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老師? 新社的股東 就是我自己單位 百分百控股。給子公司打了30萬。 母公司個別報表賬務：借：長投 30 貸：銀行存款 30 子公司個別：借：銀行存款 30 貸：實收資本 30 成立相關費用 子公司花費了4500元，跟我母公司沒有關系吧~ 這邊6月10日是合并日， 我合并工作底稿調整分錄 就一筆 借：實收資本 30 貸：長期股權投資 30 16號的時候 母公司把一批設備直接拖到子公司那里了，也沒有開票 母子公司均沒有做賬，想問老師 這么做是對的吧 沒有遺漏什么吧。后面這些設備一直在他們那邊 應該沒有什么風險吧 我就當是借給子公司的。
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2021-06-19
公民李某是高校教授，2020年取得以下各項收入：
（1）每月取得工資4000元，6月份取得上半年學期獎金6000元，12月份取得下半年學期獎金8000元，12月份學校為其家庭財產購買商業保險4000元，其所在學校選擇將下半年學期獎金按照一次性獎金辦法代扣代繳個人所得稅。
（2）2月份以10萬元購買A企業股權，并于10月份以25萬元將股權轉讓給B，不考慮相關的稅費。
（3）5月份出版一本專著，取得稿酬40000元，李某當即拿出
李某被代付的個人所得稅為（ ）元。
這道題的答案是什么意思？代付的個人所得稅＝[（35000－2000）×（1－20％）]÷76％×30％－2000＝8421.05（元）
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2021-12-11
假設2024年甲公司職員李某全年取得工資、薪金收入210000元，取得稿酬所
得30000元。假定無其他所得。當地規定的社 每 年度
會保險和住房公積金個人繳存比例為:基本養老保險8%，基本醫療保險2%，失業保險0.5%，住房公積金12%。李某繳納社會保險費核定的繳費工資基數為10 000元。李某正在償還首套住房貸款及利息，李某為獨生女，其獨生子正在讀大學3年級:李某父母均已年過60歲。李某夫妻約定由李某扣除貸款利息和子女教育費。2024年已預繳個人所得稅
8 2600元。
要求:計算李某2024年應繳納的個人所得稅稅額。參考答案:1660元。
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2023-12-17
1、中國公民王某是國內甲公司工程師。2019年
全年有關收支情況如下
(1)每月工資金收入12000元,公司代扣代社會保
險費共840元,住房公積金960元。
(2)到乙公司行專業技術指導取得報酬3800元
(3)出版技術專著取得稿收入5500元。
(4)取得企業債券利息3000元,取得機動車保險
款4000元,購買福利彩票中獎2000元,電臺抽
獎得價值5000元免費旅游一次。
已知:王某正在償還首套住房貸款及利息;王某
為獨生女,其獨生子在就讀大學3年級;王某父
母均已年過55歲,王某夫妻約定由王某扣除住房
貸款利息和子女教育費
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2022-11-27
居民個人張某名下有一套是按照首套住房貸款利率貸款購買的住房，19年，張某取得收入和部分支出，如下一全年扣除三險一金后，工資，薪金合計150000元，累計已預扣預繳個人所得稅款5280元，2g的年終獎42000元，選擇單獨計稅，三每周的周末去甲單位做一次技術培訓，甲單位按照每月5000元的標準給張某復仇，四利用業余時間初步小說取得稿酬三萬元，張某當年取得了CPA和ta兩個職業資格證書，住房貸款利息支出由張某全額扣除 要求計算張某2019年綜合所得向主管稅務機關辦理匯算清繳時，應補繳或者申請的應退稅額
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2022-12-17
1. ABC會計師事務所負責審計甲公司2017年報表，工作底稿中記錄的工作事項如下：
(1)甲公司于2017年11月收購了乙公司，ABC會計師事務所曾為乙公司代編財務報表，且一直未終止。
(2)審計期間，ABC會計師事務所從甲公司借入貸款100萬元。
(3)審計項目成員之一系甲公司的高級管理人員的妻子。
(4)審計結束前，甲公司向項目組成員贈送了一批禮品。
(5)因審計的費用由100萬降低至80萬，所以ABC會計師事務所決定縮小審計范圍。
要求：
(3)針對事項(2)指出上述事項是否符合中國注冊會計師職業道德相關規范；
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2022-06-24
個人所得稅應納稅額計算
北京某公司職員李某(中國公民,在職),2020年進行全年個人所得稅匯繳,全年工資收入為300 000元。全年個人負擔基本養老保險24000元,基本醫療保險6000元,失業保險3 000元住房公積金15000元,專項附加扣除資料:1個上中學的女兒和一個上小學的兒子，首套房住房貸款利息每月2000元。經與妻子協商,上述兩項均由李某一方扣除。另李某為獨生子女,其父母均已超過60歲。同時，李某全年取得兼職勞務80 000元,稿酬20000元。
要求:請計算李某2020年度應納個人所得稅。(不考慮預繳情況)
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2021-12-12
居民個人張某及其配偶名下均無住房，在某省會工作并租房居住，2018年5月開始攻讀經濟學碩士。2019年張某收入及部分支出如下：
（1）張某每月從單位領取扣除社會保險費用及住房公積金后的收入為8500元，截止11月底累計已經預扣預繳個人所得稅稅款528元。
（2）取得年終獎60000元，選擇單獨計稅。
（3）利用業余時間出版一部攝影集，取得稿費收入18000元。
（4）每月支付房租3500元。
其他相關資料：以上專項附加扣除均由張某100%扣除。
附：表1 綜合所得個人所得稅稅率表暨居民個人工資薪金所得預扣預繳稅率表
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2020-07-01
1. ABC會計師事務所負責審計甲公司2017年報表，工作底稿中記錄的工作事項如下：
(1)甲公司于2017年11月收購了乙公司，ABC會計師事務所曾為乙公司代編財務報表，且一直未終止。
(2)審計期間，ABC會計師事務所從甲公司借入貸款100萬元。
(3)審計項目成員之一系甲公司的高級管理人員的妻子。
(4)審計結束前，甲公司向項目組成員贈送了一批禮品。
(5)因審計的費用由100萬降低至80萬，所以ABC會計師事務所決定縮小審計范圍。
要求：
(3)針對事項(2)指出上述事項是否符合中國注冊會計師職業道德相關規范；
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2022-06-24
1.甲企業2019年1月2日投資100萬元銀行存款和賬面價值為300萬、公允價值為500萬元的無形資產，取得了凈資產賬面價值為500萬元，公允價值為560萬元的乙企業的100%的股權，其中評估的公允價值的增值來源于乙企業的固定資產，其賬面價值為200萬，評估公允價值為260萬，該固定資產的剩余攤銷年限為5年。此次合并為非同一控制下的企業合并，假設不考慮相關稅費。（2+2+4分）
要求：
（1）做出甲企業取得乙企業100%股權的賬務處理。
（2）計算合并商譽。
（3）做出合并工作底稿上，對內部股權在合并日的所有抵消和調整的會計分錄。
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2022-04-22
居民納稅人王先生及配偶名下均無房，在某省會城市工作并租房居住，父母均為58歲，有一個1歲的女兒，2023年9月開始攻讀工商管理碩士，2023年王先生取得的收入和部分支出如下： 1.每月從單位領取扣除社保費用和住房公積金后的工資10 000元，截至11月底累計預扣預繳個人所得稅款525元。 2.每月支付房租3 000元。 3.利用業余時間出版一部攝影集，取得稿酬20 000元。 4.取得年終獎48 000元，選擇單獨計稅。 要求：計算王先生2023年應納個人所得稅稅額及匯算清繳時應補繳或應退個人所得稅稅額。
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2023-11-30
1.[簡答題]中國公民王某，未婚，2021年至今 在國內某軟件公司工作，2023年9月-2026年7 月在北京某公立大學繼續深造，在職讀研。 202 3年取得注冊會計師證書。在北京租房每年租金 24000元，2023年1-12月從中國境內取得工 資、薪金收入200000元，每月扣除三險一金個 人部分2000元，12月份一次性取得年終獎金30 00元（選擇單獨計算）：在報刊上發表文章取 得稿酬收入6000元：當年還從A國取得股息收 入折合人民幣20000元。該納稅人已按 A國稅 法規定繳納了個人所得稅2500元。要求：計算 該納稅人年度應納個人所得稅稅額。
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2024-10-29
甲企業2019年1月2日投資100萬元銀行存款和賬面價值為300萬、公允價值為500萬元的無形資產，取得了凈資產賬面價值為500萬元，公允價值為560萬元的乙企業的100%的股權，其中評估的公允價值的增值來源于乙企業的固定資產，其賬面價值為200萬，評估公允價值為260萬，該固定資產的剩余攤銷年限為5年。此次合并為非同一控制下的企業合并，假設不考慮相關稅費。要求：（1）做出甲企業取得乙企業100%股權的賬務處理。(2）計算合并商譽(3）做出合并工作底稿上，對內部股權在合并日的所有抵消和調整的會計分錄(4）
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2023-03-03
（4）甲公司的海外客戶丁公司因疫情影響無法正常處理函證，A注冊會計師認為對丁公司的應收賬款實施函證不可行，在審計工作底稿中記錄了不實施函證的理由，不再實施其他審計程序。
(5)A 注冊會計師在甲公司銷售人員陪同下實地走訪其客戶戊公司，并現場函證應收賬款余額及本年銷售額。在戊公司財務人員與甲公司銷售人員對賬并辦理回函手續時，A注冊會計師前往采購部門訪談了采購經理，結果滿意。
要求：針對上述4-5，逐項指出 A注冊會計師的做法是否恰當。如不恰當，簡要說明理由。
1/2006
2021-11-09
【案例】中國境內甲公司職工李某2020年全年取得工資、薪金收入170000元，勞務報酬所得100000元，稿酬所得50000元·當地規定的社會保險和住房公積金個人繳存比例為：基本養老保險8%，基本醫療保險2%，失業保險0.5%，住房公積金12%?社保部門核定的李某2020年社會保險費的繳費工資基數為10000元?李某正在償還首套住房貸款及利息，李某的獨生子正就讀大學3年級；李某父母均已年過60周歲(李某為獨生女)·李某夫妻約定由李某扣除住房貸款利息和子女教育支出要求：計算李某2020年應繳納的個人所得稅稅額。
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2021-11-25
王先生系某高校老師，假定2020年每月基本工資收入為20000元，此外學校按每位老師教學工作量發放課時報酬，王先生2-6月份課時報酬 收入為2100元；9-12月每月課時報酬是4400元，同時，2020年6月，王先生出版教材一部，獲得稿酬收入12000元；2020年7月，為某大型企業講學一次，獲得收入5000元。王先生每月個人繳納的三險一金為2000元，有一子女在讀大學，可享受每月1000元扣除，王先生是獨生子女，可享受2000元每月的贍養老人扣除，同時，有首套貨款房一套，可享受1000元每月的貸款扣除。請計算王先生1-12月每月預扣預繳的個人所得稅。
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2021-10-25
請問下交多少稅，分別列出謝謝（1）每月取得中國境內 A 公司支付的稅前工資、薪金收入 15000 元。 （2）2 月，為中國境內 B 公司提供咨詢服務取得稅前勞務報酬收入 40000 元。 （3）4 月，出版小說一部，取得中國境內 C 出版社支付的稅前稿酬收入 60000 元。 （4）8 月，取得中國境內 D 公司支付的稅前特許權使用費收入 80000 元。 （5）9 月，將租入中國境內的一套住房轉租，當月向出租方支付月租金 4500 元，轉租收取月租金 6500 元，當月實際支付房屋租賃過程中的可以從租金收入中扣除的各種稅費 500 元，并取得有效憑證。 （6）10 月，以 150 萬元的價
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2022-12-13
某大學教授每月工資12400元，另外2020年校外授課稅前所得16萬元，另發表文章、出版書籍稿酬稅前所得4萬元，提供專利權使用費稅前收入6萬元。上述所得發放單位已預扣預繳個人所得稅22000元。（設每月工資已扣除按國家規定繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金，考慮專項附加每月扣1000元扣除）試計算某大學教授全年應交個人所得稅。
基數 全年應納稅所得額 稅率（%） 速算扣除數
1 不超過36,000元的 3 0
2 超過36,000元至144,000元的部分 10 2,520
3 超過144,000元至300,000元的部分 20 16,920
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2021-04-24
某大學教授孫某2019年全年取得工資、薪金190000元，勞務報酬10000元，稿酬3000元。當地規定的社會保險和住房公積金個人繳存比例為:基本養老保險8%，基本醫療保險2%，失業保險0.5%住房公積金12%孫某繳納社會保險費核定的繳費工資基數為11000元。孫某在直轄市工作地(北京)無住房;當年取得高級會計師專業技術資格證書。孫某為獨生子，其父母均已年過60歲。孫某夫妻約定由孫某扣除住房租金。已知全年應納稅額所得額不超過36000元的，適用稅率3%;超過36000元至144000元的部分，適用稅率10%。
[要求]計算李某2019年應繳納的個人所得稅稅額。
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2020-04-29
中國公民李某是國內甲公司工程師。2019年全年有關收支情況如下:
960元。①)每月工資、薪金收入10000元，甲公司代扣代繳社會保險費共840元，住房公公積金960元
(2)到乙公司連續開展技術培訓取得報酬3800元。
(3)出版技術專著取得稿酬收入15000元，發生材料費支出4000元。
(4)到期國債利息收入886元。
已知:李某正在償還首套住房貸款及利息;李某為獨生女;李某的獨生子正在讀高中，李某父母均已年過60歲;李某夫妻約定由李某扣除住房貸款利息和子女教育費。
要求:計算李某2019年應繳納個人所得稅額。
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2022-05-12
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