，我們是沒有發(fā)票的，請(qǐng)問這樣的話，那我們商場(chǎng)要怎么做賬，沒有發(fā)票能入費(fèi)用嗎？是不是把那張發(fā)票復(fù)印一張留底就可以？謝謝
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2020-09-23
一、資料:宏利公司有下列各項(xiàng)資料
20x1年度實(shí)現(xiàn)收入48萬元
20x1年12月31日負(fù)債50萬元
20x1年所有者追加投資8萬元
20×1年所有者抽回投資24萬元
20×1年1月1日所有者權(quán)益54萬元
20x112月31日所有者權(quán)益70方元
二、要求
1計(jì)算20×1年12月31日的資產(chǎn)總額
(2計(jì)算20x1年度的利潤(rùn)
(3)計(jì)算20x1年度的費(fèi)用總額
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2024-04-29
您好：江老師我單位是酒店行業(yè)，由于疫情原因，單位抵給銀行還貸款，銀行轉(zhuǎn)包第三方，我單位注冊(cè)資本3000萬，單位想辦股權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方平價(jià)賣3000萬，稅務(wù)這塊收那些稅金，之前注冊(cè)3000萬抽出轉(zhuǎn)給股東個(gè)人掛在其他應(yīng)收款，現(xiàn)在就是想辦法處理這塊兒掛賬。所有想這種辦法沖出其他應(yīng)收款3000萬。
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2020-04-21
老師，您好。我沒有全盤的操作過一般納稅人記賬報(bào)稅，這個(gè)是我今天看了官網(wǎng)課程記錄下來的，想麻煩老師抽空幫忙看一下表中日常發(fā)生的記賬、報(bào)稅方面缺少什么或者哪項(xiàng)有錯(cuò)誤？ 另外咨詢一下您工會(huì)經(jīng)費(fèi)（籌備）的需要0申報(bào)嗎？ 這個(gè)月印花稅申報(bào)了，下個(gè)月沒有是不是不用申報(bào)？還是說每月也要0申報(bào)？
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2020-04-16
鉆井公司適用油氣開發(fā)會(huì)計(jì)處理嗎？
油氣開發(fā)形成的井及相關(guān)設(shè)施的成本主要包括：
（一）鉆前準(zhǔn)備支出，包括前期研究、工程地質(zhì)調(diào)查、工程設(shè)計(jì)、確定井位、清理井場(chǎng)、修建道路等活動(dòng)發(fā)生的支出；
（二）井的設(shè)備購置和建造支出，井的設(shè)備包括套管、油管、抽油設(shè)備和井口裝置等，井的建造包括鉆井和完井；
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2023-12-19
尊敬的老師，你們好！我是一燃?xì)夤荆?jīng)營(yíng)主體幾經(jīng)轉(zhuǎn)變。頭一波經(jīng)營(yíng)主體為國(guó)營(yíng)，后拍賣給個(gè)體戶，個(gè)體戶幾人用貨幣資金成立公司，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給現(xiàn)在的老板們后立馬全部抽資。實(shí)際業(yè)務(wù)涉及零售天然氣和入戶安裝（相應(yīng)有管網(wǎng)建設(shè)）。雖原有管網(wǎng)，但全部用貨幣資金注冊(cè)，因此沒做固定資產(chǎn)――管網(wǎng)。后雖
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2018-04-15
老師，這是我新接手的2017和2018年企業(yè)工商年報(bào)（二年都是一樣的）以前年度全部是零，該公司2011年實(shí)繳資金1000萬元，同年全部抽走注冊(cè)資金，期間沒有業(yè)務(wù)發(fā)生，2012年公司整體轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后該公司也沒有業(yè)務(wù)發(fā)生，現(xiàn)接手該公司，準(zhǔn)備啟動(dòng)該公司，現(xiàn)只知道這些信息，該怎樣補(bǔ)做以前的賬才能與工商年報(bào)一致呢？
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2019-08-28
合伙企業(yè)，在虧損的情況下合伙人要求將賬上的資金按投資比例返還給他們，我只能掛往來款，這樣做有什么樣的風(fēng)險(xiǎn)啊？涉不涉及抽離資本？如果想沒有風(fēng)險(xiǎn)，就要減資，但是不太可行，等以后所有項(xiàng)目退出來，公司盈利了，那我現(xiàn)在返給合伙人這些錢還需要交個(gè)人所得稅嗎？按什么比例交？上海的企業(yè)
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2018-08-29
公司是個(gè)小規(guī)模納稅人于2018年7至9月份第三季度開了一張紅字發(fā)票77100元但是第三季度沒有在金稅盤開藍(lán)字發(fā)票，只有在稅務(wù)局代開的專用發(fā)票，十月份報(bào)稅時(shí)因紅字發(fā)票原因沒有申報(bào)過去，然后去稅務(wù)局大廳咨詢，讓申報(bào)時(shí)把紅字發(fā)票抽出，現(xiàn)在是報(bào)第四季度的稅費(fèi)不知這個(gè)紅字發(fā)票該怎么處理？
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2019-01-12
以下審計(jì)程序中，不屬于分析程序的是（ ）。
A、根據(jù)增值稅申報(bào)表估算全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
B、分析樣本誤差后，根據(jù)抽樣發(fā)現(xiàn)的誤差推斷審計(jì)對(duì)象總體誤差
C、將購入的存貨數(shù)量與耗用或銷售的存貨數(shù)量進(jìn)行比較
D、將關(guān)聯(lián)方交易與非關(guān)聯(lián)方交易的價(jià)格、毛利率進(jìn)行對(duì)比，判斷關(guān)聯(lián)方交易的總體合理性
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2020-03-07
小規(guī)模企業(yè)收到財(cái)政補(bǔ)助研發(fā)文旅產(chǎn)品前期期用50萬，單位支付日常辦公費(fèi)5萬，購辦公家俱4萬，購電腦等電子產(chǎn)品6萬，支付紙杯、抽紙手提袋、紀(jì)念幣(旅游宣傳用)等低值易耗品5萬。應(yīng)怎么做帳呢？收到：借:銀行50 貸:遞延收益50，辦公費(fèi)支出：借:管理費(fèi)用5貸:銀行5，借:遞延收益5貸:其他收益5，
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2019-01-12
關(guān)于發(fā)票認(rèn)證問題這樣操作可以嗎前提：不是每個(gè)月都有掃描進(jìn)項(xiàng)，有需要的時(shí)候才抽一部分去掃描問題：進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部放在待認(rèn)證科目等掃描了，在做一筆分錄從待認(rèn)證，轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅科目可以這么操作嗎問題：待抵扣科目又是如何理解呢每個(gè)月未抵扣完的還要從進(jìn)項(xiàng)稅科目轉(zhuǎn)到待抵扣科目嗎？
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2019-01-04
我們是家服務(wù)類型的公司 跟我們的客戶簽約了營(yíng)銷咨詢合同。收到前后也開出了相應(yīng)的服務(wù)費(fèi) 發(fā)票。后期合作中，和客戶一起制定了根據(jù)用戶在客戶家平臺(tái)上的投資給予一定的獎(jiǎng)品（抽獎(jiǎng)活動(dòng)）。但是客戶買獎(jiǎng)品及發(fā)禮品的事由我公司給代辦了，現(xiàn)在我們從京東才買了貨物收到明細(xì)發(fā)票該如何入賬
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2018-06-08
以下審計(jì)程序中，不屬于分析程序的是（ ）。
A、根據(jù)增值稅申報(bào)表估算全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
B、分析樣本誤差后，根據(jù)抽樣發(fā)現(xiàn)的誤差推斷審計(jì)對(duì)象總體誤差
C、將購入的存貨數(shù)量與耗用或銷售的存貨數(shù)量進(jìn)行比較
D、將關(guān)聯(lián)方交易與非關(guān)聯(lián)方交易的價(jià)格、毛利率進(jìn)行對(duì)比，判斷關(guān)聯(lián)方交易的總體合理性
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2020-02-25
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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